Fintech / Scale-up
Da procedure frammentate a controlli tracciabili
«Abbiamo standardizzato policy, evidenze e responsabili. Il team è passato dallo “spegnere incendi” a operare con un sistema ordinato e verificabile.»
Compliance aziendale in Spagna
Introduci un programma di compliance aziendale (corporate compliance) e riduci i rischi legali, penali e reputazionali senza frenare la crescita. Mappa dei rischi, codice etico, canale di segnalazione, formazione e audit.
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Devi introdurre un programma di compliance? Diagnosi legale gratuita
Raccontaci la tua situazione e ti diciamo quali controlli devi implementare.
- Durata massima della multa
- Fino a 5 anni
- Soglia canale di segnalazione
- 50 lavoratori
- Responsabilità penale dell’azienda
- Art. 31 bis Codice penale spagnolo
- Esenzione con la compliance
- LO 1/2015
Servizi
Pilastri della corporate compliance
Sei elementi per costruire un programma di compliance normativa applicabile, verificabile e proporzionato al rischio.
Fondamenti
Diagnosi e mappa dei rischi
Individuazione dei rischi legali, penali e regolatori in base ad attività, settore e operatività. Il punto di partenza di qualsiasi programma di compliance.
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RischiDiagnosiProporzionalitàPiano d’azione
Penale
Prevenzione dei reati e responsabilità penale
Mappa dei rischi penali, protocollo di prevenzione dei reati e programma per esimere o attenuare la responsabilità penale della persona giuridica.
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Art. 31 bis CPRischio penaleEsenzioneAttenuazione
Policy
Codice etico e policy interne
Codice di condotta, policy anticorruzione, conflitti di interesse, regali, concorrenza, terzi e controlli sulle spese.
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AnticorruzioneCondotta
Canale
Canale di segnalazione e indagini interne
Canale con protocollo di gestione: ricezione, ammissione, indagine, misure e chiusura con tracciabilità e riservatezza.
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WhistleblowingProtocollo
Terzi
Due diligence sui terzi
Valutazione del rischio di fornitori e intermediari, clausole contrattuali, verifica dei pagamenti e monitoraggio periodico.
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FornitoriIntermediari
Controllo
Audit ed evidenze
Controlli eseguiti, approvazioni registrate, audit periodici, azioni correttive chiuse e reporting all’organo di amministrazione.
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AuditEvidenze
Profili
Compliance su misura per ogni azienda
Fintech in fase di scale-up, società di gestione, imprese regolamentate o aziende in crescita: ogni profilo ha rischi, controlli ed evidenze diversi.
Società di gestione / Fondi
Supporto in caso di verifiche e richieste di informazioni
«Abbiamo preparato la documentazione e i flussi interni. I tempi di risposta si sono ridotti ed è aumentata la coerenza dei criteri di revisione.»
Impresa regolamentata
Formazione pratica per ruolo
«Sessioni con casi reali e checklist. Meno dubbi operativi e più capacità del team di cogliere i segnali di rischio.»
Compliance
Miglioramento continuo: gap → roadmap
«Abbiamo individuato i quick win e dato priorità ai rischi. La direzione ha ottenuto un piano a fasi con milestone, responsabili ed evidenze.»
Conseguenze
Quali rischi comporta l’inadempimento?
Senza un programma di compliance, l’azienda resta esposta a sanzioni, responsabilità penale, perdita di business e danno reputazionale.
Multe e sanzioni amministrative per inadempimenti regolatori, a seconda del settore e della norma applicabile.
Responsabilità penale della persona giuridica: multe, interdizioni, sospensione dell’attività o misure giudiziarie (art. 31 bis del Codice penale spagnolo, CP).
Perdita di contratti, gare d’appalto e opportunità di business per mancanza di controlli ed evidenze di conformità.
Codice penalefino a 5 anni di multa
Scioglimento, sospensione delle attività o divieto di contrattare con il settore pubblico. Un programma efficace può esimere dalla responsabilità o attenuarla.
IndaginiCosti elevati
Indagini interne costose, conflitti di lavoro e fuga di talenti per assenza di protocolli e di un canale di segnalazione.
ReputazionePerdita di fiducia
Danno reputazionale e perdita di fiducia di clienti, soci, investitori ed enti finanziari.
Vuoi introdurre la compliance aziendale in modo sicuro?
