Rapport fiscal, historique et solde
Ils se téléchargent depuis votre compte, dans la section historique, rapports ou impôts. Téléchargez la période complète, pas seulement la dernière année.
Certificat fiscal crypto en Espagne : ce qui existe et comment l’obtenir
Il n’existe pas de certificat fiscal officiel pour les cryptomonnaies comparable à l’attestation de retenues délivrée par votre banque. Ce qui existe, ce sont cinq documents qui, bien combinés, répondent à ce que demandent le fisc espagnol (AEAT), votre banque ou un notaire. Nous vous expliquons de quoi il s’agit et comment les obtenir.
Mis à jour : septembre 2026 · IRPF, formulaire 721, impôt sur le patrimoine et banquesUn certificat fiscal de vos cryptomonnaies vous est demandé ? Nous vous orientons gratuitement
Dites-nous qui vous le demande et nous vous indiquons le document dont vous avez besoin.
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- 1er janv.–31 mars
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- 31 décembre
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Ce qui existe
Les cinq documents demandés comme « certificat fiscal »
Lorsqu’on vous demande un certificat fiscal de vos cryptomonnaies, il s’agit presque toujours de l’un de ces documents, ou de plusieurs à la fois.
| Document | Qui l’émet | Ce qu’il atteste | À quoi il sert |
|---|---|---|---|
| Rapport fiscal de l’exchange | L’exchange lui-même, s’il en propose un. | Gains et pertes des opérations réalisées sur cette plateforme. | Préparer la déclaration de revenus ; premier document en cas de demande d’informations. |
| Historique des transactions | L’exchange, en CSV ou en PDF. | Chaque opération, avec sa date, son montant et son prix. | Base de tout calcul ou rapport. |
| Relevé de solde | L’exchange. | Les cryptomonnaies que vous déteniez et leur valeur à une date donnée, comme le 31 décembre. | Formulaire 721, impôt sur le patrimoine, successions. |
| Certificat fiscal IRPF | L’administration fiscale espagnole (AEAT). | Ce que vous avez déclaré dans votre déclaration de revenus d’une année. | Montrer à la banque que vos gains sont déclarés. |
| Certificat crypto | Un avocat, avec un rapport de traçabilité. | L’origine des fonds et leur cohérence avec ce qui a été déclaré. | Banques, notaires et opérations importantes. Voir le certificat. |
Comment obtenir chacun
Je veux un certificat signé
Il n’existe pas d’« attestation de retenues » pour les cryptomonnaies : les gains de cession ne font l’objet d’aucune retenue.
Pas à pas
Comment obtenir chaque document
La plupart se téléchargent en quelques minutes. Le travail consiste à choisir ceux qui répondent à ce qui vous est demandé et à veiller à ce qu’ils racontent tous la même histoire.
Certificat fiscal IRPF
Il se demande sur le site de l’administration fiscale (Sede electrónica), sous Certificados › Declaraciones tributarias › IRPF, en vous identifiant avec Cl@ve, un certificat électronique ou le DNI électronique.
Certificat crypto
Il réunit les documents précédents avec la traçabilité on-chain et conclut sur l’origine des fonds. C’est celui que demandent habituellement les banques et les notaires.
Réunir la documentation fiscale en 10 étapes
- Lisez précisément ce qui vous est demandé : gains, solde, origine des fonds ou ce que vous avez déclaré ?
- Connectez-vous à chaque exchange et téléchargez l’historique complet des transactions.
- Si la plateforme en propose un, téléchargez son rapport fiscal de l’année demandée.
- Téléchargez le relevé de solde au 31 décembre des années concernées.
- Demandez sur le site de l’administration fiscale le certificat fiscal IRPF de ces années.
- Vérifiez que les gains du rapport de l’exchange correspondent à ceux de votre déclaration de revenus.
- Si vous avez utilisé plusieurs plateformes, réunissez les historiques : un rapport par exchange ne suffit pas.
- En cas de transferts vers des wallets personnels, ajoutez les TxID pour qu’ils ne passent pas pour des ventes.
- S’il manque quelque chose ou si les chiffres ne concordent pas, préparez une explication avec des preuves alternatives.
- Si c’est pour une banque ou un notaire, demandez un certificat signé qui réunit l’ensemble.
Vous utilisez Binance ? Voyez quel document obtenir selon la personne qui vous le demande.
Solde au 31 décembre
Quand on vous demande la valeur de vos cryptomonnaies à une date donnée
On ne vous demande pas toujours combien vous avez gagné : parfois, on veut savoir ce que vous déteniez. Le solde au 31 décembre est la donnée utilisée par le formulaire 721 et l’impôt sur le patrimoine.
Formulaire 721Cryptomonnaies à l’étranger
Déclaration informative des cryptomonnaies conservées par des plateformes étrangères lorsque leur valeur au 31 décembre dépasse 50 000 €. Elle se dépose du 1er janvier au 31 mars.
