Enti finanziari
AML rafforzato con un perimetro penale chiaro
«L’AMLD6 impone di integrare le 22 categorie di reati presupposto nella risk map AML e di provare l’efficacia del programma: governance, controlli ed evidenze.»
AMLD6: sesta direttiva antiriciclaggio
La Direttiva (UE) 2018/1673 armonizza il reato di riciclaggio in tutta l’UE: 22 categorie di reati presupposto, responsabilità penale delle persone giuridiche e pene detentive minime. Ti aiutiamo ad adeguare la tua compliance e a difenderti nei procedimenti.
La tua compliance AML è allineata all’AMLD6? Valutazione gratuita
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- Reati presupposto armonizzati
- 22 categorie
- Pena detentiva massima non inferiore a
- 4 anni
- Responsabilità della persona giuridica
- Art. 31 bis Codice penale spagnolo
- Norma di riferimento
- Dir. 2018/1673
Servizi
Servizi di adeguamento e difesa ai sensi dell’AMLD6
Sei linee di lavoro per allineare la tua compliance, affrontare la responsabilità penale della persona giuridica e rispondere ai procedimenti derivanti dalla sesta direttiva.
Compliance penale
Adeguamento del programma all’AMLD6
Rivediamo il tuo manuale AML per integrare le 22 categorie di reati presupposto, la responsabilità penale della persona giuridica e i nuovi standard di prevenzione.
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Manuale AMLReati presuppostoResponsabilità dell’enteControlli
Corporate compliance
Modello di prevenzione penale (art. 31 bis CP)
Progettazione o aggiornamento del programma di compliance penale della persona giuridica in linea con l’AMLD6 e con l’art. 31 bis del Codice penale spagnolo.
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Art. 31 bis CPCompliance officerCanale di segnalazioneAudit
AML/CFT
Mappatura dei reati presupposto
Individuiamo quali reati tra le 22 categorie dell’AMLD6 sono rilevanti per la tua attività e progettiamo i controlli specifici.
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22 categorieRisk map
Relazione dell’esperto
Relazione peritale AMLD6
Parere tecnico indipendente sull’idoneità del programma AML e sul suo allineamento all’AMLD6, utile nei procedimenti penali e nelle attività di vigilanza.
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ParereDifesa
Audit
Audit AML ai sensi dell’AMLD6
Revisione esterna del tuo programma: gap analysis rispetto alla sesta direttiva, evidenze, KPI e piano di remediation documentato.
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Gap analysisRemediation
Difesa
Difesa penale dell’ente in ambito AML
Strategia in caso di imputazione di riciclaggio o autoriciclaggio a carico di persone giuridiche: prova dell’efficacia del modello, attenuanti ed esimenti.
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Persona giuridicaEsimente
Settori
Chi riguarda l’AMLD6 nella pratica
Banche, fintech, CASP, società immobiliari, studi professionali, casinò e qualsiasi ente esposto al rischio di riciclaggio: l’AMLD6 alza l’asticella e amplia l’esposizione delle persone giuridiche.
Soggetti obbligati AML/CFT
La persona giuridica sul banco degli imputati
«Senza un programma idoneo ai sensi dell’art. 31 bis CP e allineato all’AMLD6, l’impresa può rispondere penalmente di riciclaggio, autoriciclaggio o aiding & abetting.»
CASP / cripto
Reato presupposto + tracciabilità on-chain
«In ambito cripto, l’AMLD6 convive con MiCA e AMLR: occorre dimostrare controlli efficaci, analisi on-chain e procedure coerenti con il quadro europeo.»
Professionisti
Notai, avvocati, agenti immobiliari
«L’AMLD6 riguarda anche i professionisti del settore immobiliare e legale: complicità e istigazione sono espressamente previste come reato.»
Conseguenze
Perché l’AMLD6 cambia le regole del gioco?
La sesta direttiva amplia il catalogo dei reati presupposto, configura come reato le condotte accessorie e alza le pene minime. Per le persone giuridiche, il costo di non avere una compliance idonea cresce enormemente.
22 categorie di reati presupposto: l’elenco armonizzato dell’art. 2 dell’AMLD6 amplia le condotte che possono generare fondi oggetto di riciclaggio.
Aiding, abetting e istigazione puniti come reato: l’AMLD6 sanziona espressamente complicità, istigazione e tentativo nel reato di riciclaggio.
Autoriciclaggio punibile: l’autore del reato presupposto risponde anche del riciclaggio dei propri proventi (quando lo Stato lo prevede).
