Sources complètes
Historique de tous les exchanges, adresses de vos propres wallets et relevés bancaires des versements et retraits. Si une plateforme manque, une partie de l’histoire manque.
Rapport crypto : lequel vous faut-il et qui le réalise ?
Quand on vous demande un rapport crypto, il peut s’agir de cinq documents différents. Nous vous expliquons lequel il vous faut selon le demandeur (le fisc espagnol, votre banque, un notaire ou un tribunal), ce qu’il doit contenir et quelles données rassembler au préalable.
Mis à jour : septembre 2026 · Rapports fiscaux, de traçabilité, de soldes et d’expertiseVous ne savez pas quel rapport on vous demande ? Nous vous le disons gratuitement
Dites-nous qui vous le demande et pour quelle opération, et nous vous indiquons le document adapté.
- +50 entités conseillées
- Réponse sous 24 h
- Sans engagement
- Modèles des prestataires crypto
- Formulaires 172 et 173
- Collecte de données DAC8
- 1er janv. 2026
- Gains non justifiés
- Art. 39 LIRPF
- Crypto conservées à l’étranger
- Formulaire 721
Types de rapport
Cinq rapports crypto que l’on confond souvent
Leurs noms se ressemblent, mais ils répondent à des questions différentes. Remettre le mauvais est la cause la plus fréquente de demandes de documents supplémentaires.
| Rapport | Répond à la question | Qui le demande | Qui le signe |
|---|---|---|---|
| Rapport fiscal | Combien avez-vous gagné ou perdu chaque année ? | Vous ou votre conseiller, pour la déclaration de revenus ; le fisc espagnol, dans une demande d’informations. | Un logiciel de calcul ou un conseiller fiscal. |
| Rapport de traçabilité | D’où vient l’argent et par où est-il passé ? | Banques, exchanges et notaires. | Un analyste on-chain ou un cabinet. Voir le rapport de traçabilité. |
| Certificat crypto | L’origine des fonds est-elle licite et cohérente ? | Banques et notaires pour les opérations importantes. | Un avocat, avec la traçabilité en annexe. Voir le certificat. |
| Rapport d’expertise | Que s’est-il passé, selon un expert indépendant ? | Tribunaux, police et assureurs. | Un expert qui peut le confirmer à l’audience. Voir l’expertise. |
| Rapport de soldes | Que déteniez-vous et quelle en était la valeur à une date donnée ? | Le fisc espagnol (impôt sur le patrimoine, formulaire 721), successions et divorces. | L’exchange, avec son relevé, ou un professionnel s’il y a plusieurs plateformes. |
Quelles données me faut-il
Demander un rapport professionnel
Si le rapport répond à une demande du fisc espagnol, vérifiez d’abord le délai : il est souvent court.
Contenu attendu
Ce que contient un bon rapport crypto
Peu importe qui le demande : un rapport tient la route si chaque chiffre est vérifiable. Voici les trois blocs indispensables.
Mode de calcul
Le critère de valorisation (FIFO pour l’IRPF, selon la Direction générale des impôts espagnole), le taux de change appliqué et la manière dont les transferts entre plateformes sont reliés.
Ce qui est démontré
Une conclusion claire et limitée : quels chiffres concordent, ce qui a été vérifié on-chain et quelles lacunes subsistent, expliquées.
Préparer les informations en 10 étapes
- Identifiez qui demande le rapport, pour quelle opération et dans quel délai.
- Dressez la liste de tous les exchanges et wallets que vous avez utilisés, y compris ceux qui sont fermés.
- Téléchargez l’historique complet de chaque exchange depuis le premier jour.
- Rassemblez les relevés bancaires de chaque versement vers un exchange et de chaque retrait.
- Notez les adresses de vos wallets et les TxID des transferts entre plateformes.
- Retrouvez vos déclarations de revenus et, si vous l’avez déposé, le formulaire 721.
- Classez par date les achats, échanges, transferts, ventes et retraits.
- Signalez les lacunes : exchanges fermés, achats P2P ou en espèces, donations ou successions.
- Vérifiez que les gains du rapport correspondent à ce que vous avez déclaré.
- Remettez le rapport avec un index des annexes, en un seul envoi.
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Quelles données rassembler
Les documents qui étayent le rapport
Un rapport crypto vaut ce que valent les données sur lesquelles il repose. Voici les quatre blocs que l’on vous demandera.
A) BanquesVersements en euros
Chaque virement ou paiement par carte de votre banque vers un exchange. C’est l’origine réelle de l’argent.