- Solde au 31/12
- Par plateforme
- Plus de 50 000 €
PatrimoineImpôt sur le patrimoine
Les cryptomonnaies font partie de votre patrimoine, y compris celles que vous conservez dans un wallet personnel. Elles sont valorisées au 31 décembre.
- Tous les wallets
- Valeur au 31/12
- Selon votre communauté autonome
SuccessionSuccessions et donations
La valeur à la date du décès ou de la donation sert à liquider l’impôt et à partager la succession.
- Date exacte
- Wallets et exchanges
- Accès aux clés
BanqueJustifier un solde auprès de la banque
Si vous comptez vendre et transférer l’argent à la banque, le relevé de solde atteste ce que vous détenez ; le certificat crypto explique d’où il provient.
Vos cryptomonnaies sont dans un cold wallet ? Lisez comment les faire passer par la banque.
Quel document ?Ce qui vous est demandé
Ce que vous avez gagné
Rapport fiscal et certificat IRPF.
Ce que vous déteniez
Relevé de solde à une date donnée.
D’où cela vient
Certificat crypto.
Qui vous le demande
Quel document remettre dans chaque cas
Votre conseiller fiscal, pour la déclaration de revenus
Vos gains et pertes de l’année.
Rapport fiscal et historique de chaque exchange.
L’administration fiscale, dans une demande d’informations
Que ce qui est déclaré est correct et d’où provient l’argent.
Historiques, calcul FIFO et traçabilité des transferts. Voir les demandes d’informations crypto.
Votre banque
Que l’argent provenant d’un exchange est déclaré et a une origine claire.
Certificat fiscal IRPF et certificat crypto. Voir ce que demande la banque.
Un notaire
L’origine de l’argent d’une vente immobilière.
Certificat d’origine des fonds avec annexe crypto. Voir l’achat d’un logement.
Un établissement étranger ou un visa
Que vous disposez de fonds suffisants et qu’ils sont à vous.
Relevé de solde et certificat signé ; ils demandent souvent aussi des fonds sur un compte. Voir le proof of funds.
Ce qui ne tient pas lieu de certificat fiscal
Documents souvent remis qui ne répondent pas à ce qui est demandé :
- Une capture d’écran du solde dans l’application.
- Le rapport d’un seul exchange alors que vous en avez utilisé plusieurs.
- Un rapport de la mauvaise année ou incomplet.
- Un calcul personnel dans un tableur, sans historiques pour l’étayer.
- Un « certificat » émis sans examen de votre documentation.
On vous demande un certificat qui n’existe pas ?
Si votre banque ou un notaire vous demande un « certificat fiscal » de vos cryptomonnaies, nous préparons le certificat signé qui répond à ce dont ils ont réellement besoin.
Questions fréquentes
Certificat fiscal crypto : questions fréquentes
Existe-t-il un certificat fiscal pour les cryptomonnaies ?
Il n’existe pas de certificat officiel équivalent à l’attestation de retenues d’une banque, car la vente de cryptomonnaies ne donne lieu à aucune retenue. Ce qui existe, c’est le rapport fiscal ou l’historique de l’exchange, le relevé de solde, le certificat fiscal IRPF de l’administration fiscale espagnole et le certificat crypto signé par un professionnel.
Comment obtenir le certificat fiscal de Binance ?
Binance n’émet pas de certificat fiscal espagnol. Vous pouvez télécharger l’historique des transactions, le relevé de compte et son rapport d’impôts. Nous l’expliquons pas à pas dans certificat Binance.
Qu’est-ce que le certificat fiscal IRPF ?
C’est un certificat de l’administration fiscale espagnole reprenant les données de votre déclaration de revenus d’une année. Il sert à montrer à la banque que les gains de vos cryptomonnaies sont déclarés. Il se demande sur le site de l’administration fiscale (Sede electrónica).
Qu’est-ce qu’un certificat de solde de cryptomonnaies ?
C’est le relevé de l’exchange qui indique les cryptomonnaies que vous déteniez et leur valeur à une date donnée. Celui du 31 décembre est celui dont vous avez besoin pour le formulaire 721 et l’impôt sur le patrimoine.
Comment prouver qu’un compte ou un wallet m’appartient ?
Sur un exchange, avec le relevé officiel du compte à votre nom. Pour un wallet personnel, en signant un message avec sa clé ou en effectuant un petit envoi de test depuis ce wallet.
Les cryptomonnaies d’un cold wallet figurent-elles dans le formulaire 721 ?
Non. Le formulaire 721 ne couvre que les cryptomonnaies conservées par des plateformes à l’étranger. Celles d’un wallet personnel comptent bien pour l’impôt sur le patrimoine et sont imposées à l’IRPF lorsque vous les vendez.
