Wir prüfen Ihre tatsächliche Praxis – Kundenakten, Aufzeichnungen, Verträge und Reportings – anhand der Anforderungen von MiFID II. Sie erhalten priorisierte Feststellungen, die fehlenden Nachweise und einen Maßnahmenplan mit Verantwortlichen und Fristen.
Möchten Sie ein unabhängiges MiFID-II-Audit?
Sagen Sie uns, welche Art von Institut Sie sind und welche Dienstleistungen Sie erbringen. Wir schlagen Ihnen unverbindlich Umfang, Stichprobe und Zeitplan vor.
Sechs Bereiche, in denen sich die Feststellungen häufen. Wir prüfen sie anhand Ihrer echten Kundenakten, nicht anhand des Inhaltsverzeichnisses Ihrer Handbücher.
Wir gehen den gesamten Kundenzyklus durch: Einstufung, vorherige Beurteilung, vorvertragliche Informationen, Kosten, Zuwendungen, Ausführung und spätere Betreuung. Jede schriftliche Richtlinie gleichen wir mit dem ab, was tatsächlich in der Kundenakte steht.
Wir fordern dieselben Unterlagen im selben Format und mit derselben Dringlichkeit an, wie es die Aufsicht tun würde. Findet Ihr Team sie nicht, liegt das Problem nicht in der Richtlinie, sondern in der Nachvollziehbarkeit.
Stichprobe echter Kunden: gültiger Test, Übereinstimmung mit der Empfehlung, Nachhaltigkeitspräferenzen und ausgehändigte Geeignetheitserklärung.
Wir prüfen, ob die Vorabinformation und der jährliche Bericht vorhanden sind, zueinander passen und die kumulative Wirkung auf die Rendite zeigen.
Übersicht der Zahlungsströme mit Dritten, Vereinbarkeit mit der von Ihnen erbrachten Dienstleistung und Nachweis der Qualitätsverbesserung, die sie rechtfertigt.
Umfang der erfassten Kanäle, nicht dienstliche Messenger, Abruf nach Kunde und Datum sowie angewandte Aufbewahrungsfristen.
Vier Situationen, die immer wieder vorkommen. In keiner läuft ein Sanktionsverfahren – in allen gibt es jemanden, der es lieber vorher wissen will.
„Wir wurden vor Jahren zugelassen und haben seitdem die Zahl unserer Kunden verdoppelt und das Angebot erweitert. Die Handbücher sind noch die aus dem ursprünglichen Zulassungsantrag, und niemand hat geprüft, ob sie überhaupt jemand anwendet.“
„Ich habe gerade die Compliance-Funktion übernommen. Bevor ich meinen ersten Bericht an das Leitungsorgan unterschreibe, will ich genau wissen, was ich da übernehme – und das soll mir jemand von außen sagen.“
„Wir vertreiben unsere Produkte an Privatkunden, und der Zielmarkt wurde vor längerer Zeit festgelegt. Ich muss wissen, ob unsere Produktüberwachung einer externen Prüfung standhält.“
„Die Gruppe verlangt eine unabhängige lokale Prüfung nach spanischem Recht. Wir wollen einen Bericht mit Feststellungen, Schweregrad und Maßnahmenplan, den die Konzernzentrale lesen und nachverfolgen kann.“
Wenn wir bereits zugelassene Institute prüfen, tauchen fast immer dieselben drei auf. Keine davon erkennt man beim Lesen des Handbuchs – man erkennt sie, wenn man eine beliebige Kundenakte öffnet.
Die Richtlinie existiert, aber niemand wendet sie an: tadellose Handbücher aus dem Zulassungsantrag, die kein Kundenbetreuer gelesen hat. Bei einem Auskunftsersuchen wird nicht das Inhaltsverzeichnis des Handbuchs geprüft, sondern die Kundenakte.
Veraltete Geeignetheitsprüfung: vor Jahren unterschriebene Tests, Portfolios, die nicht mehr zum angegebenen Profil passen, und Nachhaltigkeitspräferenzen, nach denen nie gefragt wurde. Diese Feststellung lässt sich rückwirkend am teuersten beheben.
