西班牙企业举报渠道

西班牙的举报渠道与内部信息系统

2023年2月20日第2/2023号法律规范对违反法规行为的举报人的保护以及反腐败斗争，它转化欧盟第2019/1937号指令，要求众多企业建立内部信息系统，即通常所说的举报渠道。其目的是让知悉违法行为的人能够在有保障、不必担心报复的情况下进行举报。

谁负有该义务

第10条要求拥有五十名或以上员工的私营部门自然人或法人建立该系统；此外，无论员工人数多少，从事金融服务、产品和市场、反洗钱与反恐怖融资、运输安全和环境保护的主体也须建立。集团可以设立单一系统，员工人数在50至249人之间的企业可以共用系统和资源。

系统应包含哪些内容

管理机构在征询劳动者法定代表意见后建立该系统，并作为数据的控制者。系统必须允许书面或口头举报（包括匿名举报），并设有系统负责人、制度、处理流程和登记簿。期限要求严格：七个自然日内发出回执，三个月内作出答复，可再延长三个月。

举报人保护与处罚

法律禁止任何报复，包括威胁和报复未遂。举报人受到不利对待的，由采取该措施的一方证明其措施基于与举报无关的正当理由。未建立系统、违反保密义务或实施报复，均属严重违法行为，对法人最高可处以一百万欧元罚款。

举报人保护独立机构

举报人保护独立机构（Autoridad Independiente de Protección del Informante，A.A.I.）的章程由第1101/2024号皇家法令批准，自2025年9月1日起运行。它负责管理外部渠道，也是在国家层面接收系统负责人任命通报的主管机关；部分自治区设有自己的主管机关。

合规体系中的举报渠道

举报渠道也是合规模型和犯罪预防计划的组成部分，同时是内部调查的入口。如果您是反洗钱义务主体，宜将其与第10/2010号法律第26条之二的程序整合。