Zahlungsinstitute
E-Geld innerhalb der Schwellenwerte
„Die Fallgruppe steht in der Verordnung, aber wiederholte Aufladungen und Barrücktausch sind genau das, worauf der SEPBLAC zuerst schaut.“
Vereinfachte Sorgfaltspflichten im Geldwäscherecht
Die vereinfachten Sorgfaltspflichten (SDD) sind keine Befreiung, sondern eine geringere Prüfintensität, die begründet, dokumentiert und überprüft werden muss. Wir helfen Ihnen festzulegen, welche Kunden und Produkte dafür infrage kommen, wie sie in der Praxis angewendet werden und wie Sie sie gegenüber dem SEPBLAC vertreten.
Dürfen Sie vereinfachte Sorgfaltspflichten anwenden? Kostenlose Ersteinschätzung
Nennen Sie uns Ihren Kunden- oder Produkttyp, und wir sagen Ihnen, ob vereinfachte Maßnahmen zulässig sind.
- Über 50 beratene Unternehmen
- Antwort innerhalb von 24 Std.
- Unverbindlich
- Regelung im Gesetz 10/2010
- Art. 9 und 10
- Durchführung im Königlichen Dekret 304/2014
- Art. 15 bis 17
- Mindestbuße bei sehr schweren Verstößen
- 150.000 €
- Höchstbuße bei leichten Verstößen
- Bis zu 60.000 €
Leistungen
Was wir bei vereinfachten Sorgfaltspflichten für Sie tun
Vereinfachte Sorgfaltspflichten festzulegen heißt nicht, ein Kästchen anzukreuzen: Es geht darum, ein vertretbares Kriterium zu entwickeln und schriftlich festzuhalten.
Risiko
Katalog der Fälle mit geringem Risiko
Ausgehend von Ihrer Risikoselbstbewertung (IAR) bestimmen wir, welche Kunden-, Produkt- und Vertriebskategorien in Ihrem Institut vereinfachte Maßnahmen zulassen – und welche nicht, obwohl die Vorschrift sie erlauben würde.
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Königliches Dekret 304/2014IARGeringes Risiko
Handbuch
SDD-Verfahren im Handbuch
Wir verfassen den Abschnitt des Geldwäsche-Handbuchs, der die vereinfachten Sorgfaltspflichten regelt: wer sie genehmigt, mit welchen Unterlagen, welche Überwachung bestehen bleibt und in welchen Fällen sie automatisch entfallen.
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Geldwäsche-HandbuchGenehmigungWegfall
Verstärkt
Abgrenzung zu den EDD
Wo die vereinfachten Sorgfaltspflichten enden und die verstärkten beginnen – mit operativen Kriterien.
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EDDHohes Risiko
KYC
Einbindung in Ihren KYC-Prozess
Wie die vereinfachten Sorgfaltspflichten mit dem tatsächlichen Onboarding zusammenspielen, ohne die Nachvollziehbarkeit zu gefährden.
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OnboardingNachweise
Audit
Prüfung vereinfachter Kundenakten
Stichprobenprüfung der Akten, in denen Sie SDD angewendet haben, um festzustellen, ob sie einer Prüfung standhalten.
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StichprobeSEPBLAC
AMLR
Anpassung an die EU-Verordnung
Was sich bei den vereinfachten Sorgfaltspflichten ändert, wenn die AMLR ab Juli 2027 gilt.
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AMLR2027
Begriff
Was vereinfachte Sorgfaltspflichten sind
Eine begründete Verringerung der Prüfintensität, keine Befreiung von Pflichten.
Die vereinfachten Sorgfaltspflichten erlauben es einem Verpflichteten, weniger intensive Maßnahmen zur Kundenidentifizierung anzuwenden, wenn das Risiko der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung nachweislich gering ist. Sie sind in den Artikeln 9 und 10 des Gesetzes 10/2010 geregelt und in den Artikeln 15 bis 17 des Königlichen Dekrets 304/2014 näher ausgestaltet.
Das häufigste Missverständnis besteht darin, sie als Befreiung zu behandeln. Das sind sie nicht. Die SDD verändern die Intensität der Maßnahmen, nicht deren Existenz: Sie müssen den Kunden weiterhin identifizieren, den Zweck der Geschäftsbeziehung kennen und die Beziehung überwachen. Was sich ändert, ist das Wie viel: weniger Unterlagen zu Beginn, in bestimmten Fällen eine weniger umfassende Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten oder seltenere Überprüfungen.
Und es gibt eine harte Grenze, die Sie von Anfang an kennen sollten: Sobald ein Verdacht auftritt, entfallen die vereinfachten Sorgfaltspflichten. Das ist keine Ermessensentscheidung und lässt sich auch nicht bis zur nächsten Überprüfung aufschieben. Der Verdacht löst sofort die allgemeinen – oder die verstärkten – Sorgfaltspflichten aus.