- Date et montant
- Compte d’origine
- Plateforme
B) ExchangesHistorique des plateformes
Achats, ventes, échanges, dépôts et retraits de chaque exchange, exportés depuis la plateforme elle-même.
- Historique complet
- Relevé de compte
- Rapport fiscal, s’il existe
C) On-chainWallets et transferts
Les adresses de vos wallets et le TxID de chaque transfert entre exchanges et wallets, qui relient les étapes.
- Adresses
- TxID
- Réseaux
D) FiscalDéclaration de revenus et formulaire 721
Vos déclarations de revenus et, le cas échéant, le formulaire 721. Le rapport doit concorder avec ce que vous avez déclaré.
Si vous n’avez pas déclaré une année, lisez comment déclarer des cryptomonnaies d’années antérieures avant de remettre quoi que ce soit.
Lequel me faut-il ?Selon le demandeur
Fisc espagnol
Rapport fiscal et traçabilité des transferts.
Banque ou notaire
Certificat avec traçabilité.
Tribunal
Rapport d’expertise.
Qui vous le demande
Quel rapport remettre dans chaque cas
Demande d’informations du fisc espagnol
Que vous avez correctement déclaré vos gains, ou d’où provient une somme d’argent.
Rapport fiscal par année et traçabilité des transferts. Voir les demandes d’informations crypto.
La banque retient un virement
Que l’argent reçu d’un exchange a une origine licite et cohérente.
Certificat crypto avec rapport de traçabilité. Voir ce que demande la banque.
Achat d’un logement
Avec quel argent vous payez et d’où il provient.
Certificat d’origine des fonds avec annexe crypto. Voir l’achat d’un logement.
Succession ou divorce
Quelles cryptomonnaies existaient et quelle était leur valeur à une date donnée.
Rapport de soldes à cette date et traçabilité des wallets. Voir les successions crypto.
Escroquerie ou litige
Ce qu’il est advenu des fonds et où ils se trouvent.
Rapport d’expertise de traçage. Voir l’expertise crypto.
Erreurs qui invalident un rapport crypto
Presque toutes s’évitent en relisant le rapport avant de le remettre.
- Il manque un exchange ou un wallet par lequel l’argent est passé.
- Les ventes sont valorisées sans FIFO ou avec un taux de change non expliqué.
- Les gains du rapport ne correspondent pas à ceux déclarés.
- Les transferts entre vos propres wallets sont traités comme des ventes.
- Les conclusions vont au-delà de ce que prouvent les données.
On vous a demandé un rapport et vous ne savez pas lequel ?
Nous examinons ce que l’on vous demande, préparons le rapport adapté et le signons, avec la traçabilité et les annexes en ordre.
Questions fréquentes
Rapport crypto : questions fréquentes
Qu’est-ce qu’un rapport crypto ?
C’est un document qui met en ordre vos opérations en cryptomonnaies pour répondre à une question précise : combien vous avez gagné (rapport fiscal), d’où vient l’argent (traçabilité ou certificat), ce que vous déteniez à une date donnée (soldes) ou ce qui s’est passé lors d’une escroquerie (expertise).
Quel rapport crypto le fisc espagnol demande-t-il ?
Cela dépend de la demande. S’il contrôle votre déclaration de revenus, il veut le calcul des gains et pertes de chaque année avec sa méthode. S’il interroge sur l’origine d’une somme, il veut en plus la traçabilité des fonds. Lisez quels documents la demande énumère et consultez comment répondre à une demande d’informations crypto.
Le rapport fiscal d’un exchange suffit-il pour la déclaration de revenus ?
C’est un bon point de départ, mais il ne couvre que ce qui s’est passé sur cette plateforme. Si vous avez déplacé des fonds entre plusieurs exchanges ou wallets, il faut fusionner tous les historiques pour que le coût d’acquisition et le critère FIFO soient corrects.
Un rapport crypto gratuit suffit-il ?
Pour calculer votre déclaration de revenus dans un cas simple, il peut suffire. Pour une banque, un notaire ou une demande d’informations, il faut généralement un document signé qui explique la méthode et répond de ses conclusions.
Quelle différence y a-t-il entre un rapport de traçabilité et un certificat ?
Le rapport de traçabilité décrit le parcours des fonds. Le certificat est signé par un avocat qui, en plus, examine les documents et la cohérence fiscale et conclut sur l’origine des fonds.
Combien de temps faut-il pour préparer un rapport ?
Cela dépend du nombre de plateformes et de la disponibilité des historiques téléchargés. Ce qui retarde le plus, c’est la récupération de données d’exchanges fermés ou d’achats anciens.
Le fisc espagnol sait-il déjà quelles cryptomonnaies je détiens ?
