Fonti complete
Storico di tutti gli exchange, indirizzi dei tuoi wallet ed estratti conto bancari dei versamenti e dei prelievi. Se manca una piattaforma, manca una parte della storia.
Relazione sulle criptovalute per fisco, banca o tribunale: quale ti serve e chi la redige
Quando ti chiedono una relazione sulle criptovalute, possono chiederti cinque documenti diversi. Ti spieghiamo quale ti serve a seconda di chi te la chiede (il fisco spagnolo, la tua banca, un notaio o un tribunale), cosa deve contenere e quali dati raccogliere prima.
Aggiornato a settembre 2026 · Relazioni fiscali, di tracciabilità, sui saldi e peritaliNon sai quale relazione ti chiedono? Te lo diciamo gratis
Raccontaci chi te la chiede e per quale operazione, e ti diciamo quale documento fa al caso tuo.
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- Senza impegno
- Modelli dei prestatori di servizi cripto
- Mod. 172 e 173
- Raccolta dati DAC8
- 1° gen. 2026
- Plusvalenze non giustificate
- Art. 39 LIRPF
- Cripto in custodia all’estero
- Modello 721
Tipi di relazione
Cinque relazioni sulle criptovalute che si confondono spesso
Hanno nomi simili, ma rispondono a domande diverse. Consegnare quella sbagliata è la causa più frequente per cui ti chiedono altra documentazione.
| Relazione | Risponde a | Chi la richiede | Chi la firma |
|---|---|---|---|
| Relazione fiscale | Quanto hai guadagnato o perso ogni anno? | Tu o il tuo consulente, per la dichiarazione dei redditi; il fisco, con una richiesta di informazioni. | Un software di calcolo o un consulente fiscale. |
| Relazione di tracciabilità | Da dove viene il denaro e per quali passaggi è transitato? | Banche, exchange e notai. | Un analista on-chain o uno studio legale. Vedi la relazione di tracciabilità. |
| Certificato delle criptovalute | L’origine dei fondi è lecita e coerente? | Banche e notai, per operazioni rilevanti. | Un avvocato, con la relazione di tracciabilità come allegato. Vedi il certificato. |
| Perizia | Cosa è successo, secondo un esperto indipendente? | Tribunali, polizia e assicurazioni. | Un perito che può confermarla in giudizio. Vedi la perizia. |
| Relazione sui saldi | Cosa possedevi e quanto valeva a una certa data? | Il fisco (imposta sul patrimonio, Modello 721), successioni e divorzi. | L’exchange, con il proprio estratto conto, o un professionista se le piattaforme sono più di una. |
Quali dati mi servono
Richiedi una relazione professionale
Se la relazione serve per una richiesta di informazioni del fisco, controlla prima di tutto la scadenza: di solito è breve.
Cosa deve contenere
Cosa rende buona una relazione sulle criptovalute
Non importa chi te la chieda: una relazione regge se ogni cifra si può verificare. Questi sono i tre blocchi che non possono mancare.
Come si calcola
Il criterio di valutazione (FIFO per l’IRPF, secondo la Direzione generale dei tributi), il tasso di cambio applicato e come si collegano i trasferimenti tra piattaforme.
Cosa si dimostra
Una conclusione chiara e circoscritta: quali cifre tornano, cosa è stato verificato on-chain e quali lacune restano, spiegate.
Preparare le informazioni in 10 passaggi
- Scopri chi richiede la relazione, per quale operazione e con quale scadenza.
- Fai un elenco di tutti gli exchange e i wallet che hai usato, anche quelli chiusi.
- Scarica lo storico completo di ogni exchange, dal primo giorno.
- Raccogli gli estratti conto bancari di ogni versamento verso un exchange e di ogni prelievo.
- Annota gli indirizzi dei tuoi wallet e i TxID dei trasferimenti tra piattaforme.
- Recupera le tue dichiarazioni dei redditi e, se l’hai presentato, il Modello 721.
- Ordina per data acquisti, permute, trasferimenti, vendite e prelievi.
- Segnala le lacune: exchange chiusi, acquisti P2P o in contanti, regali o eredità.
- Verifica che le plusvalenze della relazione coincidano con quanto hai dichiarato.
- Consegna la relazione con un indice degli allegati, in un unico invio.
Usi Binance? Vedi quali documenti scaricare nel certificato di Binance.
Quali dati raccogliere
I documenti che sostengono la relazione
Una relazione sulle criptovalute vale quanto i dati con cui è costruita. Questi sono i quattro blocchi che ti chiederanno.
A) BancheVersamenti in euro
Ogni bonifico o pagamento con carta dalla tua banca a un exchange. È l’origine reale del denaro.