La banque accepte-t-elle le rapport fiscal de l’exchange ?
Elle l’accepte généralement comme élément du dossier, mais il suffit rarement : le rapport indique combien vous avez gagné, pas d’où provient l’argent que vous avez investi. Pour cela, elle demande un certificat avec traçabilité.
Le certificat est-il utilisable hors d’Espagne ?
Il peut l’être s’il est traduit et, lorsque c’est exigé, légalisé ou apostillé. Chaque pays a son propre format : nous l’expliquons dans origine des fonds crypto depuis l’Amérique latine.
Pourquoi c’est important
Ce que vérifie le destinataire de votre certificat
Personne ne lit un certificat isolément : il est recoupé avec d’autres données. Si quelque chose ne colle pas, on vous demandera davantage de documents.
Il le compare à votre déclaration de revenus : les gains du certificat doivent être ceux qui ont été déclarés.
Il le compare à vos mouvements : les entrées en provenance d’exchanges sur votre compte doivent correspondre aux ventes.
Il regarde les dates : un document de la mauvaise année ou incomplet oblige à tout recommencer.
DA 18 LGT
Formulaire 721
Obligation de déclarer les cryptomonnaies conservées par des plateformes à l’étranger.
Formulaires 172 et 173
Données des plateformes
Les prestataires présents en Espagne déclarent à l’administration fiscale les soldes et les opérations de leurs clients.
LIRPF · art. 39
Cohérence fiscale
Si l’origine de certains biens n’est pas justifiée, ils peuvent être imposés comme gain patrimonial non justifié.
Dates clés
Quand vous avez besoin de chaque document
Le calendrier fiscal détermine le document dont vous aurez besoin et à quelle date. À titre indicatif : confirmez les délais chaque année.
| Date | Ce qui se passe | Document dont vous avez besoin |
|---|---|---|
| 31 décembre | Date de valorisation du solde. | Relevé de solde de chaque plateforme et de chaque wallet. |
| Du 1er janvier au 31 mars | Délai du formulaire 721, si le solde sur des plateformes étrangères dépasse 50 000 €. | Relevé de solde au 31 décembre par plateforme. |
| Avril à juin | Campagne de la déclaration de revenus et de l’impôt sur le patrimoine. | Rapport fiscal et historique de chaque exchange. |
| Lorsque la banque ou le notaire le demande | Justifier l’origine de l’argent ou la déclaration des gains. | Certificat fiscal IRPF et certificat crypto. |
| 2027 | Premier échange de données DAC8, avec les données de 2026. | Que ce que vous avez déclaré corresponde à ce que déclarent les plateformes. |
Un doute sur ce qu’il faut déclarer et quand ? Lisez quand déclarer ses cryptomonnaies.
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Dites-nous ce qui vous est demandé et par qui : nous vous indiquons quel document fiscal il vous faut et si un certificat signé est nécessaire.
Certificat fiscal crypto en Espagne : ce que c’est et ce qui le remplace
Contrairement à une banque, qui émet chaque année une attestation de retenues, personne n’émet de certificat fiscal officiel pour les cryptomonnaies : la vente de cryptomonnaies ne donne lieu à aucune retenue. En pratique, on y répond avec le rapport fiscal ou l’historique de chaque exchange, le relevé de solde, le certificat fiscal IRPF de l’administration fiscale espagnole et, lorsqu’il faut justifier l’origine de l’argent, un certificat crypto signé par un avocat.
Certificat crypto pour l’administration fiscale
Pour la déclaration de revenus et les demandes d’informations, l’administration fiscale veut le calcul des gains et pertes de chaque année selon la méthode FIFO, et les historiques qui l’étayent. Pour le formulaire 721 et l’impôt sur le patrimoine, elle veut le solde au 31 décembre. Les formulaires 172 et 173 et la DAC8 lui permettent de le recouper avec ce que déclarent les plateformes.
Certificat pour la banque ou le notaire
Les banques et les notaires, en tant qu’entités assujetties à la loi 10/2010, doivent savoir d’où provient l’argent. Un rapport fiscal indique combien vous avez gagné, mais pas avec quel argent vous avez acheté : c’est pourquoi ils demandent un certificat qui relie vos apports en euros, la traçabilité on-chain et votre certificat fiscal IRPF.
Solde et titularité
Le relevé officiel de l’exchange, à vos données, atteste que le compte est le vôtre et ce que vous déteniez à une date donnée. Pour un wallet personnel, la titularité se prouve en signant un message ou par un envoi de test.
Certificats
Le fisc espagnol
Sources officielles
Textes de référence, avec lien vers le texte officiel :
- Loi 10/2010 du 28 avril relative à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorismeBOE · texte consolidé
Textes et liens vérifiés en .