律师反洗钱义务：适用范围与职业保密

律师反洗钱（AML）：义务与职业保密

律师是义务主体：律师在参与特定交易时，依据西班牙第10/2010号法律及其实施条例——第304/2014号皇家法令，属于反洗钱与反恐怖融资领域的义务主体。决定是否适用的不是职业类型，而是所参与的具体交易。

律师何时成为义务主体

法律列明了具体的交易类型，例如买卖不动产或公司、管理资金、证券或其他资产、开立或管理账户，以及为设立、管理或运营公司而组织出资。律师代客户参与这些交易时，即触发反洗钱义务。

职业保密的界限（第22条）

第10/2010号法律第22条确立了不适用规则：律师在确定客户法律地位或在诉讼中为其辩护（包括就提起或避免诉讼提供咨询）之前、期间或之后收到或获得的信息，无需履行某些义务。职业保密义务依然保留。但是，这种保密保护的是信赖关系和辩护权：它不是绝对权利，也不是对确属适用的交易不执行反洗钱规定的通行证。

适用哪些义务

对于适用的交易，律所须履行客户尽职调查（识别客户和最终受益人），建立手册和内部控制措施（第26条），保存文件（第25条），向SEPBLAC进行可疑迹象报告，并遵守对客户的禁止披露规定（第24条）。善意报告享有免责保护。

监管与后果

洗钱领域的监管机构是SEPBLAC。违规可能导致处罚制度，将违法行为分为轻微、严重和非常严重三级。相称且记录完备的反洗钱体系，是律所应对可能检查的最佳保障。