Scopri il piano di compliance normativa adatto alle tue dimensioni, al tuo settore e al tuo livello di rischio. Mappa dei rischi, policy, canale, formazione e audit.
Domande frequenti
Corporate compliance: dubbi frequenti
Cos’è la corporate compliance?
La corporate compliance è l’insieme di policy, procedure e controlli per rispettare la legge, prevenire inadempimenti e dimostrare diligenza nei confronti dei terzi.
L’obiettivo è prevenzione ed evidenze: policy chiare, procedure applicabili e controlli che vengono davvero eseguiti. Un buon punto di partenza è una diagnosi e una mappa dei rischi con un piano d’azione.
Chi ha bisogno di un programma di compliance?
Qualsiasi azienda ne trae beneficio, soprattutto se opera in settori regolamentati, contrae con il settore pubblico, cresce rapidamente, raccoglie investimenti o ha catene di fornitori complesse.
Per le imprese regolamentate (finanziarie, fintech, società di gestione) la compliance non è facoltativa: è un requisito di autorizzazione e di vigilanza.
Cosa includono il codice etico e le policy interne?
Il codice etico fissa lo standard di condotta. Deve essere accompagnato da policy specifiche:
- Anticorruzione e conflitti di interesse.
- Regali, ospitalità e sponsorizzazioni.
- Concorrenza e rapporti con i terzi.
- Controlli sulle spese e approvazioni.
Le policy devono essere brevi, chiare, con esempi e flussi di approvazione. Se non si capiscono, non proteggono.
Come funziona il canale di segnalazione?
Il canale di segnalazione (whistleblowing) permette di individuare per tempo le criticità. Deve essere accompagnato da un protocollo di gestione: ricezione, ammissione, indagine, misure e chiusura con tracciabilità.
Una buona progettazione tutela la riservatezza, riduce i conflitti interni e migliora la capacità di risposta ai rischi penali o regolatori.
Cos’è la due diligence sui terzi?
Molti rischi entrano attraverso i terzi: intermediari, consulenti, partner o fornitori critici. Un sistema solido comprende:
- Valutazione del rischio del terzo.
- Clausole contrattuali di compliance.
- Verifica dei pagamenti e dei servizi prestati.
- Monitoraggio periodico e rinnovo.
Che ruolo ha il Compliance Officer?
Il Compliance Officer coordina policy, formazione, canale, controlli e audit. Ha bisogno di autonomia, risorse e di una linea di reporting chiara verso l’organo di amministrazione.
Deve riferire con indicatori: formazione, incidenti, terzi verificati, audit e azioni correttive. Senza reporting, la compliance perde efficacia.
Come si forma il team in materia di compliance?
La formazione deve essere pratica, per profili e orientata a situazioni reali. Non è la stessa cosa formare la direzione o le vendite, gli acquisti o la finanza.
- Formazione iniziale + richiami periodici.
- Micro-casi e checklist per il lavoro di ogni giorno.
- Registro delle presenze e valutazione (evidenze).
- «Tone from the top»: messaggi da parte della leadership.
Quali conseguenze ha l’inadempimento?
L’inadempimento può comportare sanzioni amministrative, rischio penale per la persona giuridica, perdita di contratti e danno reputazionale.
- Multe e misure giudiziarie (art. 31 bis CP).
- Perdita di gare d’appalto e di finanziamenti.
- Indagini interne e costi legali.
- Rottura della fiducia con clienti e investitori.
Un programma di compliance ben implementato riduce la probabilità di incidenti e migliora la posizione in caso di ispezioni e processi di investimento.
Guida operativa
Guida pratica alla corporate compliance
Un programma di compliance non è «carta»: è un sistema di controlli applicabili che il tuo team può eseguire e che lasciano evidenze. La chiave è l’approccio basato sul rischio.
Cosa persegue la compliance
Ridurre i rischi legali, penali e reputazionali con policy interne chiare, criteri coerenti e tracciabilità. Un buon programma protegge l’operatività, la reputazione e i rapporti commerciali.
Controlli minimi richiesti
Mappa dei rischi, codice etico, policy anticorruzione e sui terzi, canale di segnalazione, formazione per ruoli, controlli interni e reporting all’organo di amministrazione.