Fallgruppen
Wann vereinfachte Sorgfaltspflichten angewendet werden dürfen
Der Katalog der Durchführungsverordnung – mit dem Kleingedruckten dazu, was weiterhin Pflicht bleibt.
| Kategorie | Fall | Was Sie vereinfachen dürfen | Worauf Sie NICHT verzichten dürfen |
|---|---|---|---|
| Kunden (Art. 15) | Öffentlich-rechtliche Einrichtungen eines EU-Mitgliedstaats | Beschaffung zusätzlicher Nachweisdokumente und verstärkte Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten | Die Einrichtung förmlich identifizieren und dokumentieren, warum sie unter die Fallgruppe fällt |
| Kunden (Art. 15) | Finanzinstitute mit Sitz in der EU oder in gleichwertigen Drittländern, die einer Aufsicht unterliegen | Informationen über Tätigkeit und Zweck der Geschäftsbeziehung weniger detailliert einholen | Zulassung und tatsächliche Beaufsichtigung prüfen und die Überwachung aufrechterhalten |
| Kunden (Art. 15) | An einem geregelten Markt der EU notierte Gesellschaften, die Offenlegungspflichten unterliegen | Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten auf dem allgemeinen Weg über die Beteiligungen | Die Börsenzulassung und die Einhaltung der Transparenzanforderungen nachweisen |
| Produkte (Art. 16) | Lebensversicherungspolicen mit Jahres- oder Einmalprämie unterhalb der gesetzlichen Schwellenwerte | Intensität der Identifizierung und der Angaben zur Herkunft der Mittel | Den Versicherungsnehmer identifizieren und auf künstliche Aufteilung von Prämien achten |
| Produkte (Art. 16) | E-Geld-Instrumente innerhalb der festgelegten Auflade- und Rücktauschgrenzen | Vorherige Identitätsprüfung innerhalb der Schwellenwerte | Aufladungen überwachen, Anonymität kontrollieren und die Grenzen für Barrücktausch anwenden |
| Produkte (Art. 16) | Altersvorsorgepläne und Vorsorgeprodukte ohne Klausel zum vorzeitigen Rückkauf | Unterlagen zu Beginn und Häufigkeit der Überprüfung | Den Begünstigten des Plans identifizieren und die allgemeinen Sorgfaltspflichten wieder anwenden, wenn ein Rückkauf ermöglicht wird |
Orientierungsübersicht auf Grundlage der geltenden Fassung des Königlichen Dekrets 304/2014. Die konkreten Schwellenwerte sind vor der Anwendung in der konsolidierten Fassung zu prüfen und ersetzen in keinem Fall die eigene Risikobewertung des Instituts: Eine als gering riskant aufgeführte Fallgruppe ist es in Ihrem Geschäftsbetrieb möglicherweise nicht.
Die Liste gilt nicht automatisch
Dass ein Kunde unter eine Fallgruppe des Artikels 15 fällt, verpflichtet Sie nicht zu vereinfachten Sorgfaltspflichten, es erlaubt sie nur. Die Entscheidung bleibt Ihre und muss mit Ihrer Risikobewertung übereinstimmen. Stuft Ihr IAR dieses Segment als mittleres Risiko ein, stehen Sie mit SDD ohne Verteidigung da.
Manche Umstände schließen sie immer aus
Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, Hochrisiko-Länder, intransparente Strukturen oder jeder Umstand, der das Risiko über den Durchschnitt hebt. In diesen Fällen stehen die vereinfachten Sorgfaltspflichten nicht zur Verfügung, unabhängig von der Kundenkategorie.
Vergleich
Vereinfacht, allgemein und verstärkt: was sich jeweils ändert
Die drei Stufen bestehen nebeneinander, und ein Kunde kann im Laufe der Geschäftsbeziehung von einer zur anderen wechseln.
| Element | Vereinfacht (SDD) | Standard | Verstärkt (EDD) |
|---|---|---|---|
| Förmliche Identifizierung | Pflicht, mit geringeren Anforderungen an die Unterlagen | Pflicht | Pflicht, mit zusätzlicher Überprüfung |
| Wirtschaftlich Berechtigter | Überprüfung auf dem allgemeinen Weg | Identifizierung und angemessene Überprüfung | Umfassende dokumentarische Überprüfung der gesamten Beteiligungskette |
| Zweck der Geschäftsbeziehung | Grundlegende Informationen | Ausreichende Informationen für ein Kundenprofil | Detaillierte und abgeglichene Informationen |
| Herkunft der Mittel | Grundsätzlich nicht erforderlich | Je nach Risiko | Erforderlich und dokumentiert |
| Laufende Überwachung | Seltener, aber nie abgeschafft | Regelmäßig je nach Risiko | Intensiviert und mit Überprüfung durch die Geschäftsleitung |
| Interne Genehmigung | Nach dem Verfahren im Handbuch | Normaler Geschäftsablauf | Geschäftsleitung oder benannter Verantwortlicher |
| Entfällt bei Verdacht | Ja, sofort | Wechsel zu verstärkt | Bleibt bestehen und wird verschärft |
Der Unterschied zwischen den drei Stufen liegt nicht im Formalen, sondern in der Beweistiefe: Bei einer Prüfung wird von Ihnen die Begründung der gewählten Stufe verlangt, nicht nur die Akte.