Verstreute Nachweise: Die Informationen sind vorhanden, aber verteilt auf das CRM, das E-Mail-Postfach eines Kundenbetreuers und einen gemeinsamen Ordner. Wenn Sie einen konkreten Fall nicht innerhalb von Stunden rekonstruieren können, haben Sie diese Informationen praktisch nicht.
| Geprüfter Bereich | Typische Feststellung | Nachweis zur Behebung |
|---|---|---|
| Eignung | Test abgelaufen oder nicht stimmig mit dem empfohlenen Portfolio | Gültiger Test, dem Kunden ausgehändigte Geeignetheitserklärung und Nachvollziehbarkeit jeder Empfehlung. |
| Zuwendungen | Zahlungen von Dritten ohne Nachweis, dass sie die Qualität der Dienstleistung verbessern | Übersicht der Zahlungsströme, Katalog nachgewiesener Verbesserungen sowie vorherige und regelmäßige Kundeninformation. |
| Aufzeichnung | Aufträge und Weisungen, die über nicht erfasste Kanäle eingehen | Genehmigter Kanalumfang, Abruftest pro Kunde und Aufbewahrung über 5 Jahre, auf Verlangen bis zu 7 Jahre. |
Wir prüfen Ihre MiFID-II-Compliance nach derselben Logik wie die Aufsicht: Stichprobe echter Kundenakten, Gespräche mit dem Team und Test der Nachvollziehbarkeit. Am Ende haben Sie einen Bericht mit priorisierten Feststellungen und einen Maßnahmenplan, den Sie umsetzen und vorzeigen können.
Es ist eine unabhängige Prüfung, wie Sie die Wohlverhaltensregeln von MiFID II im Alltag anwenden: Kundeneinstufung, Geeignetheit und Angemessenheit, Kosteninformation, Zuwendungen, Aufzeichnung der Kommunikation, Produktüberwachung und bestmögliche Ausführung.
Es ist weder eine Schulung noch ein Bericht darüber, was die Richtlinie besagt. Es ist Prüfungsarbeit vor Ort: Wir ziehen eine Stichprobe Ihrer Kundenakten, sprechen mit den Personen, die die Kunden betreuen, und prüfen, ob sich das, was in Ihrem Handbuch steht, mit Dokumenten belegen lässt. Das Ergebnis ist eine Liste von Feststellungen mit Schweregrad und ein Plan, um sie zu beheben.
Es sind zwei verschiedene Zeitpunkte. Bei der MiFID-II-Compliance bauen wir das System auf: Richtlinien, Vorlagen, Verträge und Verfahren. Beim Audit prüfen wir, ob dieses System – unseres oder das, das Sie bereits hatten – bei echten Kunden funktioniert.
Wenn Sie den Rahmen nie aufgebaut haben, beginnen Sie mit der Compliance-Leistung. Wenn Sie ihn schon länger haben und nicht wissen, in welchem Zustand er ist, beginnen Sie mit dem Audit: Die Diagnose zeigt Ihnen, wo sich eine Investition lohnt. Den vollständigen regulatorischen Kontext finden Sie unter MiFID II.
Zu Beginn senden wir Ihnen eine abschließende Anforderungsliste. Im Allgemeinen fordern wir an: geltende Richtlinien und Handbücher mit Genehmigungsdatum, Musterverträge für Kunden, Vorlagen für die Geeignetheits- und Angemessenheitsprüfung, Muster der Ex-ante- und Ex-post-Kosteninformation, den Produktkatalog mit dem jeweiligen Zielmarkt, Vereinbarungen mit Dritten, aus denen Zahlungen fließen, die Richtlinie zur bestmöglichen Ausführung, eine Übersicht der aufgezeichneten Kanäle und das Schulungsregister der Mitarbeitenden.
Danach wählen wir die Stichprobe konkreter Kundenakten aus. Dort zeigen sich die meisten Feststellungen.
Kaum. Der Großteil ist Dokumentenprüfung, die wir mit den Informationen durchführen, die Sie uns zur Verfügung stellen. Wir brauchen allerdings kurze Gespräche mit den Schlüsselpersonen: wer die Kunden betreut, wer die Kosteninformation erstellt, wer die Systeme verwaltet und wer die Compliance-Funktion ausübt.
Diese Gespräche sind unverzichtbar, weil die typische Feststellung nicht „ein Dokument fehlt“ lautet, sondern „das Dokument existiert, aber der Kundenbetreuer macht etwas anderes“. Die Gesamtdauer hängt von der Größe des Instituts, der Zahl der Dienstleistungen und der Menge der Kundenakten in der Stichprobe ab.
