反洗钱简化尽职调查（SDD）

西班牙简化尽职调查的监管框架

简化尽职调查规定于2010年4月28日第10/2010号法律（反洗钱与反恐怖融资法）第9条和第10条，并由2014年5月5日第304/2014号皇家法令第15至17条细化。该制度允许义务主体在风险经证明较低时，采取强度较低的客户了解措施，但在任何情况下，这都不意味着免除身份识别、了解业务关系目的和持续后续监控的义务。

可以简化什么，不能简化什么

简化制度作用于三个要素的强度：要求客户提供的证明文件、特定情形下对最终受益人核查的深度，以及定期复核的频率。它不适用于正式身份识别（在所有情况下均为必须），也不影响基于嫌疑的报告义务，该义务保持不变。没有识别客户的简化档案不是简化档案，而是违反第10/2010号法律第3条的行为。

第304/2014号皇家法令规定的情形

该法令第15条规定了与客户有关的情形：欧盟的公法实体，注册地在欧盟或在要求等效的第三国、且受监管的金融机构，以及在受监管市场上市、须履行信息披露要求的公司。第16条规定了与产品或交易有关的情形：保费低于门槛的特定人寿保险单，在充值和赎回限额内的电子货币工具，以及不含提前赎回条款的养老金计划。这两份清单都是授权性的，而非强制性的：它们允许适用该制度，但并不要求适用。

界线：可疑迹象与高风险

存在洗钱或恐怖融资嫌疑、涉及被列为高风险的司法辖区，或任何情况使风险高于机构平均水平时，不得适用简化制度。此时应适用标准制度或强化尽职调查措施，并且必须立即重新分类，而不是推迟到下一次计划复核。

2027年AMLR带来哪些变化

欧盟第2024/1624号条例（AMLR）自2027年7月10日起适用，将尽职调查制度从国内法规转为直接适用的欧盟法。低风险情形将实现统一，其技术细则将由根据欧盟第2024/1620号条例设立的新机构——欧盟反洗钱管理局（AMLA）制定。对西班牙机构而言，这意味着两点：国内解释的空间更小，更需要以书面方式证明每种情形成立。建议在该日期之前，而不是之后，复核内部的低风险情形清单。

SEPBLAC与ANIFI的作用

目前，合规监督由作为金融情报机构和监管机构的SEPBLAC负责。正在审议的法律草案（anteproyecto de ley）拟将其并入新的国家金融诚信管理局（ANIFI），并扩大其监管和处罚权限。就简化尽职调查而言，检查中通常审查的不是情形在法律上是否成立，而是决定的可追溯性：由谁作出、依据什么、最近一次复核是何时。详情可参见我们关于ANIFI的页面。