AMLD6：欧盟第六号反洗钱指令

AMLD6是欧洲议会和欧盟理事会于2018年10月23日通过的欧盟第2018/1673号指令，主题为通过刑法打击洗钱。

其目标是在整个欧盟统一洗钱罪的认定，扩大上游犯罪的范围，并强化法人的刑事责任。它与行政层面的AML体系（AMLD4、AMLD5以及新的AMLR/AMLD6 bis一揽子规则）相互补充。

AMLD5（第2018/843号指令）属于行政预防性规则：扩大了反洗钱义务主体的范围（包括加密资产服务商），并强化了KYC和最终受益所有权登记。

AMLD6属于刑事规则：界定洗钱罪、上游犯罪的类别、法人的刑事责任以及最低刑罚。前者管“事前”（预防），后者管“事后”（刑事制裁）。

AMLD6第2条列举了22类犯罪。与企业经营关系最密切的包括：

• 参与有组织犯罪集团。
• 恐怖主义及其融资。
• 贩卖人口和非法偷运移民。
• 性剥削和儿童色情。
• 非法贩运麻醉药品和精神药物。
• 非法军火贩运。
• 腐败、贿赂和受贿。
• 欺诈，包括严重税务欺诈。
• 伪造货币和伪造文件。
• 环境犯罪。
• 计算机犯罪（网络犯罪）。
• 谋杀、严重伤害、绑架和勒索。
• 抢劫、盗窃和窝赃。
• 走私、税务犯罪以及损害欧盟财政利益的犯罪。

上述行为产生的任何收益，都可能构成AMLD6下应受处罚的洗钱对象。

AMLD6第7条要求成员国确保法人可能因洗钱而承担刑事责任，条件是该犯罪为其利益而实施，且由以下人员所为：（a）管理人员或代表人；（b）因对员工缺乏监督或控制而发生。

在西班牙，这一责任通过《刑法典》第31条之二体现：企业必须具备适当的刑事预防模型（合规体系），才能享受免责或减轻责任。

针对自然人：最严重的案件中，最高刑期不低于4年监禁（AMLD6第5条）。

针对法人（AMLD6第8条）：刑事罚款、取消享受税收优惠或公共补贴的资格、暂时或永久禁止从事商业活动、司法监管、关闭营业场所和解散。

西班牙通过修订《刑法典》并配套立法调整转化了AMLD6，保留了洗钱罪的刑罚框架（《刑法典》第301条及以下各条）。

是的。AMLD6第4条要求成员国将洗钱的教唆（incitement）、帮助（aiding and abetting）和未遂规定为犯罪。

这显著提高了顾问、中介和专业人士的风险，尤其是在未尽应有尽职调查义务的情况下协助交易时。

自洗钱是指由上游犯罪的同一实施者进行的洗钱。AMLD6第3.5条允许成员国对基础犯罪的实施者洗钱自己的犯罪所得同样追究刑事责任。

西班牙已在《刑法典》第301.1条中规定了自洗钱：上游犯罪的实施者还可能因洗钱自己的非法所得而另行承担责任。

四个方面同步推进：

• 更新AML手册和风险地图，纳入22类上游犯罪。
• 审查刑事预防模型（《刑法典》第31条之二），确保其涵盖洗钱罪。
• 加强控制措施、证据和培训，覆盖关键岗位人员。
• 将治理架构文件化：合规官、举报渠道、内部审计以及向管理机构的报告。