De plus en plus. Les prestataires présents en Espagne déclarent soldes et opérations via les formulaires 172 et 173, et avec la directive DAC8, les plateformes de l’UE collectent des données depuis le 1er janvier 2026 pour les échanger à partir de 2027.
Le rapport est-il valable en Amérique latine ?
Il sert de base, mais chaque pays a son format et exige parfois la signature d’un comptable et une apostille. Nous l’expliquons dans origine des fonds crypto depuis l’Amérique latine.
Pourquoi c’est important
Le fisc espagnol et les banques disposent déjà de données
Un rapport crypto ne se lit pas dans le vide : il est comparé à ce que l’on sait déjà de vous. Voici les sources avec lesquelles il est recoupé.
Votre déclaration de revenus : les gains que vous avez déclarés sont le premier point de comparaison.
Votre profil bancaire : revenus, activité et opérations antérieures doivent concorder avec ce que raconte le rapport.
Les exchanges : ils conservent votre historique complet et le transmettent lorsqu’une autorité le demande.
Formulaires 172 et 173
Déclaration au fisc espagnol
Les prestataires de services sur cryptomonnaies en Espagne déclarent les soldes et les opérations de leurs clients (arrêté HFP/887/2023).
DAC8
Échange dans l’UE
Les plateformes de l’UE collectent des données depuis le 1er janvier 2026 ; le premier échange entre pays aura lieu en 2027.
LIRPF · art. 39
Gains non justifiés
Les biens dont l’origine n’est pas justifiée peuvent être imposés comme gain patrimonial non justifié, dans la base générale.
Gratuit ou professionnel
Outil de calcul ou rapport signé
Les outils de calcul sont utiles pour la déclaration de revenus. Quand quelqu’un doit se fier au document, ce qu’il faut change.
| Aspect | Outil de calcul | Rapport professionnel signé |
|---|---|---|
| À quoi il sert | Calculer gains et pertes pour la déclaration de revenus. | Prouver l’origine des fonds ou répondre à une demande d’informations. |
| Données utilisées | Les historiques que vous importez. | Historiques, relevés bancaires, traçabilité on-chain et vos déclarations. |
| Qui répond du contenu | Vous. | Le professionnel qui le signe. |
| Sort des lacunes | Elles restent en général sans explication. | Elles sont documentées et expliquées. |
| Pour qui il est conçu | Pour vous ou votre conseiller, lors de la préparation de la déclaration de revenus. | Pour les banques, notaires, le fisc espagnol ou un tribunal. |
Vous n’avez besoin que du calcul pour la déclaration de revenus ? Nous vous aidons avec le conseil fiscal crypto.
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Dites-nous qui vous demande le rapport et pour quelle opération : nous vous indiquons celui qu’il vous faut et les données à rassembler.
Rapport crypto : qu’est-ce que c’est et à quoi sert-il ?
Un rapport crypto met en ordre vos opérations sur crypto-actifs pour répondre à une question précise. Il peut s’agir d’un rapport fiscal (combien vous avez gagné ou perdu chaque année), d’un rapport de traçabilité (d’où vient l’argent et par où il est passé), d’un certificat crypto signé par un avocat, d’un rapport de soldes à une date donnée ou d’un rapport d’expertise.
Rapport crypto pour le fisc espagnol
Pour la déclaration de revenus, le fisc espagnol veut voir les gains et pertes de chaque année calculés selon le critère FIFO et avec tous les échanges entre cryptomonnaies, qui sont eux aussi imposables. Dans une demande d’informations, il peut en outre vous demander d’expliquer d’où provient l’argent investi. Les prestataires présents en Espagne déclarent déjà soldes et opérations via les formulaires 172 et 173, et la DAC8 étend cet échange à toute l’UE.
Rapport pour la banque ou le notaire
Banques et notaires sont des entités assujetties de la loi 10/2010 et doivent vérifier l’origine des fonds. Pour eux, le rapport utile est celui qui réunit vos versements en euros, l’historique des exchanges, la traçabilité on-chain et vos déclarations de revenus, et qui conclut sur l’origine de l’argent.
Ce qui fait accepter un rapport
Des sources complètes, une méthode expliquée et des chiffres qui concordent avec ce qui a été déclaré. En cas de lacunes, comme un exchange fermé ou des achats en espèces, elles sont reconnues et expliquées par des preuves alternatives.
Rapports et certificats
Le fisc espagnol
Suivi on-chain
Sources officielles
Textes de référence, avec lien vers le texte officiel :
- Loi 10/2010 du 28 avril relative à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorismeBOE · texte consolidé
Textes et liens vérifiés en .