Branchen
Dieselbe Fallgruppe wiegt nicht in allen Branchen gleich
Ein europäisches Finanzinstitut gilt für fast alle als geringes Risiko. Ein E-Geld-Produkt nicht.
Versicherungen
Niedrige Prämien und Aufteilung
„Die Vereinfachung aufgrund der Prämienhöhe entfällt, sobald ein Aufteilungsmuster erkannt wird, das die Gesamtsumme über den Schwellenwert hebt.“
Fondsverwalter und Wertpapierinstitute
Institutionelle Kunden
„Die in der EU beaufsichtigte finanzielle Gegenpartei ist die sauberste Fallgruppe – und selbst dann müssen Sie die Beaufsichtigung nachweisen und den Nachweis aufbewahren.“
Kanzleien und Verwaltungsbüros
Mandate mit geringem Risiko
„Die Art des Mandats zählt genauso wie der Kunde: Derselbe Kunde kann in einer Angelegenheit vereinfachte Sorgfaltspflichten zulassen und in der nächsten nicht.“
Folgen
Was bei falscher Anwendung vereinfachter Sorgfaltspflichten droht
Die vereinfachten Sorgfaltspflichten führen bei Prüfungen zu den meisten Mängeln – gerade weil sie am bequemsten wirken.
Das Risiko liegt nicht in der Anwendung der SDD, sondern darin, sie nicht erklären zu können. Bei Prüfungen wird selten über die gesetzliche Fallgruppe gestritten, sondern darüber, ob das Kriterium schriftlich festgehalten war und wer es genehmigt hat.
Falsch angewendete vereinfachte Sorgfaltspflichten belasten die gesamte Akte. Sind sie entfallen, ohne dass es jemand bemerkt hat, bleibt die gesamte spätere Überwachung unter dem geforderten Niveau.
Es ist einer der häufigsten Mängel in Berichten externer Prüfer: Verfahren, die SDD vorsehen, aber nicht festlegen, wann sie überprüft werden und wer sie widerruft.
| Schweregrad | Höhe | Grundlage oder Alternative |
|---|---|---|
| Sanktionen bei leichten Verstößen | bis zu 60.000 € | Weniger schwerwiegende Verstöße oder solche ohne nennenswerte Auswirkungen auf das Präventionssystem. |
| Schwere Verstöße | 60.000 € – 5.000.000 € | Oder 10 % der gesamten Mittel des Unternehmens. |
| Sanktionen für sehr schwere Verstöße | 150.000 € – 10.000.000 € | Oder 10 % der Eigenmittel des Instituts. |
Hält Ihr Verfahren für vereinfachte Sorgfaltspflichten einer Prüfung stand?
Wir prüfen Ihr Handbuch, Ihren Katalog der Fälle mit geringem Risiko und eine Stichprobe echter Akten und zeigen Ihnen, wo die Lücke liegt, bevor die Aufsicht sie findet.
Häufige Fragen
Vereinfachte Sorgfaltspflichten: häufige Fragen
Befreien vereinfachte Sorgfaltspflichten von der Identifizierung des Kunden?
Nein. Das ist der häufigste Denkfehler. Die vereinfachten Sorgfaltspflichten verringern die Intensität der Maßnahmen, aber die förmliche Identifizierung des Kunden bleibt in allen Fällen Pflicht. Anpassen lassen sich der Umfang der Nachweisdokumente, die Tiefe der Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten in bestimmten Fällen und die Häufigkeit der Überprüfungen.
Wer entscheidet, dass für einen Kunden vereinfachte Sorgfaltspflichten gelten?
Ihr internes Verfahren. Die Vorschrift erlaubt die Vereinfachung; das Geldwäsche-Handbuch muss konkret festlegen, wer sie genehmigt, auf welcher Grundlage und in welchen Abständen sie überprüft wird. Ein Verfahren, das nur den Artikel der Verordnung wiedergibt, ist kein Verfahren, sondern ein Zitat.
Dürfen sie bei einem Kunden aus einem Hochrisiko-Land angewendet werden?
Nein. Die Beteiligung eines als Hochrisiko eingestuften Landes schließt die vereinfachten Sorgfaltspflichten aus und löst in den meisten Fällen unmittelbar verstärkte Maßnahmen aus. Gleichen Sie den Fallgruppenkatalog mit der FATF-Liste und mit der Liste der Drittländer mit hohem Risiko der Europäischen Kommission ab.
Was passiert, wenn mitten in der Geschäftsbeziehung ein Verdacht auftritt?
