什么是可疑交易报告
这是指反洗钱义务主体须主动向SEPBLAC报告任何事实或交易的义务——即使仅为未遂——只要有迹象或确定其与洗钱、上游犯罪或恐怖融资有关。它是所有反洗钱义务主体信息报告义务的核心。
这不是自动报告：报告之前必须先对该交易进行特别审查。如果审查排除了相关迹象，则无需报告；如果审查证实了迹象，则须立即报告。
负责统筹这些报告的是SEPBLAC代表，该职位属于机构内部控制体系的一部分。
从最初的迹象到提交报告：具体怎么做
基于迹象的报告并非孤立行为，而是一个结构化流程的最后一步。以下四个阶段宜在反洗钱手册中明确界定。
识别
复杂、异常或无明显经济目的的交易会触发预警。
特别审查
对交易进行结构化分析（第17条），以确认或排除相关迹象。
决定
如存在迹象或确定，则应报告；如被排除，则记录并归档。
F19报告
立即向SEPBLAC提交基于迹象的报告（F19表格）。
第10/2010号法律第17条 特别审查要求对任何复杂、异常、无明显经济或合法目的，或有虚假或欺诈迹象的交易或行为模式予以认真分析。手册须明确如何履行这一义务，包括风险交易清单、定期复核以及适当的信息化工具。
第10/2010号法律第18条 经上述审查后，如存在迹象或确定，则须将该交易报告给SEPBLAC。法律还规定了特定情形下的暂停执行义务（第19条），以及适用于某些类别义务主体的每月系统性报告（第20条）。
什么样的交易会被视为“可疑”
法律并未给出封闭式清单：它指的是复杂、异常或无明显经济或合法目的的交易，或有虚假或欺诈迹象的交易。以下是经特别审查后通常会加重怀疑的一些模式。
缺乏经济逻辑。交易没有明显的专业、经济或商业理由。
与客户情况不符。金额与客户的业务活动、规模或过往记录不相称。
拆分交易。将交易拆分或重复进行，似乎意在规避限额或控制。
客户不透明。拒绝表明身份、拒绝说明资金来源或拒绝澄清最终受益人。
风险关联。与高风险司法辖区有关联，或存在不必要的复杂架构。
虚假或欺诈。有迹象表明交易掩盖了与所声明不同的目的。
每家机构都应将这些信号转化为适合自身行业、地域范围和业务规模的风险交易清单，并定期复核。
黄金规则：不得告知客户
一旦对某项交易进行审查或报告，严格的禁止性规定即开始适用。这是许多机构最容易出现严重失误的地方之一。
禁止披露（第24条）
不得向客户或第三方透露已经或将要向SEPBLAC报告，也不得透露某项交易正在接受特别审查。披露这些信息（即所谓的tipping-off）可能妨碍调查，并构成违法行为。
第10/2010号法律第23条 作为制衡，善意作出的报告受到保护：不构成对保密限制的违反，也不使义务主体、其管理人员或员工承担责任。
需要明确哪些信息受禁止披露义务保护：基于迹象报告的信息（第18条）、系统性报告的信息（第20条）、配合调查提供的信息（第21条），以及已经或可能成为特别审查对象的信息。
我们能为您做什么
我们陪伴贵机构，使识别和报告流程真正运转，并经得起监管机构的检查。
识别与特别审查
我们根据贵机构的业务设计风险交易清单和特别审查程序（第17条）。
向SEPBLAC报告
我们协助您准备并提交基于迹象的报告（F19表格），确保内容和文件齐备、准确。
禁止披露规程
我们制定保密防范措施以避免tipping-off，并对团队进行应用培训。
您需要向SEPBLAC报告某项交易吗？
我们将就特别审查、基于迹象的报告和禁止披露的防范措施，一步步为您提供指引。
可疑交易报告：常见问题
什么是基于迹象的报告？
这是义务主体在特别审查之后，如存在迹象或确定表明某项交易与洗钱或恐怖融资有关时，主动向SEPBLAC作出的报告（第10/2010号法律第18条）。即使仅为未遂也包括在内。
所有异常交易都必须报告吗？
不是直接报告。首先要进行特别审查（第17条）。如果审查排除了相关迹象，则无需报告，只需记录该审查即可。只有在存在迹象或确定时才报告。
使用哪种表格报告？
基于迹象的报告通过向SEPBLAC提交F19表格（F19-1结构）进行，一般采用纸质形式，并须在迹象得到确认后立即提交。
我可以告知客户吗？
不可以。第24条禁止向客户或第三方透露已经报告、将要报告或正在进行审查。这就是所谓的禁止披露，或称tipping-off。
善意报告会给我带来麻烦吗？
不会。第23条规定了免责：善意作出的报告不构成对保密限制的违反，也不使义务主体及其管理人员或员工承担责任。
与系统性报告有何区别？
基于迹象的报告（第18条）是在审查后存在怀疑时作出的。系统性报告（第20条）则是某些类别的义务主体须向SEPBLAC提交的特定交易月度报告，无论是否存在怀疑。
机构内部由谁负责报告？
通往SEPBLAC的渠道由SEPBLAC代表管理，属于内部控制体系的一部分（手册、程序，以及视情况设立的内部控制机构）。
如果需要暂停该交易怎么办？
在特定情形下适用暂停执行义务（第19条）：义务主体在报告之前不执行该交易。宜在手册中预先规定何时以及如何适用。
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请告诉我们您的情况，我们就向SEPBLAC进行特别审查、基于迹象的报告和禁止披露的防范措施为您提供指引。
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