AMLD6 · Art. 5 4 anni di reclusione
Pena massima minima richiesta: gli Stati membri devono prevedere almeno 4 anni di reclusione per i casi più gravi di riciclaggio.
AMLD6 · Art. 7 Responsabilità dell’ente
Responsabilità delle persone giuridiche per il riciclaggio commesso a loro vantaggio da amministratori o per mancata vigilanza.
AMLD6 · Art. 8 Sanzioni gravi
Per le persone giuridiche: sanzioni pecuniarie penali, interdizione dalla stipula di contratti, controllo giudiziario, chiusura di stabilimenti e scioglimento.
La tua compliance AML regge a un’analisi ai sensi dell’AMLD6?
Ti aiutiamo ad aggiornare il tuo programma di prevenzione penale: 22 categorie di reati presupposto, responsabilità della persona giuridica, complicità e autoriciclaggio. Difesa solida ed evidenze.
Domande frequenti
AMLD6: dubbi frequenti
Che cos’è l’AMLD6 e a cosa serve?
AMLD6 è la Direttiva (UE) 2018/1673 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2018, sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale.
Il suo obiettivo è armonizzare in tutta l’UE la definizione del reato di riciclaggio, ampliare il catalogo dei reati presupposto e rafforzare la responsabilità penale delle persone giuridiche. Integra il blocco amministrativo AML (AMLD4, AMLD5 e il nuovo pacchetto AMLR/AMLD6 bis).
Qual è la differenza tra AMLD5 e AMLD6?
AMLD5 (Direttiva 2018/843) ha natura amministrativa e preventiva: amplia i soggetti obbligati (include i prestatori di servizi cripto), rafforza il KYC e i registri della titolarità effettiva.
AMLD6 ha natura penale: definisce il reato di riciclaggio, le categorie di reati presupposto, la responsabilità penale della persona giuridica e le pene minime. L’una copre il «prima» (prevenzione), l’altra il «dopo» (sanzione penale).
Quali sono le 22 categorie di reati presupposto?
L’art. 2 dell’AMLD6 elenca 22 categorie. Le più rilevanti per l’attività d’impresa:
- Partecipazione a un gruppo criminale organizzato.
- Terrorismo e relativo finanziamento.
- Tratta di esseri umani e traffico illecito di migranti.
- Sfruttamento sessuale e pornografia minorile.
- Traffico illecito di stupefacenti e sostanze psicotrope.
- Traffico illecito di armi.
- Corruzione e tangenti.
- Frode, compresa la frode fiscale grave.
- Falsificazione di monete e di documenti.
- Reati ambientali.
- Reati informatici (cybercrime).
- Omicidio, lesioni gravi, sequestro di persona ed estorsione.
- Rapina, furto e ricettazione.
- Contrabbando, reati fiscali e reati contro gli interessi finanziari dell’UE.
Qualsiasi provento derivante da queste condotte può essere oggetto di riciclaggio punibile ai sensi dell’AMLD6.
Quale responsabilità penale ha la persona giuridica?
L’art. 7 dell’AMLD6 obbliga gli Stati membri a garantire che le persone giuridiche possano essere penalmente responsabili di riciclaggio quando il reato è commesso a loro vantaggio: (a) da un amministratore o rappresentante; (b) a causa della mancata vigilanza o del mancato controllo su un dipendente.
In Spagna questa responsabilità passa attraverso l’art. 31 bis del Codice penale, che richiede un modello di prevenzione penale idoneo (compliance program) per poter beneficiare dell’esimente o dell’attenuante.
Quali pene prevede l’AMLD6?
Per le persone fisiche: pena massima non inferiore a 4 anni di reclusione nei casi più gravi (art. 5 AMLD6).
Per le persone giuridiche (art. 8 AMLD6): sanzioni pecuniarie penali, esclusione da benefici fiscali o aiuti pubblici, divieto temporaneo o definitivo di svolgere attività commerciali, controllo giudiziario, chiusura di stabilimenti e scioglimento.
La Spagna ha recepito l’AMLD6 con una riforma del Codice penale e adeguamenti legislativi, mantenendo il quadro sanzionatorio per il reato di riciclaggio (artt. 301 e seguenti del Codice penale).
L’AMLD6 punisce anche la complicità e il tentativo?
Sì. L’art. 4 dell’AMLD6 impone agli Stati membri di configurare come reato l’istigazione (incitement), la complicità (aiding and abetting) e il tentativo di riciclaggio.
Questo aumenta sensibilmente il rischio per consulenti, intermediari e professionisti che agevolano operazioni senza la dovuta diligenza.