- Data e importo
- Conto di origine
- Piattaforma
B) ExchangeStorico delle piattaforme
Acquisti, vendite, permute, depositi e prelievi di ogni exchange, esportati dalla piattaforma stessa.
- Storico completo
- Estratto conto
- Relazione fiscale, se la offre
C) On-chainWallet e trasferimenti
Gli indirizzi dei tuoi wallet e il TxID di ogni trasferimento tra exchange e wallet, che collegano i vari tratti.
- Indirizzi
- TxID
- Reti
D) FiscaleDichiarazione dei redditi e Modello 721
Le tue dichiarazioni dei redditi e, se previsto, il Modello 721. La relazione deve coincidere con quanto hai dichiarato.
Se non hai dichiarato qualche anno, leggi come dichiarare le criptovalute degli anni precedenti prima di consegnare qualsiasi cosa.
Quale mi serve?A seconda di chi te la chiede
Fisco
Relazione fiscale e tracciabilità dei trasferimenti.
Banca o notaio
Certificato con tracciabilità.
Tribunale
Perizia.
Chi te la chiede
Quale relazione consegnare in ogni caso
Richiesta di informazioni del fisco
Che hai dichiarato correttamente le plusvalenze o da dove proviene una somma di denaro.
Relazione fiscale per anno e tracciabilità dei trasferimenti. Vedi le richieste di informazioni sulle cripto.
La banca trattiene un bonifico
Che il denaro che arriva da un exchange ha un’origine lecita e coerente.
Certificato delle criptovalute con relazione di tracciabilità. Vedi cosa chiede la banca.
Acquisto di una casa
Con quale denaro paghi e da dove proviene.
Certificato di origine dei fondi con allegato cripto. Vedi l’acquisto di una casa.
Successione o divorzio
Quali criptovalute c’erano e quanto valevano a una certa data.
Relazione sui saldi a quella data e tracciabilità dei wallet. Vedi le successioni con cripto.
Truffa o contenzioso
Cosa è successo ai fondi e dove si trovano.
Perizia di tracciamento. Vedi la perizia sulle cripto.
Errori che invalidano una relazione sulle criptovalute
Quasi tutti si evitano rivedendola prima di consegnarla.
- Manca un exchange o un wallet da cui è passato il denaro.
- Le vendite sono valutate senza FIFO o con un tasso di cambio non spiegato.
- Le plusvalenze della relazione non coincidono con quelle dichiarate.
- I trasferimenti tra wallet di tua proprietà sono trattati come vendite.
- Le conclusioni vanno oltre ciò che i dati dimostrano.
Ti hanno chiesto una relazione e non sai quale?
Esaminiamo ciò che ti chiedono, prepariamo la relazione adatta e la firmiamo, con tracciabilità e allegati in ordine.
Domande frequenti
Relazione sulle criptovalute: domande frequenti
Cos’è una relazione sulle criptovalute?
È un documento che ordina le tue operazioni con criptovalute per rispondere a una domanda concreta: quanto hai guadagnato (relazione fiscale), da dove viene il denaro (tracciabilità o certificato), cosa possedevi a una certa data (saldi) o cosa è successo in una truffa (perizia).
Quale relazione sulle criptovalute chiede il fisco?
Dipende dalla richiesta. Se il fisco sta verificando la tua dichiarazione dei redditi, vuole il calcolo di plusvalenze e minusvalenze di ogni anno con il relativo metodo. Se chiede l’origine di una somma di denaro, vuole anche la tracciabilità dei fondi. Leggi quali documenti elenca la richiesta e consulta come rispondere a una richiesta di informazioni sulle cripto.
La relazione fiscale di un exchange basta per la dichiarazione dei redditi?
È un buon punto di partenza, ma riporta solo ciò che è successo su quella piattaforma. Se hai spostato fondi tra più exchange o wallet, bisogna unire tutti gli storici perché il costo di acquisto e il criterio FIFO siano corretti.
Va bene una relazione sulle criptovalute gratuita?
Per calcolare la dichiarazione dei redditi in un caso semplice, può andare. Per una banca, un notaio o una richiesta di informazioni di solito serve un documento firmato che spieghi il metodo e risponda delle sue conclusioni.
Che differenza c’è tra una relazione di tracciabilità e un certificato?
La relazione di tracciabilità descrive il percorso dei fondi. Il certificato è firmato da un avvocato che, inoltre, esamina la documentazione e la coerenza fiscale e conclude sull’origine dei fondi.
Quanto tempo ci vuole per preparare una relazione?
Dipende dal numero di piattaforme e dal fatto che tu abbia già scaricato gli storici. Ciò che rallenta di più è recuperare i dati di exchange chiusi o di acquisti vecchi.
Il fisco sa già quali criptovalute possiedo?