Ciò che fa la differenza
Non basta avere un manuale: bisogna dimostrare di eseguirlo. Registri, approvazioni, audit, formazione con evidenze e azioni correttive chiuse.
Checklist di corporate compliance in 8 passi
- Diagnosi e mappa dei rischi: legali, penali e regolatori in base ad attività e settore.
- Codice etico e policy interne: anticorruzione, concorrenza, conflitti di interesse, terzi e spese.
- Canale di segnalazione: attivazione, protocollo di gestione e indagini interne con tracciabilità.
- Due diligence sui terzi: valutazione, clausole, verifica dei pagamenti e monitoraggio periodico.
- Formazione per profili: direzione, vendite, acquisti, finanza e HR con evidenze.
- Controlli interni: verifica dei terzi, controllo dei pagamenti, approvazioni e monitoraggio degli incidenti.
- Compliance Officer e governance: ruoli, RACI, reporting con KPI e linea di reporting verso l’organo di amministrazione.
- Audit e miglioramento continuo: revisioni periodiche, azioni correttive e aggiornamento in caso di cambiamenti.
Se devi introdurre la compliance in modo operativo, consulta i nostri servizi di compliance o richiedi la relazione dell’esperto esterno.
Playbook compliance
Corporate compliance in pratica
Mappa dei rischi
Individuare i rischi reali per attività, settore, clienti, terzi e canale commerciale.
Matrice dei rischi, piano d’azione, responsabili e calendario delle revisioni.
Codice etico + policy
Standard di condotta e policy chiare, con flussi di approvazione applicabili.
Codice con versioni, policy firmate, ricevute di presa visione e revisioni periodiche.
Canale di segnalazione (whistleblowing)
Individuazione tempestiva con protocollo: ricezione, indagine, misure e chiusura.
Registro delle segnalazioni, indagini, decisioni e metriche del canale.
Due diligence sui terzi
Valutare il rischio, inserire clausole, verificare i pagamenti ed effettuare il monitoraggio.
Schede di valutazione, contratti con clausole, verifiche e rinnovi.
Formazione + audit
Formazione per ruoli e revisioni periodiche per misurare l’efficacia e colmare le lacune.
Registri di formazione, relazioni di audit, KPI e piano di rimedio.
Segnali di rischio tipici in materia di compliance
Indicatori che aumentano l’esposizione legale e reputazionale dell’azienda.
- Assenza di una mappa dei rischi o di una diagnosi di compliance aggiornata.
- Codice etico generico che non viene applicato nell’operatività reale.
- Canale di segnalazione senza protocollo di gestione o senza un uso effettivo.
- Terzi e intermediari senza valutazione del rischio né clausole di compliance.
- Formazione «una tantum», senza richiami, senza evidenze e senza adattamento ai ruoli.
Glossario operativo
Concetti chiave della corporate compliance
Se stai introducendo la corporate compliance, questi termini compaiono negli audit, con i regolatori e nell’operatività quotidiana.
ComplianceBase
Compliance normativa
Sistema di policy, procedure e controlli per rispettare la legge, prevenire inadempimenti e dimostrare diligenza nei confronti dei terzi.
Utile per: progettazione del programma, audit, formazione.
Art. 31 bis CPPenale
Responsabilità penale della persona giuridica
L’azienda può essere penalmente responsabile. Un programma di compliance efficace può esimere da tale responsabilità o attenuarla.
Chiave: idoneità + efficacia + evidenze.
Mappa dei rischiDiagnosi
Identificazione e valutazione dei rischi
Matrice che individua i rischi legali, penali e regolatori per attività, settore e operatività, con controlli proporzionati.
Evidenza: matrice + piano d’azione + revisione.
Canale di segnalazioneRilevazione
Whistleblowing
Meccanismo con cui dipendenti e terzi segnalano irregolarità in modo riservato, con protocollo di gestione e di indagine.
Obbligatorio: Legge 2/2023 sulla protezione dei segnalanti.
Due diligenceTerzi
Valutazione dei terzi
Processo di verifica di fornitori, intermediari e partner per individuare i rischi di compliance prima di contrarre.
Evidenza: scheda + clausole + monitoraggio.
Compliance OfficerGovernance
Responsabile della compliance
Persona che coordina, supervisiona e monitora il programma di compliance. Ha bisogno di autonomia, risorse e di una linea di reporting chiara.