Che cos’è l’autoriciclaggio e come lo affronta l’AMLD6?
L’autoriciclaggio è il riciclaggio commesso dallo stesso autore del reato presupposto. L’art. 3.5 dell’AMLD6 consente agli Stati membri di punire penalmente l’autore del reato sottostante anche per il riciclaggio dei propri proventi.
La Spagna prevede già l’autoriciclaggio all’art. 301.1 del Codice penale: l’autore del reato presupposto può rispondere in aggiunta del riciclaggio dei propri proventi illeciti.
Quali passi pratici deve compiere la mia azienda per adeguarsi?
Quattro fronti in parallelo:
- Aggiornare il manuale AML e la risk map con le 22 categorie di reati presupposto.
- Rivedere il modello di prevenzione penale (art. 31 bis CP) affinché copra il reato di riciclaggio.
- Rafforzare i controlli, le evidenze e la formazione del personale chiave.
- Documentare la governance: compliance officer, canale di segnalazione (whistleblowing), internal audit e reporting all’organo di amministrazione.
Guida operativa
Guida pratica all’adeguamento all’AMLD6
Adeguare la tua compliance all’AMLD6 non significa ritoccare un manuale: significa rivedere la risk map dei reati presupposto, integrare la responsabilità penale della persona giuridica e rafforzare le evidenze dell’efficacia del programma.
Quadro giuridico unificato
L’AMLD6 armonizza il reato di riciclaggio nell’UE: fattispecie, reati presupposto, condotte accessorie e sanzioni per persone fisiche e giuridiche.
Compliance penale in Spagna
L’esimente di responsabilità della persona giuridica richiede un modello idoneo: identificazione dei rischi, controlli, canale di segnalazione e vigilanza.
Evidenze, non solo carta
Ciò che conta in sede penale è l’effettiva efficacia del modello: registri, verbali, formazione, gestione degli alert e risposta agli incidenti.
Piano di adeguamento all’AMLD6 in 10 passi
- Analisi del quadro AMLD6 e del suo recepimento nell’ordinamento spagnolo (Codice penale e Legge 10/2010).
- Risk map aggiornata con le 22 categorie di reati presupposto applicabili al tuo settore.
- Revisione del modello di prevenzione penale (art. 31 bis CP) per coprire il reato di riciclaggio e di autoriciclaggio.
- Individuazione dei ruoli critici e della catena di vigilanza che attiva la responsabilità della persona giuridica.
- Progettazione o rafforzamento dei controlli preventivi: KYC, EDD, monitoraggio, screening e tracciabilità.
- Implementazione di un canale di segnalazione interno conforme alla Legge 2/2023 (whistleblowing).
- Piano di formazione specifica sull’AMLD6 per l’organo di amministrazione, la compliance e le aree di rischio.
- Gestione documentale: verbali, evidenze e KPI che provino l’efficacia del modello in sede giudiziaria.
- Audit esterno e gap analysis rispetto all’AMLD6 e allo standard dell’art. 31 bis CP.
- Piano di remediation e revisione periodica (almeno annuale) del modello e dei controlli.
Vuoi una revisione indipendente del programma? Consulta la relazione dell’esperto esterno o i nostri servizi di corporate compliance.
AMLD6 in pratica
Dalla direttiva al programma: come si applica l’AMLD6 nella tua compliance
Adeguare la tua organizzazione all’AMLD6 richiede di collegare il piano normativo (direttiva, Codice penale, Legge 10/2010) con il piano operativo: risk map, controlli, evidenze e formazione. Ti mostriamo come lavoriamo.
1) Risk mapRisk map con le 22 categorie
Mappiamo i reati presupposto dell’AMLD6 sulla tua attività reale: clienti, prodotti, giurisdizioni e canali.
- 22 categorie mappate
- Probabilità e impatto
- Heat map per linea di business
2) Modello dell’enteUn modello di prevenzione penale idoneo
Progettazione del programma dell’art. 31 bis CP che copra riciclaggio, autoriciclaggio e complicità ai sensi dell’AMLD6.
- Identificazione dei rischi
- Controlli specifici
- Reporting al consiglio
3) EfficaciaEvidenze per il procedimento penale
Ciò che fa la differenza in giudizio: registri degli alert, verbali del compliance officer, formazione documentata e audit.
- Verbali e report
- KPI sugli alert
- Formazione tracciabile
4) Difesa dell’enteEsimente e attenuanti dell’art. 31 bis CP
Provare l’idoneità del modello consente alla persona giuridica di beneficiare dell’esimente o, almeno, delle attenuanti nei procedimenti per riciclaggio. L’AMLD6 ha alzato l’asticella di ciò che si considera un «modello efficace».