Die vereinfachten Sorgfaltspflichten entfallen sofort. Je nach Fall sind allgemeine oder verstärkte Maßnahmen anzuwenden, und wenn sich der Verdacht bestätigt, ist das Verfahren für die Verdachtsmeldung einzuleiten. Auf die nächste regelmäßige Überprüfung wird nicht gewartet.
Ändert sich etwas mit der EU-Geldwäscheverordnung AMLR?
Ja, und zwar grundlegend. Mit der Verordnung (EU) 2024/1624, die ab dem 10. Juli 2027 gilt, sind die Fälle mit geringem Risiko nicht mehr in einer nationalen Vorschrift geregelt, sondern werden auf europäischer Ebene harmonisiert, mit technischen Standards der AMLA. In der Praxis heißt das: weniger nationaler Spielraum und mehr Begründungsbedarf für die Einordnung. Wir behandeln das auf unserer Seite zur AMLR.
Muss die laufende Überwachung weitergeführt werden?
Ja. Von der laufenden Überwachung gibt es keine Befreiung, nur eine geringere Häufigkeit. Der Unterschied ist wichtig: Ein Institut, das eine vereinfachte Akte nie überprüft, wendet keine SDD an, sondern verstößt gegen seine Pflichten.
Welche Unterlagen muss ich aufbewahren?
Bei der Identifizierung dieselben wie bei den allgemeinen Sorgfaltspflichten, dazu – und das wird oft vergessen – die Begründung der Vereinfachung selbst: warum dieser Kunde oder dieses Produkt unter eine Fallgruppe mit geringem Risiko fällt, wer das bestätigt hat und an welchem Datum. Alles während der gesetzlichen Aufbewahrungsfrist von zehn Jahren.
Gelten die vereinfachten Sorgfaltspflichten für den Kunden oder für das Geschäft?
Sie können kundenbezogen (Art. 15 Königliches Dekret 304/2014) oder produkt- und geschäftsbezogen (Art. 16) angewendet werden. Beides ist nicht austauschbar: Ein Kunde mit geringem Risiko kann ein Produkt abschließen, das keine Vereinfachung zulässt, und ein Produkt mit geringem Risiko kann von einem Kunden abgeschlossen werden, der verstärkte Sorgfaltspflichten erfordert. Es gilt immer die strengere Stufe.
Wie wird das in der Praxis dokumentiert?
Mit einem Vermerk in der Akte, der die angewendete Fallgruppe, den Nachweis, die genehmigende Person, das Datum und die nächste Überprüfung nennt. Fünf Felder. Dieser Vermerk macht aus einer Entscheidung eine vertretbare Entscheidung.
Betrifft das auch Verpflichtete außerhalb des Finanzsektors?
Ja. Kanzleien, Verwaltungsbüros (gestorías), Immobilienmakler, Juweliere oder Glücksspielanbieter können vereinfachte Sorgfaltspflichten anwenden, wenn die Voraussetzungen vorliegen, und haben genau dieselben Begründungspflichten. Die Einordnung nach Tätigkeit finden Sie unter Verpflichtete.
Praxisleitfaden
Praxisleitfaden zu vereinfachten Sorgfaltspflichten
SDD richtig einzuführen ist eine Frage des Urteilsvermögens und der Dokumentation: Fallgruppen festlegen, Entscheidungsbefugnisse bestimmen und alles festhalten. Zehn Schritte, die den gesamten Zyklus abdecken.
Zuerst die Risikobewertung
Der Katalog der vereinfachten Fallgruppen entsteht aus Ihrem IAR, nicht aus der Verordnung. Die Vorschrift setzt die Obergrenze des Zulässigen; Ihre Bewertung zeigt, was in Ihrem Fall vernünftig ist.
Danach das Handbuch
Wer genehmigt, auf welcher Grundlage, in welchen Abständen überprüft wird und in welchen Fällen die Vereinfachung automatisch entfällt. Ohne diese vier Elemente gibt es kein Verfahren.
Und immer der Vermerk
Angewendete Fallgruppe, Nachweis, genehmigende Person, Datum und nächste Überprüfung. Das ist das Erste, wonach ein Prüfer fragt, wenn er eine als vereinfacht gekennzeichnete Akte öffnet.
Checkliste für vereinfachte Sorgfaltspflichten in 10 Schritten
- Die Risikoselbstbewertung (IAR) überprüfen und ermitteln, welche Kunden-, Produkt- und Vertriebssegmente in Ihrem tatsächlichen Geschäftsbetrieb ein geringes Risiko aufweisen könnten.
- Diese Segmente mit den Fallgruppen der Artikel 15 und 16 des Königlichen Dekrets 304/2014 abgleichen und diejenigen streichen, die Ihre eigene Analyse nicht stützt.
- Im Geldwäsche-Handbuch das Verfahren für vereinfachte Sorgfaltspflichten festlegen: Anwendungsbereich, Genehmigung, Nachweise und Überprüfung.