Chiave: indipendenza + reporting + KPI.
Tone from the topCultura
Impegno della direzione
La leadership deve dimostrare con i fatti il proprio impegno per la conformità: comunicazione, risorse, esempio e conseguenze.
Senza tone from the top, il programma perde credibilità.
AnticorruzionePolicy
Prevenzione di tangenti e corruzione
Policy che vieta pagamenti indebiti, regali eccessivi e pagamenti di facilitazione, e stabilisce controlli di approvazione e registrazione.
Es.: regali, sponsorizzazioni, donazioni, intermediari.
Miglioramento continuoAudit
Revisione e aggiornamento del programma
Audit interni, individuazione delle lacune, azioni correttive e aggiornamento in caso di cambiamenti del business o della normativa.
Risultato: relazione + piano di rimedio.
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Checklist di corporate compliance in 8 passi
La guida operativa che applichiamo con i nostri clienti per introdurre un programma di compliance idoneo ed efficace ai sensi dell’art. 31 bis CP, allineato a UNE 19601 e ISO 37301.
- 8 passi operativi (mappa dei rischi, codice etico, canale di segnalazione, due diligence...)
- Evidenze e documentazione attese da ispettori e giudici
- Adattato a fintech, società di gestione e imprese regolamentate
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Compliance aziendale in Spagna: quadro normativo e responsabilità penale
La compliance aziendale in Spagna ha il suo pilastro nell’art. 31 bis del Codice penale spagnolo (CP): la Legge organica (LO) 5/2010 ha introdotto la responsabilità penale della persona giuridica e la LO 1/2015 ha disciplinato l’esenzione o l’attenuazione mediante un programma di compliance efficace. Questo quadro è integrato dalla Legge 2/2023 sulla protezione dei segnalanti, che impone di dotarsi di un canale di segnalazione, e dalla normativa settoriale specifica.
Responsabilità penale della persona giuridica
Dalla riforma del 2015, le imprese possono essere condannate per reati commessi dai loro rappresentanti, amministratori o dipendenti se non esistevano controlli adeguati. Un programma di compliance idoneo ed efficace può esimere completamente dalla responsabilità penale o attenuarla in modo significativo. La Circolare 1/2016 della Procura generale dello Stato (Fiscalía General del Estado) e la giurisprudenza del Tribunale Supremo stabiliscono i criteri di valutazione.
Canale di segnalazione obbligatorio
La Legge 2/2023 obbliga le aziende con 50 o più lavoratori (e alcuni settori, senza soglia) a dotarsi di un sistema interno di informazione (canale di segnalazione) con garanzie di riservatezza, divieto di ritorsioni e gestione documentata delle comunicazioni ricevute.
La compliance come vantaggio competitivo
Oltre alla prevenzione penale, un programma di compliance maturo migliora la posizione dell’azienda nelle gare d’appalto pubbliche, nei processi di due diligence degli investitori e nei rapporti con banche e partner, e dimostra a clienti e regolatori una governance societaria solida.
Servizi di compliance
Aree correlate
Fonti ufficiali
Normativa di riferimento, con link al testo ufficiale:
- Legge 2/2023, del 20 febbraio, che disciplina la protezione delle persone che segnalano violazioni normative e la lotta alla corruzioneBOE · testo consolidato
Normativa e link verificati a .
Compliance aziendale: tutti i nostri servizi e le guide in italiano
18 pagine in quest’area, raggruppate per argomento.
Servizi principali
- Canale di segnalazione
Progettiamo e documentiamo il canale di segnalazione richiesto dalla Legge 2/2023: sistema interno, Responsabile, procedura e registro.
- Compliance officer esterno
Come un compliance officer esterno supporta il tuo modello di prevenzione dei reati ex art. 31 bis e quali funzioni puoi esternalizzare.
- DPO esterno in Spagna
Servizio di DPO esterno per aziende in Spagna: obbligo di nomina, supervisione GDPR e LOPDGDD, DPIA, data breach e rapporti con l’AEPD.
- Compliance DORA
Gap analysis, rischio ICT, notifica degli incidenti, fornitori ICT e test di resilienza per adeguarti al Regolamento DORA.
- Certificazione ISO 37301
Consulenza per ottenere la certificazione ISO 37301: gap analysis, progettazione dell’SGC, audit interno e assistenza all’audit esterno.