Consiglio: i tribunali valutano l’effettiva implementazione (budget, formazione, alert) più della qualità estetica del manuale.
Mappa rapidaCosa fare in base alla tua esposizione all’AMLD6?
Esposizione bassa
Revisione documentale del manuale AML e verifica della sua coerenza con l’art. 31 bis CP.
Esposizione media
Gap analysis rispetto all’AMLD6, aggiornamento della risk map e rafforzamento di controlli e formazione.
Esposizione alta
Riprogettazione del programma, audit esterno, piano di remediation e reporting continuo al consiglio.
Playbook AMLD6
L’AMLD6 nella pratica: articoli chiave ed evidenze
Art. 2 — Reati presupposto
22 categorie di reati i cui proventi possono essere riciclati.
Risk map per categoria applicata a prodotti, clienti e aree geografiche.
Art. 3 — Condotta tipica
Conversione, occultamento, acquisto, possesso o uso di beni di origine criminosa.
Procedure di rilevazione e segnalazione di operazioni sospette.
Art. 4 — Istigazione, complicità, tentativo
Previsione espressa come reato delle condotte accessorie al riciclaggio.
Due diligence nella consulenza e nell’intermediazione, registri delle decisioni.
Art. 5 — Pene
Pena massima minima: 4 anni di reclusione nei casi più gravi.
Mapping con gli artt. 301 e seguenti del Codice penale spagnolo dopo il recepimento.
Art. 7 — Responsabilità dell’ente
Persone giuridiche responsabili per i reati commessi a loro vantaggio.
Modello dell’art. 31 bis CP con evidenze di implementazione e vigilanza.
Art. 8 — Sanzioni all’ente
Sanzioni pecuniarie, interdizioni, controllo giudiziario e scioglimento.
Piano di continuità e matrice dei rischi sanzionatori documentata.
Red flag che attivano il rischio penale ai sensi dell’AMLD6
Indicatori che, in sede giudiziaria, mettono in dubbio l’idoneità del programma di compliance.
- Manuale AML generico, senza una risk map specifica delle 22 categorie di reati presupposto.
- Compliance officer senza risorse, senza accesso diretto al consiglio o senza reale indipendenza.
- Mancanza di formazione documentata per amministratori e aree di rischio.
- Alert interni archiviati senza analisi né decisioni motivate.
- Canale di segnalazione non operativo o privo di garanzie di riservatezza.
Glossario operativo
Concetti chiave dell’AMLD6
Per adeguare la tua compliance all’AMLD6 conviene padroneggiare questi termini: compaiono nei procedimenti, nei pareri, negli audit e nei report al consiglio di amministrazione.
AMLD6UE 2018/1673
Sesta direttiva antiriciclaggio
Direttiva europea che armonizza il reato di riciclaggio, i relativi reati presupposto e la responsabilità penale della persona giuridica.
Termine di recepimento: 3 dicembre 2020.
Reato presuppostoArt. 2
Predicate offence
Condotta criminosa i cui proventi possono essere oggetto di riciclaggio. L’AMLD6 elenca 22 categorie obbligatorie.
In alcuni casi non è richiesta una condanna precedente.
AutoriciclaggioArt. 3.5
Self-laundering
Riciclaggio commesso dallo stesso autore del reato presupposto. La Spagna lo prevede all’art. 301.1 del Codice penale.
Viene punito in aggiunta al reato presupposto.
Aiding & abettingArt. 4
Complicità e istigazione
Condotte accessorie al riciclaggio (aiuto, istigazione, tentativo) che l’AMLD6 impone di configurare come reato.
Elevata esposizione di consulenti e intermediari.
Art. 31 bis CPSpagna
Responsabilità penale dell’ente
Regime spagnolo di responsabilità penale delle persone giuridiche. Richiede un modello di prevenzione idoneo per accedere all’esimente.
Si collega all’AMLD6 attraverso il reato di riciclaggio.
Compliance officerGovernance
Responsabile della compliance
Figura chiave del modello di prevenzione penale. Deve avere autonomia, risorse e una linea diretta con il consiglio.
Senza reale indipendenza, il modello non è idoneo.
EsimenteArt. 31 bis 2 CP
Esonero dell’ente
Causa di esclusione della responsabilità penale della persona giuridica quando il modello di prevenzione è idoneo ed efficace.
Onere della prova: a carico della difesa dell’impresa.