- Die Gründe für den automatischen Wegfall festlegen: Verdacht, Hochrisiko-Land, Produktwechsel, nachträglich eintretende Intransparenz.
- Das Onboarding-System so konfigurieren, dass die Vereinfachung eine ausdrückliche Kennzeichnung der Akte ist und keine Auslassung.
- Die Überprüfungshäufigkeit für vereinfachte Akten festlegen – geringer als die übliche, aber nie null.
- Das Onboarding-Team schulen: SDD ist die Maßnahme, die am häufigsten standardmäßig angewendet wird, wenn sie nicht richtig verstanden wird.
- Den Eskalationsweg für den Fall festlegen, dass eine vereinfachte Akte einen Monitoring-Alarm auslöst.
- Eine Stichprobe vereinfachter Akten in den jährlichen Plan der internen Revision und in den Bericht des externen Prüfers aufnehmen.
- Den gesamten Katalog mindestens einmal jährlich und bei jeder relevanten Rechtsänderung überprüfen, mit Blick auf die AMLR ab 2027.
Wenn wir Ihre vereinfachten Sorgfaltspflichten überprüfen sollen, können Sie mit dem Geldwäsche-Handbuch oder mit einem AML/CFT-Audit echter Akten beginnen.
SDD in der Praxis
Von „dieser Kunde ist unproblematisch“ zu einem Kriterium, das sich verteidigen lässt
Die vereinfachten Sorgfaltspflichten scheitern fast immer an derselben Stelle: Die Entscheidung ist richtig, die Dokumentation schlecht. Das sind die vier Phasen, auf die es ankommt.
1) EinordnungPrüfen, ob die Fallgruppe vorliegt
Es reicht nicht, dass der Kunde gering riskant wirkt: Er muss zugleich unter eine gesetzliche Fallgruppe und unter Ihre eigene Risikobewertung fallen.
- Fallgruppe des Königlichen Dekrets 304/2014
- Übereinstimmung mit dem IAR
- Nachweisdokumente
2) GenehmigungWer die Vereinfachung abzeichnet
Für die Entscheidung, vereinfachte Maßnahmen anzuwenden, gibt es einen Verantwortlichen. Ohne Namen keine Entscheidung – nur eine Unterlassung, die jemand wird erklären müssen.
- Benannter Verantwortlicher
- Datum
- Aufbewahrte Nachweise
3) ÜberwachungDie Überwachung bleibt bestehen
Sie findet nur seltener statt. Eine vereinfachte Akte, die nie überprüft wurde, ist nicht vereinfacht, sondern verwaist – und genau so wird sie bei einer Prüfung gelesen.
- Festgelegte Häufigkeit
- Aktive Alarme
- Dokumentierte Überprüfung
4) WegfallDer Moment, in dem sie nicht mehr gelten
Verdacht, Wechsel des Landes, neue Gesellschaftsstruktur, anderes Produkt. Das System muss den Auslöser erkennen und die Vereinfachung rückgängig machen, ohne dass es darauf ankommt, dass jemand daran denkt.
Tipp: Legen Sie den Wegfall als Systemregel fest, nicht als Anweisung im Handbuch. Anweisungen werden vergessen, Regeln werden ausgeführt.
Schnelle EntscheidungPraxisübersicht: Welche Stufe wende ich an?
Drei typische Situationen und die jeweils passende Stufe.
Eindeutiger Fall
In der EU beaufsichtigtes Finanzinstitut, gewöhnliches Produkt, keine Warnsignale: dokumentierte vereinfachte Sorgfaltspflichten.
Zweifelhafter Fall
Entspricht dem Wortlaut der Verordnung, aber Ihr IAR stuft ihn als mittleres Risiko ein: allgemeine Sorgfaltspflichten.
Ausgeschlossener Fall
Verdacht, Hochrisiko-Land oder Intransparenz: verstärkte Sorgfaltspflichten und interne Eskalation.
SDD-Playbook
Vereinfachte Sorgfaltspflichten in der Praxis
Fallgruppenkatalog
Abschließende Liste der Kategorien, für die in Ihrem Institut vereinfachte Sorgfaltspflichten zulässig sind, abgeleitet aus dem IAR.
Vom OCI genehmigtes Dokument mit Datum und Version.
Zulassung
Ein benannter Verantwortlicher bestätigt die Anwendung der Vereinfachung in jeder Akte.
Feld für genehmigende Person und Datum in der Akte.
Nachweis der Fallgruppe
Beleg dafür, dass der Kunde oder das Produkt tatsächlich unter die herangezogene Fallgruppe fällt.
Nachweis der Börsennotierung, Registereintrag der Aufsichtsbehörde, Produktbedingungen.
Überwachung
Regelmäßige Überprüfung, seltener als üblich, aber schriftlich festgelegt.
Überprüfungskalender und Nachweis der durchgeführten Überprüfungen.
