西班牙最终受益人：识别、申报并记录您的最终受益人

最终受益所有权是指最终拥有或控制某一实体的自然人。根据第10/2010号法律第4条，最终受益人是直接或间接拥有或控制超过25%股本或表决权的人，或通过其他方式行使控制权的人。

这是反洗钱的核心概念：每个客户或实体的背后，都必须能够识别出真正幕后的自然人。

直接或间接拥有或控制超过25%股本或表决权的自然人，或通过其他方式行使控制权的自然人。

如果没有任何自然人超过该门槛，则公司的董事或管理机构成员被视为最终受益人。

对于基金会和协会，若无人控制基金会理事会或协会理事会超过25%的表决权，则这些机构的全体成员被视为最终受益人。

在西班牙设有住所或在西班牙管理的信托及类似安排，须直接申报其最终受益所有权，包括委托人、受托人、受益人以及其他行使控制权的人。

最终受益所有权中央登记处（RCTIR）是全国统一的登记处，由西班牙司法部管理，依据第609/2023号皇家法令设立，自2023年9月19日起运行。

它集中了此前分散在商业登记处、西班牙公证人总委员会和基金会登记处的最终受益所有权信息，并直接向义务人收集信息。

查阅权限按层级划分：

• 负责预防与调查的主管机关：不受限制地查阅。
• 第10/2010号法律规定的义务主体：为履行识别最终受益人的义务。
• 具有合法利益的人员：自2023年10月19日起，经证明后可查阅。

2022年11月22日欧盟法院判决，宣告第五号反洗钱指令引入的、无需合法利益的公众普遍查阅权无效。

根据第609/2023号皇家法令，未识别最终受益所有权，或在年度账目备案中遗漏该信息，可能导致公司被登记关闭。

对反洗钱义务主体而言，未识别其客户的最终受益人，还属于违反尽职调查义务，可被SEPBLAC处罚。

作为客户尽职调查（KYC）的一部分，义务主体必须识别并核实客户的最终受益人：要求提供股权结构，分析直接和间接控制，并保存支持文件。

可以借助中央登记处出具的证明、责任声明以及客户的公司文件。

欧盟第2024/1624号条例（AMLR）以25%门槛统一了最终受益人的概念并加强透明度；欧盟第2024/1640号指令（AMLD6）则规范最终受益所有权中央登记处、欧盟范围内的互联以及查阅制度。

两者均自2027年7月10日起适用或需转化为国内法，因此宜提前理顺最终受益所有权结构，面向这一时点做好准备。

是。UBO（Ultimate Beneficial Owner）是最终受益人的英文称谓，二者指同一概念：最终拥有或控制该实体的自然人。

当一名自然人通过一家或多家其他公司控制某一实体时，需沿股权链将其持股比例逐层相乘。若结果超过25%，或其通过协议或特殊权利行使控制权，即使直接持股较少，也是最终受益人。

可以。若有多名自然人超过25%门槛或行使控制权，一个实体可以有多名最终受益人。他们都必须被识别并申报，并注明各自的持股比例和认定标准。

必须保持有效：所有权或控制权发生任何变化（转让股权、增资、重组）时，都要更新申报；即使表面上没有变化，也应定期复核。

姓名、出生日期、身份证件类型和号码、居住国和国籍、被认定为最终受益人的标准、持股比例以及有效的电子邮箱。

没有。2022年11月22日的判决并未取消登记，只是宣告公众在未证明合法利益的情况下查阅的权利无效。主管机关、义务主体和具有合法利益的人员仍可查阅。