Sempre di più. I prestatori di servizi con presenza in Spagna comunicano saldi e operazioni con i modelli 172 e 173, e con la direttiva DAC8 le piattaforme dell’UE raccolgono dati dal 1° gennaio 2026 per scambiarli a partire dal 2027.
La relazione vale anche in America Latina?
Serve come base, ma ogni paese ha il suo formato e a volte richiede la firma di un contador (commercialista) e un’apostille. Ne parliamo in origine dei fondi cripto dall’America Latina.
Perché è importante
Il fisco e le banche hanno già i dati
Una relazione sulle criptovalute non si legge nel vuoto: la si confronta con ciò che già si sa di te. Ecco le fonti con cui viene verificata.
La tua dichiarazione dei redditi: le plusvalenze che hai dichiarato sono il primo punto di confronto.
Il tuo profilo bancario: redditi, attività e operazioni precedenti devono combaciare con quanto racconta la relazione.
Gli exchange: conservano il tuo storico completo e lo forniscono quando lo richiede un’autorità.
Modelli 172 e 173
Comunicazioni al fisco
I prestatori di servizi con criptovalute in Spagna comunicano i saldi e le operazioni dei loro clienti (Orden HFP/887/2023).
DAC8
Scambio di dati nell’UE
Le piattaforme dell’UE raccolgono dati dal 1° gennaio 2026; il primo scambio tra paesi avverrà nel 2027.
LIRPF · art. 39
Plusvalenze non giustificate
I beni la cui origine non è giustificata possono essere tassati come plusvalenza patrimoniale non giustificata, nella base imponibile generale.
Gratis o professionale
Strumento di calcolo o relazione firmata
Gli strumenti di calcolo sono utili per la dichiarazione dei redditi. Quando qualcun altro deve fare affidamento sul documento, ciò che serve cambia.
| Aspetto | Strumento di calcolo | Relazione professionale firmata |
|---|---|---|
| A cosa serve | Calcolare plusvalenze e minusvalenze per la dichiarazione dei redditi. | Dimostrare l’origine dei fondi o rispondere a una richiesta di informazioni. |
| Quali dati usa | Gli storici che importi tu. | Storici, estratti conto bancari, tracciabilità on-chain e le tue dichiarazioni dei redditi. |
| Chi risponde del contenuto | Tu. | Il professionista che la firma. |
| Cosa succede con le lacune | Di solito restano senza spiegazione. | Vengono documentate e spiegate. |
| Per chi è pensato | Per te o il tuo consulente, quando prepari la dichiarazione dei redditi. | Per banche, notai, fisco o tribunali. |
Ti serve solo il calcolo per la dichiarazione dei redditi? Ti aiutiamo con la consulenza fiscale sulle cripto.
Contatti
Prenota una chiamata
Raccontaci chi ti chiede la relazione e per quale operazione: ti diciamo quale ti serve e quali dati raccogliere.
Relazione sulle criptovalute: cos’è e a cosa serve
Una relazione sulle criptovalute ordina le tue operazioni con cripto-attività per rispondere a una domanda precisa. Può essere una relazione fiscale (quanto hai guadagnato o perso ogni anno), una relazione di tracciabilità (da dove viene il denaro e per quali passaggi è transitato), un certificato delle criptovalute firmato da un avvocato, una relazione sui saldi a una certa data o una perizia.
Relazione sulle criptovalute per il fisco
Per la dichiarazione dei redditi, il fisco vuole vedere plusvalenze e minusvalenze di ogni anno calcolate con il criterio FIFO e con tutte le permute tra criptovalute, che sono anch’esse tassate. In una richiesta di informazioni può inoltre chiederti di spiegare da dove proviene il denaro investito. I prestatori di servizi con presenza in Spagna comunicano già saldi e operazioni con i modelli 172 e 173, e la DAC8 estende questo scambio a tutta l’UE.
Relazione per la banca o il notaio
Banche e notai sono soggetti obbligati ai sensi della Legge 10/2010 e devono verificare l’origine dei fondi. Per loro, la relazione utile è quella che unisce i tuoi versamenti in euro, lo storico degli exchange, la tracciabilità on-chain e le tue dichiarazioni dei redditi, e conclude sull’origine del denaro.
Cosa fa accettare una relazione
Fonti complete, metodo spiegato e cifre che coincidono con quanto dichiarato. Se ci sono lacune, come un exchange chiuso o acquisti in contanti, vengono riconosciute e spiegate con prove alternative.
Relazioni e certificati
Fisco spagnolo
Tracciamento on-chain
Fonti ufficiali
Normativa di riferimento, con link al testo ufficiale:
- Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismoBOE · testo consolidato
Normativa e link verificati a .