Wegfall
Automatische Regeln, die die Vereinfachung bei Verdacht oder veränderten Umständen rückgängig machen.
Systemprotokoll, Alarme und neu eingestufte Akten.
Anzeichen dafür, dass Ihre vereinfachten Sorgfaltspflichten nicht standhalten werden
Wenn Sie zwei oder mehr davon wiedererkennen, sollten Sie sie vor dem nächsten Audit überprüfen.
- Das Handbuch erwähnt die vereinfachten Sorgfaltspflichten, sagt aber nicht, wer sie genehmigt.
- Es gibt keinen eigenen Katalog: Die Liste der Verordnung wird direkt angewendet.
- Es gibt vereinfachte Akten, die seit der Aufnahme nie überprüft wurden.
- Der Wegfall hängt davon ab, dass ein Analyst daran denkt, nicht von einer Systemregel.
- Kundenbezogene und produktbezogene Vereinfachung werden nicht unterschieden.
Praxisglossar
Schlüsselbegriffe der vereinfachten Sorgfaltspflichten
Begriffe, die in Handbüchern, Berichten externer Prüfer und Auskunftsersuchen des SEPBLAC vorkommen.
SDDGrundlage
Vereinfachte Sorgfaltspflichten
Stufe mit weniger intensiven Maßnahmen für Kunden, Produkte oder Geschäfte mit geringem Risiko.
Grundlage: Art. 9 und 10 Gesetz 10/2010.
EDDGegenteil
Verstärkte Sorgfaltspflichten
Stufe mit höherer Intensität für Situationen mit erhöhtem Risiko. Besteht nie gleichzeitig mit den vereinfachten Sorgfaltspflichten.
Siehe: verstärkte Maßnahmen.
IARRisiko
Bericht zur Risikoselbstbewertung
Grundlagendokument, das festlegt, welche Segmente in Ihrem konkreten Institut vereinfachte Sorgfaltspflichten zulassen.
Siehe: Risikolandkarte.
WegfallKritisch
Verlust der Vereinfachung
Zeitpunkt, ab dem die vereinfachten Maßnahmen nicht mehr anwendbar sind und zu den allgemeinen oder verstärkten Sorgfaltspflichten zurückgekehrt werden muss.
Auslöser: Verdacht, hohes Risiko, Intransparenz.
Geringes RisikoBegriff
Nachgewiesenes geringes Risiko
Es ist kein Bauchgefühl, sondern eine Schlussfolgerung, die sich auf die Risikobewertung und überprüfbare Daten stützt.
Muss sich im Nachhinein rekonstruieren lassen.
Wirtschaftlich BerechtigterUBO
Wirtschaftlich Berechtigter (UBO)
Bei vereinfachten Sorgfaltspflichten wird er auf dem allgemeinen Weg überprüft, seine Identifizierung entfällt aber nie.
Siehe: wirtschaftlich Berechtigter.
ÜberwachungKontinuität
Überwachung der Geschäftsbeziehung
Dauerhafte Pflicht. Die Vereinfachung verringert ihre Häufigkeit, nicht ihre Existenz.
Siehe: laufende Sorgfaltspflichten.
AMLR2027
Verordnung (EU) 2024/1624
Harmonisiert die Fälle mit geringem Risiko ab dem 10. Juli 2027 auf europäischer Ebene.
Siehe: AMLR.
Art. 15/16Vorschrift
Fallgruppen der Verordnung
Artikel 15 des Königlichen Dekrets 304/2014 enthält kundenbezogene Fallgruppen, Artikel 16 produkt- oder geschäftsbezogene.
Es gilt immer die strengere Stufe.
COMPLIANCE CONTROL CENTER · SDD
Entscheidungsmatrix: welche Stufe der Sorgfaltspflichten gilt
Kombinieren Sie die Kundenkategorie mit der Art des Produkts. Das Ergebnis ist keine geschäftliche Empfehlung, sondern die Stufe, die Sie verteidigen müssen, wenn man Sie danach fragt.
Matrix der anwendbaren Stufe
Es gilt die strengere Stufe der beiden Achsen.
Kunde \ Produkt
Gewöhnlich
Sensibel
Hohes Risiko
Fallgruppe Art. 15
SDDdokumentiert
Standardohne Vereinfachung
EDDverstärkt
Gewöhnlicher Kunde
Standardallgemein
Standard+ Überwachung
EDDMittelherkunft
Erhöhtes Risiko
EDDimmer
EDD+ Eskalation
EDD+ Geschäftsleitung
Verpflichtete
Für wen gelten die vereinfachten Sorgfaltspflichten?
Jeder Verpflichtete nach dem Gesetz 10/2010 kann vereinfachte Sorgfaltspflichten anwenden, wenn die Voraussetzungen vorliegen. Zwischen den Branchen unterscheidet sich, was in der Praxis als geringes Risiko gilt.
