Prevenzione del finanziamento del terrorismo in Spagna

Fornire o raccogliere fondi, con qualsiasi mezzo, con l’intenzione che siano utilizzati – o sapendo che lo saranno – per commettere atti terroristici o per sostenere organizzazioni o individui terroristi. In Spagna è oggetto sia della Legge 10/2010, nel suo aspetto preventivo, sia della Legge 12/2003, nel suo aspetto di blocco.

In due aspetti essenziali. Primo: nel riciclaggio il denaro ha origine illecita e si cerca di occultarne la provenienza; nel finanziamento del terrorismo il denaro può essere lecito e ciò che conta è la destinazione. Secondo: il riciclaggio si muove su importi alti, mentre il finanziamento del terrorismo, di norma, su importi bassi e ricorrenti che non raggiungono alcuna soglia.

Probabilmente no, se è costruito solo su regole di importo e di incoerenza con il profilo transazionale. Rilevare il finanziamento del terrorismo richiede regole diverse: ricorrenza di importi bassi, corridoi geografici, beneficiari che si ripetono tra clienti senza relazione apparente e corrispondenze di screening. Conviene verificarlo espressamente, perché è il punto cieco più comune.

La Commissione di vigilanza sulle attività di finanziamento del terrorismo, istituita dalla Legge 12/2003 e con regolamento approvato dal Real Decreto 413/2015. Può disporre il blocco di saldi, conti e posizioni collegati ad attività terroristiche, e questo obbliga l’ente a immobilizzarli immediatamente.

Prima di tutto, escludere il falso positivo da omonimia con criteri documentati. Se la corrispondenza è confermata, si procede al congelamento dei fondi in base al regolamento europeo applicabile, alla segnalazione alle autorità competenti e all’astensione dall’eseguire qualsiasi operazione. La procedura deve essere scritta prima, perché si applica nel giro di poche ore. Ne parliamo nella pagina sulle sanzioni finanziarie internazionali.

Le liste cambiano di frequente e senza preavviso. Uno screening eseguito solo al momento dell’onboarding lascia fuori tutte le aggiunte successive. Lo standard ragionevole è uno screening continuo o a frequenza molto alta sull’intero portafoglio clienti, non solo sui nuovi clienti.

Gli enti non profit hanno un regime proprio nel quadro della prevenzione e sono oggetto di attenzione specifica negli standard internazionali del GAFI per la loro esposizione al rischio di finanziamento del terrorismo. Conviene analizzare l’inquadramento concreto di ciascun ente, che non è automatico. Puoi vedere il criterio generale nella pagina sui soggetti obbligati.

Sì, ed è una delle carenze più ricorrenti. Molte valutazioni del rischio dedicano al rischio di finanziamento del terrorismo un paragrafo generico che non individua fattori propri né porta a controlli diversi. Se le misure che ne risultano sono identiche a quelle per il riciclaggio, il rischio non è stato davvero valutato.

Attraverso lo stesso canale di qualsiasi segnalazione di operazioni sospette, ma con una differenza rilevante: l’urgenza. Può esserci un rischio imminente, il che giustifica l’attivazione della via più rapida disponibile senza attendere il circuito ordinario. La procedura interna deve prevedere espressamente questo caso.

Il pacchetto europeo mantiene il trattamento congiunto di riciclaggio e finanziamento del terrorismo e rafforza gli obblighi in materia di sanzioni finanziarie mirate. La novità più rilevante è l’obbligo di controlli interni specifici per l’applicazione delle misure restrittive, che in molti enti spagnoli oggi non sono formalizzati. Approfondisci nella pagina sull’AMLR.