Drei Bestandteile. Erstens: den Auditbericht mit der Beschreibung jeder Feststellung, dem regulatorischen Maßstab, an dem sie gemessen wird, dem geprüften Nachweis, dem damit verbundenen Risiko und der konkreten Empfehlung. Zweitens: den Maßnahmenplan mit Maßnahme, internem Verantwortlichen und Abschlussdatum für jeden Punkt. Drittens: den Nachweisordner, nach Themen geordnet, damit Sie ein Auskunftsersuchen beantworten können, ohne etwas rekonstruieren zu müssen.
Auf Wunsch ergänzen wir eine Präsentation vor dem Leitungsorgan: Die Genehmigung des Plans muss dokumentiert sein.
Sie werden priorisiert und behoben. Feststellungen mit hohem Schweregrad – solche, die den Kundenschutz betreffen oder das Institut ohne Nachweis dastehen lassen – werden zuerst angegangen, meist mit schnellen Maßnahmen: Vorlagen aktualisieren, abgelaufene Tests erneuern, nicht erfasste Kommunikationskanäle schließen.
Die strukturellen Feststellungen erfordern ein Projekt: den Kostenprozess neu gestalten, die Produktüberwachung überarbeiten oder die Ablage neu organisieren. Wir können die Behebung gemeinsam mit Ihnen umsetzen oder uns darauf beschränken, den Fortschritt zu überwachen und den Abschluss zu verifizieren. Entscheidend ist, dass der Plan Fristen hat und dass jemand für jede einzelne verantwortlich ist.
Ja, aber die Reihenfolge der Arbeit ändert sich. Liegt ein Auskunftsersuchen auf dem Tisch, geht es zuerst darum, eine vollständige, stimmige und fristgerechte Antwort vorzubereiten. Die allgemeine Prüfung folgt danach, damit die nächste Frage Sie nicht im selben Zustand antrifft.
Was nicht funktioniert, ist Improvisation: Widersprüchliche Antworten verschiedener Abteilungen und Nachweise, die nur bruchstückhaft auftauchen, machen aus einer Aufsichtsmaßnahme etwas Ernsteres. Wie eine solche Maßnahme abläuft und wie man darauf antwortet, erklären wir unter Aufsicht und Prüfungen durch die CNMV.
Die Vorschriften verlangen, dass Sie eine Compliance-Funktion haben, die die Angemessenheit und Wirksamkeit Ihrer Richtlinien und Verfahren regelmäßig überprüft und bewertet und ihre Ergebnisse dem Leitungsorgan berichtet. Wie diese Überprüfung umgesetzt wird, entscheiden Sie.
Eine externe Prüfung bietet zwei Dinge, die eine interne nicht immer leisten kann: echte Unabhängigkeit und Vergleichserfahrung mit anderen Instituten. Außerdem hinterlässt sie ein datiertes Dokument, das belegt, dass sich das Institut selbst bewertet – ein Pluspunkt, wenn eine Aufsichtsmaßnahme ansteht. Bei EAF fügt sie sich zudem in die übrigen Pflichten nach der Zulassung ein.
Auditieren heißt nicht, Handbücher noch einmal zu lesen, sondern zu prüfen, ob Ihre Praxis Spuren hinterlässt. So gehen wir vor – vom Prüfungsumfang bis zur Behebung der Feststellungen.
Wir klären, welche Dienstleistungen Sie tatsächlich erbringen und für welche Kunden, vereinbaren die zu prüfenden Bereiche und wählen die Stichprobe der Kundenakten aus: nach Produkt, nach Kundenbetreuer und nach Grenzfällen. Ohne schriftlich festgelegten Umfang verwässert das Audit.
Dokumentenprüfung, Gespräche mit den Personen, die die Kunden betreuen, und Tests der Nachvollziehbarkeit: Wir fordern eine konkrete Kundenakte an und messen, wie lange Sie brauchen, um sie vollständig zusammenzustellen. Alles wird in Arbeitspapieren dokumentiert.
Nach Schweregrad priorisierte Feststellungen, Maßnahmenplan mit Verantwortlichen und Fristen, Präsentation vor dem Leitungsorgan und – falls beauftragt – Verifizierung des Abschlusses nach einiger Zeit. Das Audit endet, wenn die Feststellungen behoben sind, nicht wenn das PDF übergeben wird.