Allgemein
Verpflichtete nach dem Gesetz 10/2010
Wir prüfen, ob Ihre Tätigkeit Sie zum Verpflichteten macht und welche Stufe der Sorgfaltspflichten für jedes Segment Ihres Kundenbestands gilt.
Verpflichtete ansehen →
Gesetz 10/2010Königliches Dekret 304/2014
Fintech
Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute
Die E-Geld-Fallgruppe wird am häufigsten falsch angewendet: Schwellenwerte, wiederholte Aufladungen und Barrücktausch.
Zum Fintech-Ansatz →
SchwellenwerteAufladungen
Kanzleien
Rechtsanwälte und Beratungsunternehmen
Die Vereinfachung hängt ebenso vom Mandat ab wie vom Kunden. Derselbe Kunde kann sie in einer Angelegenheit zulassen und in der nächsten nicht.
Zu AML für Kanzleien →
MandatKunde
Krypto
Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen
Im Kryptosektor ist der Spielraum für vereinfachte Sorgfaltspflichten sehr eng, und mit der AMLR wird er noch enger.
Zu Krypto-AML →
CASPAMLR
Häufige Fehler
Die fünf häufigsten Fehler bei vereinfachten Sorgfaltspflichten
Sie alle tauchen regelmäßig in Berichten externer Prüfer und in Auskunftsersuchen der Aufsicht auf.
Vereinfacht mit befreit verwechseln
Der Kunde wird nicht mehr identifiziert oder der wirtschaftlich Berechtigte nicht mehr überprüft. Das sind keine SDD, sondern ein Verstoß gegen Artikel 4 des Gesetzes 10/2010, und er wird auch als solcher geahndet.
Die Liste der Verordnung als eigenen Katalog übernehmen
Artikel 15 legt fest, was vereinfacht werden darf. Ihre Risikobewertung legt fest, was Sie vereinfachen sollten. Wer die Vorschrift übernimmt, ohne sie durch das eigene IAR zu filtern, hat kein tragfähiges Kriterium.
Die Genehmigung nicht dokumentieren
In der Akte steht „vereinfacht“, aber es gibt keine Spur davon, wer das wann entschieden hat. Das ist der häufigste Mangel – und der am leichtesten zu behebende.
Den Wegfall vergessen
Der Kunde ändert seine Struktur, ein neues Land kommt hinzu oder ein Alarm schlägt an – und die Akte bleibt monatelang als gering riskant gekennzeichnet.
Kunden- und produktbezogene Vereinfachung vermischen
Es sind zwei verschiedene Fallgruppen mit unterschiedlichen Voraussetzungen. Werden sie verwechselt, wird am Ende die weitergehende der beiden Vereinfachungen angewendet – genau das Gegenteil dessen, was die Vorschrift verlangt.
Den Katalog nie überprüfen
Ein Fallgruppenkatalog von 2019, der 2026 angewendet wird, übersieht zwei Reformen der Verordnung und das gesamte europäische AML-Paket. Die jährliche Überprüfung ist keine bloße Empfehlung.
Offizielle Quellen
Woher das alles stammt
Direktlinks zu den konsolidierten Texten und den zuständigen Stellen. Prüfen Sie die konkreten Schwellenwerte vor der Anwendung immer in der geltenden Fassung.
BOE
Gesetz 10/2010 vom 28. April
Konsolidierte Fassung. Artikel 9 und 10: vereinfachte Sorgfaltsmaßnahmen.
BOEKönigliches Dekret 304/2014 vom 5. Mai
Durchführungsverordnung zum Gesetz 10/2010. Artikel 15 bis 17: Fallgruppen und Anwendung der vereinfachten Sorgfaltspflichten.
EUR-LexVerordnung (EU) 2024/1624 (AMLR)
EU-Geldwäscheverordnung. Harmonisiert die Fälle mit geringem Risiko ab Juli 2027.
SEPBLACExekutivdienst der Kommission
Zentrale Meldestelle (Financial Intelligence Unit) Spaniens. Leitfäden und branchenspezifische Mitteilungen.
SchatzamtKommission für die Prävention von Geldwäsche
Institutionelle Informationen, Sanktionsregime und internationale Finanzsanktionen.
FATFFinancial Action Task Force
Internationale Standards und Listen von Risikoländern.
Erstveröffentlichung. Enthält die erwarteten Auswirkungen der AMLR auf die Fälle mit geringem Risiko.
Geplante Überprüfung: Geltungsbeginn der Verordnung (EU) 2024/1624 und Ablösung der nationalen Fallgruppenregelung.
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Rechtsrahmen der vereinfachten Sorgfaltspflichten in Spanien
Die vereinfachten Sorgfaltspflichten sind in den Artikeln 9 und 10 des Gesetzes 10/2010 vom 28. April über die Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung geregelt und in den Artikeln 15 bis 17 des Königlichen Dekrets 304/2014 vom 5. Mai näher ausgestaltet. Sie erlauben den Verpflichteten, bei nachgewiesen geringem Risiko weniger intensive Maßnahmen zur Kundenidentifizierung anzuwenden. Das bedeutet jedoch in keinem Fall eine Befreiung von den Pflichten zur Identifizierung, zur Klärung des Zwecks der Geschäftsbeziehung und zur laufenden Überwachung.
