西班牙反恐怖融资

以任何方式提供或募集资金，意图（或明知）将其用于实施恐怖主义行为，或支持恐怖组织或恐怖分子。在西班牙，它既属于第10/2010号法律的调整范围（预防层面），也属于第12/2003号法律的调整范围（冻结层面）。

有两点本质区别。第一：洗钱的资金来源非法，目的是隐藏来源；恐怖融资的资金可能是合法的，关键在于去向。第二：洗钱涉及大额资金，而恐怖融资通常是小额且反复的资金，达不到任何阈值。

如果系统只按金额规则和与交易画像不符来构建，很可能不能。识别恐怖融资需要不同的规则：小额反复、地域通道、在看似无关的客户之间重复出现的受益人，以及筛查命中。应当专门对此进行审查，因为这是最常见的盲区。

即恐怖融资活动监督委员会（Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo，CVAFT），由第12/2003号法律设立，其条例由第413/2015号皇家法令批准。它可以决定冻结与恐怖活动有关联的余额、账户和头寸，机构必须立即将其冻结。

首先，依据有书面记录的标准排除因同名造成的误报。如果命中得到确认，则应依据适用的欧盟条例冻结资金，向主管机关报告，并暂停执行任何交易。该程序必须事先以书面形式确立，因为执行时间是以小时计的。我们在国际金融制裁中对此作了说明。

名单经常变动，且不会事先通知。只在开户时筛查，会漏掉之后加入名单的所有对象。合理的标准是对全部存量客户进行持续或高频筛查，而不只是对新开户客户。

非营利组织在预防框架内适用其自身的制度，并且因其面临恐怖融资风险，受到金融行动特别工作组（GAFI/FATF）国际标准的特别关注。应当具体分析每个组织是否适用，并非自动适用。一般标准可参见反洗钱义务主体。

是的，这也是最常见的缺陷之一。许多风险评估只用一段笼统的话谈恐怖融资风险，既未识别自身的风险因素，也没有导出不同的控制措施。如果最终的措施与洗钱的措施完全相同，就说明该风险并未被真正评估。

通过与其他可疑交易报告相同的渠道，但有一个重要差别：紧急性。可能存在迫在眉睫的风险，因此应启动现有的最快通道，而不是等待常规流程。内部程序必须明确规定这种情形。

欧盟这一整套规则继续将洗钱与恐怖融资合并处理，并加强了有关定向金融制裁的义务。最重要的新要求是：对实施限制措施须建立专门的内部控制，而目前许多西班牙机构尚未将其形成制度。详见AMLR页面。