Diligência devida simplificada na Espanha

Marco regulatório da diligência devida simplificada na Espanha

A diligência devida simplificada é regulada nos artigos 9 e 10 da Lei 10/2010, de 28 de abril, de prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, e desenvolvida nos artigos 15 a 17 do Real Decreto 304/2014, de 5 de maio. O regime permite que os sujeitos obrigados apliquem medidas de conhecimento do cliente de menor intensidade quando houver um risco reduzido comprovado, sem que isso represente, em nenhum caso, uma isenção das obrigações de identificação, de conhecimento do propósito da relação e de monitoramento contínuo.

O que se pode simplificar e o que não

O regime simplificado atua sobre a intensidade de três elementos: a documentação comprobatória exigida do cliente, a profundidade da verificação do beneficiário final em determinadas hipóteses e a frequência das revisões periódicas. Não atua sobre a identificação formal, que é obrigatória em todos os casos, nem sobre o dever de comunicação de operações suspeitas, que permanece intacto. Um dossiê em regime simplificado sem identificação do cliente não é um dossiê simplificado: é um descumprimento do artigo 3 da Lei 10/2010.

As hipóteses do RD 304/2014

O artigo 15 do regulamento reúne hipóteses referentes ao cliente: entidades de direito público da União Europeia, instituições financeiras domiciliadas na UE ou em países terceiros com requisitos equivalentes e sujeitas a supervisão, e sociedades com ações admitidas à negociação em mercados regulamentados submetidas a requisitos de informação. O artigo 16 reúne hipóteses referentes ao produto ou operação: determinadas apólices de seguro de vida abaixo de limites de prêmio, instrumentos de moeda eletrônica dentro de limites de carga e reembolso, e planos de previdência sem cláusula de resgate antecipado. Ambos os catálogos são habilitantes, não imperativos: permitem aplicar o regime, mas não obrigam a fazê-lo.

O limite: suspeita e alto risco

O regime simplificado não está disponível quando há suspeita de lavagem de dinheiro ou de financiamento do terrorismo, quando intervêm jurisdições classificadas como de alto risco ou quando qualquer circunstância situa o risco acima da média da entidade. Nessas hipóteses, cabe o regime normal ou as medidas reforçadas de diligência devida, e a reclassificação deve ser imediata, não adiada para a próxima revisão programada.

O que muda com o AMLR em 2027

O Regulamento (UE) 2024/1624 (AMLR), aplicável a partir de 10 de julho de 2027, transfere o regime de diligência devida da norma nacional para o direito europeu diretamente aplicável. As hipóteses de risco reduzido passam a ser harmonizadas, e o seu desenvolvimento técnico caberá à nova Autoridade Europeia (AMLA), criada pelo Regulamento (UE) 2024/1620. Para as entidades espanholas, isso significa duas coisas: menos margem de interpretação nacional e mais necessidade de comprovar documentalmente o enquadramento de cada hipótese. Convém revisar o catálogo interno de hipóteses de baixo risco antes dessa data, não depois.

O papel do SEPBLAC e da ANIFI

A supervisão do cumprimento cabe hoje ao SEPBLAC, como unidade de inteligência financeira e órgão supervisor. O anteprojeto de lei em tramitação prevê a sua integração em uma nova Autoridade Nacional de Integridade Financeira (ANIFI), com competências de supervisão e sanção ampliadas. Em matéria de diligência simplificada, o que se revisa na inspeção normalmente não é o enquadramento legal da hipótese, mas a rastreabilidade da decisão: quem a tomou, com base em qual suporte e quando foi revisada pela última vez. Você pode ver os detalhes em nossa página sobre a ANIFI.