Legge 10/2010AML/CFT
Blocco amministrativo AML
Norma spagnola che disciplina la prevenzione del riciclaggio. Convive con l’AMLD6 sul piano preventivo (vs. penale).
Soggetti obbligati: banche, fintech, CASP, notai...
AMLRUE 2024/1624
Regolamento europeo unico
Regolamento direttamente applicabile che armonizza la prevenzione del riciclaggio nell’UE. Complemento naturale dell’AMLD6.
Piena applicazione: luglio 2027.
Risorsa gratuita · PDF
Scarica la checklist di adeguamento all’AMLD6 in 10 passi
La roadmap per adeguare il tuo programma di compliance penale all’AMLD6: mappatura dei reati presupposto, modello dell’art. 31 bis CP, controlli, evidenze e piano di remediation.
- Le 22 categorie di reati presupposto spiegate
- Mappatura AMLD6 ↔ art. 31 bis del Codice penale spagnolo
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Quadro normativo dell’AMLD6: la sesta direttiva antiriciclaggio nell’UE e in Spagna
La Direttiva (UE) 2018/1673 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2018, sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale, nota come AMLD6, è la sesta direttiva della serie di norme europee antiriciclaggio. A differenza dell’AMLD4 e dell’AMLD5, di natura amministrativa e preventiva, l’AMLD6 affronta la dimensione penale: definisce il reato di riciclaggio, armonizza i reati presupposto e rafforza la responsabilità penale delle persone giuridiche.
22 categorie di reati presupposto (art. 2)
L’AMLD6 obbliga gli Stati membri a considerare reato presupposto del riciclaggio le condotte che rientrano in 22 categorie minime: partecipazione a un gruppo criminale organizzato, terrorismo, tratta di esseri umani, traffico di droga e di armi, corruzione, frode (compresa la frode fiscale grave), falsificazione di monete, reati ambientali, criminalità informatica, omicidio, sequestro di persona, rapina, contrabbando e reati contro gli interessi finanziari dell’UE, tra gli altri. Il catalogo amplia sensibilmente lo spettro delle attività i cui proventi possono essere oggetto di riciclaggio punibile.
Condotte tipiche e condotte accessorie (artt. 3 e 4)
L’art. 3 configura come reato la conversione, l’occultamento, l’acquisto, il possesso e l’uso di beni di origine criminosa. L’art. 4 impone agli Stati membri di punire anche l’istigazione, la complicità (aiding and abetting) e il tentativo, aumentando il rischio per consulenti, intermediari e professionisti che agevolano operazioni senza la dovuta diligenza.
Pene minime e aggravanti (artt. 5 e 6)
L’art. 5 fissa una pena massima non inferiore a 4 anni di reclusione per i casi più gravi. L’art. 6 prevede circostanze aggravanti: commissione nell’ambito di un’organizzazione criminale, soggetti obbligati che commettono il reato nell’esercizio della loro attività oppure beni riciclati di importo particolarmente elevato.
Responsabilità penale della persona giuridica (artt. 7 e 8)
L’AMLD6 obbliga gli Stati membri a garantire la responsabilità delle persone giuridiche per il riciclaggio commesso a loro vantaggio da amministratori o rappresentanti, oppure reso possibile dalla mancata vigilanza. In Spagna questa responsabilità passa attraverso l’art. 31 bis del Codice penale: l’impresa può evitare o attenuare la propria responsabilità solo se dimostra di avere un modello di prevenzione penale idoneo ed efficace.
Recepimento in Spagna e raccordo con il blocco AML
La Spagna ha adeguato il proprio Codice penale all’AMLD6 (artt. 301 e seguenti), mantenendo il regime dell’autoriciclaggio e il sistema di responsabilità penale della persona giuridica dell’art. 31 bis. L’AMLD6 convive con il blocco amministrativo: la Legge 10/2010, il Regolamento (UE) 2024/1624 (AMLR), la Direttiva (UE) 2024/1640 e la nuova autorità europea AMLA. Un programma di compliance moderno deve integrare le due dimensioni, preventiva e penale.
Servizi correlati all’AMLD6
Aree correlate
Fonti ufficiali
Normativa di riferimento, con link al testo ufficiale:
- Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismoBOE · testo consolidato
- Direttiva (UE) 2018/1673 del 23 ottobre 2018 sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penaleEUR-Lex · Gazzetta ufficiale dell’UE
- Legge 2/2023, del 20 febbraio, che disciplina la protezione delle persone che segnalano violazioni normative e la lotta alla corruzioneBOE · testo consolidato
Normativa e link verificati a .