西班牙强化尽职调查（EDD）：适用情形与实施方法

这是客户尽职调查（EDD，Enhanced Due Diligence）中要求最高的一级：面对洗钱或恐怖融资风险较高的客户、产品或交易，反洗钱义务主体除常规措施外还必须适用的措施。

相关规定见西班牙第10/2010号法律第11条及第3节，并由第304/2014号皇家法令进一步细化。

只要交易或业务关系风险较高即应适用。法规规定了强制适用的情形；此外，各机构还须在自身风险分析中识别其他需要适用EDD的情形。

典型的较高风险因素：股权结构不透明或复杂、习惯性使用不记名支付工具，或缺乏明确经济目的的异常交易。

第10/2010号法律和第304/2014号皇家法令规定的强化情形主要包括：

• 政治公众人物（PEP）及其家庭成员和关系密切人员。
• 存在战略性缺陷的高风险第三国。
• 与第三国机构之间的跨境代理银行业务。
• 非面对面交易以及有利于匿名的产品。

视具体情形而定，通常包括：关于客户及业务关系目的的补充信息、查明财富和资金来源、建立或维持业务关系须经高级管理层批准，以及对交易进行更频繁的强化监控。

措施应根据个案风险水平调整，并留存书面记录。

PEP（persona con responsabilidad pública，简称PRP）是指担任或曾担任重要公共职务的人员。法规对境内外PEP的处理要求予以统一。

由于其面临腐败风险，与其建立业务关系需要高级管理层批准、查明财富和资金来源并进行强化监控，这些要求也适用于其家庭成员和关系密切人员。

指其反洗钱体系存在战略性缺陷、并被欧盟委员会和GAFI认定的国家。

与这些国家相关的业务关系和交易必须系统性地适用强化措施，并对交易进行强化监控。

这是一套按风险分级的体系：

• 简化措施：适用于风险较低的客户或交易。
• 标准措施：通常情况下的身份识别和客户了解。
• 强化措施：风险较高，需采取额外的、更严格的措施。

一旦风险不再属于较低水平，即不得再适用简化措施。

欧盟第2024/1624号条例（AMLR）在欧盟范围内统一了高风险情形下的强化尽职调查措施，包括PEP和高风险第三国。

该条例自2027年7月10日起直接适用，因此建议您现在就着手检视如何识别并记录EDD，以便适应这一时间节点。

由机构在内部程序中根据风险确定的高级管理层。被指定人员应了解机构的风险敞口，并具备足够的职级作出决定。未经该批准而建立或维持业务关系，属于内控薄弱点。

不是。法规规定了强制适用的情形，但整体遵循风险为本方法：每个反洗钱义务主体都应在自身分析中识别其他较高风险情形，并适用相称的强化措施，即使这些情形并未明文列出。

要。对PEP的强化处理同样适用于其家庭成员和被认定为关系密切的人员，因为存在被用作间接渠道的风险。

在该人员担任公职期间，以及卸任后至少两年内，应持续适用强化措施；期满后，继续按剩余风险采取风险为本的方法。

不一定。EDD用于管理风险，而不是禁止风险。但如果无法适当地适用尽职调查措施，反洗钱义务主体不得建立业务关系，或必须终止业务关系。

两者是相互补充的义务：EDD管理洗钱风险，而制裁筛查则核查客户或交易是否涉及受国际金融制裁的个人或实体。在高风险业务关系中，两项控制相互加强。