Was vereinfacht werden darf und was nicht
Die vereinfachten Sorgfaltspflichten betreffen die Intensität von drei Elementen: die vom Kunden verlangten Nachweisdokumente, in bestimmten Fällen die Tiefe der Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten und die Häufigkeit der regelmäßigen Überprüfungen. Sie betreffen weder die förmliche Identifizierung, die in allen Fällen Pflicht ist, noch die Pflicht zur Verdachtsmeldung, die unverändert bestehen bleibt. Eine vereinfachte Akte ohne Identifizierung des Kunden ist keine vereinfachte Akte, sondern ein Verstoß gegen Artikel 3 des Gesetzes 10/2010.
Die Fallgruppen des Königlichen Dekrets 304/2014
Artikel 15 der Durchführungsverordnung enthält kundenbezogene Fallgruppen: öffentlich-rechtliche Einrichtungen der Europäischen Union, Finanzinstitute mit Sitz in der EU oder in Drittländern mit gleichwertigen Anforderungen, die einer Aufsicht unterliegen, sowie an geregelten Märkten notierte Gesellschaften, die Offenlegungspflichten unterliegen. Artikel 16 enthält produkt- oder geschäftsbezogene Fallgruppen: bestimmte Lebensversicherungspolicen unterhalb von Prämienschwellen, E-Geld-Instrumente innerhalb von Auflade- und Rücktauschgrenzen sowie Altersvorsorgepläne ohne Klausel zum vorzeitigen Rückkauf. Beide Kataloge sind ermöglichend, nicht zwingend: Sie erlauben die Vereinfachung, schreiben sie aber nicht vor.
Die Grenze: Verdacht und hohes Risiko
Vereinfachte Sorgfaltspflichten stehen nicht zur Verfügung, wenn ein Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht, wenn als Hochrisiko eingestufte Länder beteiligt sind oder wenn irgendein Umstand das Risiko über den Durchschnitt des Instituts hebt. In diesen Fällen gelten die allgemeinen oder die verstärkten Sorgfaltspflichten, und die Neueinstufung muss sofort erfolgen, nicht erst bei der nächsten geplanten Überprüfung.
Was sich mit der AMLR 2027 ändert
Die Verordnung (EU) 2024/1624 (AMLR), die ab dem 10. Juli 2027 gilt, überführt die Sorgfaltspflichten aus dem nationalen Recht in unmittelbar anwendbares EU-Recht. Die Fälle mit geringem Risiko werden harmonisiert, und ihre technische Ausgestaltung übernimmt die neue Europäische Behörde (AMLA), die durch die Verordnung (EU) 2024/1620 errichtet wurde. Für spanische Institute bedeutet das zweierlei: weniger nationalen Auslegungsspielraum und mehr Bedarf, die Einordnung jeder Fallgruppe schriftlich zu belegen. Der interne Katalog der Fälle mit geringem Risiko sollte vor diesem Datum überprüft werden, nicht danach.
Die Rolle des SEPBLAC und der ANIFI
Die Aufsicht über die Einhaltung liegt derzeit beim SEPBLAC als zentraler Meldestelle (FIU) und Aufsichtsbehörde. Der derzeit im Verfahren befindliche Gesetzesvorentwurf sieht seine Eingliederung in eine neue Nationale Behörde für Finanzintegrität (ANIFI) mit erweiterten Aufsichts- und Sanktionsbefugnissen vor. Bei den vereinfachten Sorgfaltspflichten wird in Prüfungen meist nicht die rechtliche Einordnung der Fallgruppe geprüft, sondern die Nachvollziehbarkeit der Entscheidung: wer sie getroffen hat, auf welcher Grundlage und wann sie zuletzt überprüft wurde. Details finden Sie auf unserer Seite zur ANIFI.
Sorgfaltspflichten
AML/CFT-System
Offizielle Quellen
Maßgebliche Vorschriften, mit Link zum amtlichen Text:
- Gesetz 10/2010 vom 28. April über die Prävention von Geldwäsche und TerrorismusfinanzierungBOE · konsolidierte Fassung
- Königliches Dekret 304/2014 vom 5. Mai zur Genehmigung der Durchführungsverordnung zum Gesetz 10/2010 vom 28. April über die Prävention von Geldwäsche und TerrorismusfinanzierungBOE · konsolidierte Fassung
- Verordnung (EU) 2024/1624 vom 31. Mai 2024 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems für Zwecke der Geldwäsche oder der TerrorismusfinanzierungEUR-Lex · Amtsblatt der EU
Vorschriften und Links im geprüft.