Wenn Sie den Rahmen von Grund auf aufbauen müssen, beginnen Sie mit unserer Leistung zur MiFID-II-Compliance. Wenn Sie bereits zugelassen sind, prüfen Sie auch den Kalender der laufenden Pflichten.
Die 10 Kontrollen zu den Wohlverhaltensregeln, die die CNMV in einer EAF oder einem Wertpapierinstitut (ESI) im laufenden Betrieb sehen will, jeweils mit dem typischen Nachweis. Ideal als vierteljährliche Selbstprüfung mit Ihrem Team.
Kein Spam. Ihre E-Mail-Adresse wird nur verwendet, um Ihnen diese Checkliste und gelegentlich relevante regulatorische Neuigkeiten zu senden.
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Brauchen Sie nach der Lektüre Unterstützung bei der Umsetzung einzelner Schritte? Schreiben Sie uns direkt:
Begriffe, die Ihnen im Angebot, im Bericht und im Gespräch mit Ihrem Leitungsorgan begegnen. Sie sollten für alle dasselbe bedeuten.
Abgleich zwischen den Anforderungen der MiFID-II-Wohlverhaltensregeln und dem, was Ihre tatsächliche Kunden- und Geschäftsdokumentation belegt.
Einleitendes Dokument, das geprüfte Bereiche, Prüfungszeitraum, beteiligte Einheiten und Grenzen der Arbeit festlegt. Es wird vor Beginn vereinbart.
Auswahl konkreter Fälle nach Produkt, Kundenbetreuer und Kundentyp, einschließlich der Grenzfälle, an denen der Prozess meist scheitert.
Belegter Unterschied zwischen regulatorischer Anforderung und beobachteter Praxis, mit dem geprüften Nachweis und dem daraus entstehenden Risiko.
Einstufung der Feststellung nach ihren Auswirkungen auf den Kunden, ihrer Häufigkeit und der Fähigkeit des Instituts, das Gegenteil zu beweisen.
Übersetzung jeder Feststellung in eine konkrete Aufgabe mit internem Verantwortlichen und Abschlussfrist, genehmigt vom Leitungsorgan.
Bereich, der die Angemessenheit und Wirksamkeit der Richtlinien und Verfahren regelmäßig überprüft und bewertet und dem Leitungsorgan berichtet.
Interne Dokumentation jeder Prüfungshandlung: was geprüft wurde, anhand welchen Dokuments, an welchem Datum und mit welchem Ergebnis.
Nach Themen geordnete Ablage mit geltenden Richtlinien, Nachweisen und Aufzeichnungen, vorbereitet, um ein Auskunftsersuchen ohne Improvisation zu beantworten.
Zugewiesene Kategorie gemäß Anhang II MiFID II, dem Kunden mitgeteilt, mit begründeten und dokumentierten Kategoriewechseln.
Kundenstammblatt mit Kategorie und Datum, Mitteilung an den Kunden, Anträge auf Umstufung und die zugrunde liegende Analyse.
Gültige Geeignetheitsprüfung vor jeder Empfehlung (Art. 25 MiFID II) und Angemessenheitsprüfung bei Dienstleistungen ohne Beratung über komplexe Produkte.
Ausgefüllte und datierte Fragebögen, ausgehändigte Geeignetheitserklärung, Warnhinweise bei negativem Ergebnis und Dokumentation der Execution-only-Ausnahme.
Zahlungen von Dritten nur, wo Art. 24 MiFID II sie zulässt, mit nachgewiesener Qualitätsverbesserung, sowie Ex-ante- und jährliche Ex-post-Kosteninformation.
Verträge mit Dritten, Übersicht der Zahlungsströme, Katalog nachgewiesener Verbesserungen und Stichprobe ausgehändigter und abgeglichener Kostenberichte.
Aufzeichnung der Gespräche und Kommunikation, die zu Geschäften führen können (Art. 16(7) MiFID II), auch wenn das Geschäft nicht ausgeführt wird.
Kanalinventar, Geräterichtlinie, Abruftest einer konkreten Kommunikation und Aufbewahrung über 5 Jahre, auf Verlangen bis zu 7 Jahre.
Positiver und negativer Zielmarkt festgelegt und angewandt (Art. 16(3) und 24(2) MiFID II) sowie überprüfte Richtlinie zur bestmöglichen Ausführung nach Art. 27.
Produktüberwachungsblatt je Instrument, Rückmeldung an den Konzepteur, Ausführungsrichtlinie und Protokolle ihrer Überprüfung.
Wenn Sie zwei oder mehr davon wiedererkennen, liegt Ihr Risiko nicht im Handbuch, sondern in der Kundenakte, die jemand von Ihnen anfordern wird.
Kaum eine Prüfung bleibt in ihrem eigenen Umfang. Eine Feststellung zu Zuwendungen führt zum Konfliktregister, eine zur Geeignetheit zur Schulung des Teams, eine zur Nachvollziehbarkeit zur Ablage. Auf diesen Seiten behandeln wir jeden Bereich ausführlich.
Konfliktübersicht, organisatorische Maßnahmen und Register. Das ist das erste Dokument, das angefordert wird, wenn Zahlungen von Dritten auftauchen.
Reporting, Abschlussprüfung, Gebühren und laufende Compliance: der Kalender, dessen Einhaltung das Audit überprüft.
Der vollständige Rechtsrahmen: Richtlinie, Delegierte Verordnung und Wohlverhaltensregeln, an denen die Prüfung misst.
Wenn die Feststellung lautet, dass der Kundenbetreuer die Richtlinie nicht anzuwenden wusste, liegt das Problem beim Qualifikationsnachweis, nicht bei der Formulierung.
Wenn Sie bereits mit einer Maßnahme der Aufsicht konfrontiert sind, beginnen Sie mit Aufsicht und Prüfungen durch die CNMV und dem Regime der CNMV-Sanktionen. Wenn Sie das vollständige System aufbauen möchten, bevor Sie es prüfen lassen, gehen Sie zu MiFID-II-Compliance.
Sagen Sie uns, welche Wertpapierdienstleistungen Sie erbringen und wo Ihre MiFID-II-Compliance steht. Wir sagen Ihnen, was Sie zuerst prüfen sollten und wie gründlich.
Letzte Aktualisierung: 4. August 2026
Ein MiFID-II-Audit erklärt nicht die Vorschriften, sondern gleicht sie mit Ihrer Praxis ab. Der Referenzrahmen sind die Richtlinie 2014/65/EU (MiFID II), die Verordnung (EU) Nr. 600/2014 (MiFIR) und die Delegierte Verordnung (EU) 2017/565, die in Spanien über das Gesetz 6/2023 und das Königliche Dekret 813/2023 angewandt werden. Die Prüfung misst nur eines: ob jede Wohlverhaltenspflicht eine dokumentarische Spur hinterlässt, die Sie der CNMV vorlegen können, ohne etwas zu rekonstruieren. Wir arbeiten mit echten Kundenakten, sprechen mit den Personen, die die Kunden betreuen, und liefern priorisierte Feststellungen mit einem umsetzbaren Maßnahmenplan.
Der Prüfungsumfang ist der gesamte Kundenzyklus. Er beginnt bei der Einstufung – Privatkunde, professioneller Kunde oder geeignete Gegenpartei gemäß Anhang II MiFID II –, denn davon hängen die geschuldeten Schutzmechanismen und die erforderlichen Warnhinweise ab. Es folgt die vorherige Beurteilung: die Geeignetheitsprüfung bei Anlageberatung oder Portfolioverwaltung (Art. 25 MiFID II), mit den Nachhaltigkeitspräferenzen, die durch die 2023 aktualisierten ESMA-Leitlinien zur Geeignetheit aufgenommen wurden, und die Angemessenheitsprüfung bei Dienstleistungen ohne Beratung über komplexe Produkte, mit ihrem System von Warnhinweisen und der Execution-only-Ausnahme. Weiter geht es mit der wirtschaftlichen Transparenz: Informationen über Kosten und Nebenkosten ex ante und jährlich ex post, aggregiert, mit Aufschlüsselung auf Anfrage und kumulativer Wirkung auf die Rendite (Art. 24(4) MiFID II und Art. 50 der Delegierten Verordnung (EU) 2017/565), sowie mit dem Regime der Zuwendungen nach Art. 24, die bei unabhängiger Anlageberatung und diskretionärer Portfolioverwaltung verboten sind. Den Abschluss bilden die Aufzeichnung der Kommunikation nach Art. 16(7), die Produktüberwachung nach Art. 16(3) und 24(2) mit positivem und negativem Zielmarkt, die bestmögliche Ausführung nach Art. 27 und der Umgang mit Interessenkonflikten.
Die Methodik ist bewusst unbequem, weil sie die Logik der Aufsicht nachbildet. Zuerst wird der Prüfungsumfang schriftlich festgelegt: Bereiche, Prüfungszeitraum und beteiligte Einheiten. Danach wird die Stichprobe ausgewählt – und zwar vom Prüfer, nicht vom geprüften Institut: Kundenakten nach Produkt, nach Kundenbetreuer und nach Grenzfällen, etwa umgestufte Kunden, komplexe Produkte, Geschäfte auf Veranlassung des Kunden oder alte Verträge, die sich niemand mehr angesehen hat. Anhand dieser Stichprobe geschieht zweierlei. Erstens die Dokumentenprüfung: Es wird geprüft, ob das Dokument existiert, unterschrieben und gültig ist und zum nächsten Glied der Kette passt. Zweitens Tests der Nachvollziehbarkeit: Ein konkreter Fall wird angefordert, und es wird gemessen, wie lange das Institut braucht, um ihn vollständig zusammenzustellen – denn ein Nachweis, der erst nach Wochen auftaucht, taugt nicht zur Beantwortung eines Auskunftsersuchens. Hinzu kommen kurze Gespräche mit den Personen, die die Kunden betreuen, mit denjenigen, die die Kosteninformation erstellen, und mit der Compliance-Funktion. Alles wird in Arbeitspapieren dokumentiert, mit denen sich die Prüfung noch Jahre später rekonstruieren lässt.
Der Bericht ist keine Liste von Vorwürfen. Jede Feststellung wird mit vier Elementen dokumentiert: der konkreten regulatorischen Anforderung, dem geprüften Nachweis, der beobachteten Abweichung und der praktischen Empfehlung. Jeder Feststellung wird ein Schweregrad zugewiesen, der die Arbeit ordnet: zuerst das, was den Kundenschutz betrifft oder das Institut ohne Nachweis dastehen lässt, danach das Strukturelle. Daraus ergibt sich der Maßnahmenplan, der Teil, mit dem tatsächlich gearbeitet wird: eine Tabelle mit Maßnahme, internem Verantwortlichen und Abschlussdatum, die dem Leitungsorgan vorgelegt und im Protokoll genehmigt werden soll. Zum Abschluss übergeben wir den Nachweisordner, nach Themen geordnet, damit das Institut beim nächsten Mal nicht wieder dieselben Dokumente suchen muss. Falls beauftragt, verifizieren wir nach einiger Zeit den Abschluss und halten fest, welche Feststellungen behoben wurden und welche – mit Begründung – noch offen sind. Diese Spur aus Selbstbewertung, genehmigtem Plan und Nachverfolgung ist genau das, was zeigt, dass sich das Institut selbst kontrolliert.
Es gibt vier natürliche Zeitpunkte: wenn sich das Geschäftsmodell oder die Produktpalette ändert, wenn ein neuer Compliance-Verantwortlicher anfängt, wenn eine Beschwerde eine konkrete Empfehlung infrage stellt und wenn die Aufsicht aktiv wird. Die CNMV beaufsichtigt laufend aus der Ferne und auch vor Ort, und ihr Ansatz ist immer derselbe: Sie fragt nicht, was in Ihrem Handbuch steht, sondern verlangt, dass Sie ihr den Fall zeigen. Mehr dazu unter Aufsicht und Prüfungen durch die CNMV. Das Wertpapiermarktrecht unterscheidet leichte, schwere und sehr schwere Verstöße, und die möglichen Folgen reichen von der Geldbuße über die öffentliche Verwarnung bis zum Entzug der Zulassung oder zum Verbot, Leitungsfunktionen auszuüben. Einzelheiten finden Sie unter CNMV-Sanktionen. Demgegenüber macht eine datierte unabhängige Prüfung mit genehmigtem Plan und Nachverfolgung den Unterschied zwischen einem Institut, das korrigiert, und einem Institut, das erst entdeckt. Wenn es um eine bereits zugelassene EAF geht, ordnen Sie das Audit in den Kalender der laufenden Pflichten ein.
Dieser Inhalt dient der allgemeinen Information und stellt keine Rechtsberatung dar. Die zitierten Vorschriften können nach dem angegebenen Aktualisierungsdatum geändert worden sein: Prüfen Sie stets die geltende Fassung oder kontaktieren Sie uns, damit wir Ihren konkreten Fall analysieren.
Maßgebliche Vorschriften, mit Link zum amtlichen Text:
Vorschriften und Links im geprüft.