Istituti di pagamento
Operazioni in tempo reale
«Quando l’operazione viene eseguita in pochi secondi, l’astensione deve essere automatizzata, altrimenti semplicemente non esiste.»
Obbligo di astensione antiriciclaggio in Spagna
L’obbligo di astensione dell’articolo 19 della Legge 10/2010 impone di non eseguire l’operazione sospetta prima di segnalarla. È un obbligo distinto da quello di segnalazione, ha le sue eccezioni ed è tra quelli che più spesso portano a un procedimento sanzionatorio.
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- Articolo sull’obbligo di astensione
- Art. 19
- Segnalazione di operazioni sospette (SOS)
- Art. 18
- Norma di riferimento
- Legge 10/2010
Servizi
Cosa facciamo per te sull’obbligo di astensione
L’astensione si decide in pochi minuti, con il cliente in attesa. Per questo l’iter deve essere scritto prima.
Procedura
Iter di astensione nel manuale
Redigiamo la procedura che stabilisce chi può fermare un’operazione, entro quanto tempo, con quale supporto e come si documenta la decisione di eseguire nonostante l’indizio quando ricorre un’eccezione.
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Art. 19EscalationTermini
Segnalazione
Collegamento con la segnalazione di operazioni sospette
L’astensione e la segnalazione dell’articolo 18 sono obblighi distinti che si attivano quasi nello stesso momento. Definiamo l’ordine, i termini interni e chi si occupa di ogni passaggio, perché nessuno dei due resti senza responsabile.
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Art. 18SEPBLACSequenza
OCI
Potere decisionale dell’OCI
Chi ha l’autorità reale per fermare un’operazione e come si verbalizza la decisione.
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OCIVerbale
ANIFI
Il confine con il blocco amministrativo
Cosa cambia quando l’ordine di non eseguire arriva dall’autorità e non da te.
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ANIFIBlocco
Difesa
Difesa nel procedimento sanzionatorio
Se hai già ricevuto una richiesta di informazioni per aver eseguito un’operazione che andava fermata.
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SanzioneDifesa
Audit
Revisione delle operazioni eseguite
Campionamento degli alert chiusi per individuare le astensioni che avrebbero dovuto esserci.
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CampionamentoAlert
Concetto
Che cos’è l’obbligo di astensione
Non eseguire l’operazione sospetta finché non è stata segnalata. Un obbligo a sé stante, non un accessorio.
L’obbligo di astensione è previsto dall’articolo 19 della Legge 10/2010 e dice una cosa molto concreta: i soggetti obbligati si astengono dall’eseguire qualsiasi operazione per la quale esista un indizio o la certezza che sia collegata al riciclaggio di denaro o al finanziamento del terrorismo. Prima si segnala, poi si esegue —se è il caso—, non il contrario.
È un obbligo autonomo. Molti lo trattano come un’appendice della segnalazione dell’articolo 18, e non lo è: sono due doveri distinti che nascono dallo stesso fatto. Puoi aver adempiuto alla segnalazione e aver violato l’astensione, ed è esattamente ciò che si finisce per discutere in un procedimento sanzionatorio.
Ed è un obbligo scomodo da rispettare, perché arriva con il cliente dall’altra parte del telefono che chiede perché il suo bonifico non parte. Per questo l’unico modo di rispettarlo bene è averlo risolto per iscritto prima che accada: chi decide, in quanto tempo, con quale supporto e cosa si dice al cliente.
Eccezioni
Le due eccezioni dell’articolo 19
La legge consente di eseguire in due casi tassativi e, in entrambi, impone di segnalare subito dopo.
| Caso | Cosa consente | Cosa richiede in cambio | Rischio pratico |
|---|---|---|---|
| Astensione materialmente impossibile | Eseguire l’operazione nonostante l’indizio | Segnalazione al SEPBLAC immediatamente successiva, spiegando il motivo | Viene invocata con troppa leggerezza. «Il sistema l’aveva già elaborata» vale solo se puoi dimostrarlo con un log. |
| Rischio di ostacolare l’indagine | Eseguire per non allertare la persona indagata | Segnalazione immediatamente successiva e giustificazione documentata della valutazione | È l’eccezione più delicata: se non resta traccia del ragionamento, viene letta come una semplice esecuzione. |
| Ordine espresso dell’autorità | Eseguire o non eseguire secondo le indicazioni ricevute | Seguire alla lettera l’istruzione ricevuta e conservarla | Non è propriamente un’eccezione ma un’istruzione esterna, anche se spesso viene confusa con essa. |
Le eccezioni dell’articolo 19 non sono una via di fuga: invertire la regola generale obbliga a documentare perché non è stato possibile astenersi. L’assenza di questa giustificazione è ciò che trasforma un’eccezione legittima in un inadempimento.
Confronto
Astensione, segnalazione e blocco: cosa le distingue
Tre istituti che si attivano quasi insieme e che una procedura scritta male finisce per confondere.
| Elemento | Astensione (art. 19) | Segnalazione di operazioni sospette (art. 18) | Blocco amministrativo |
|---|---|---|---|
| Chi decide | Il soggetto obbligato | Il soggetto obbligato | L’autorità (SEPBLAC, futura ANIFI, giudice) |
| Cosa si fa | L’operazione non viene eseguita | L’indizio viene segnalato | Si immobilizzano fondi o conti |
| Momento | Prima dell’esecuzione | Appena c’è un indizio | Quando lo dispone l’autorità |
| Natura | Obbligo autonomo | Obbligo autonomo | Atto dell’autorità |
| Sono ammesse eccezioni? | Sì, in due casi tassativi | No | Non da parte del soggetto obbligato |
| Effetto sul cliente | L’operazione non viene effettuata | Nessuno visibile | Fondi indisponibili |
| Divieto di tipping off | Sì | Sì | Secondo l’istruzione ricevuta |
Confondere le tre è la causa più frequente di errore operativo. L’astensione è una tua decisione; il blocco no. E il divieto di tipping off si applica in tutti e tre i casi.
Settori
Dove si inceppa l’astensione in ogni settore
L’obbligo è lo stesso; il punto di rottura cambia a seconda di come l’operazione entra nel tuo sistema.
Banche e finanziamenti
Il bonifico già partito
«L’eccezione dell’impossibilità materiale regge solo se il log del sistema prova l’istante esatto in cui l’operazione è stata effettuata.»
Studi notarili e legali
L’atto che sta per essere firmato
«Qui l’astensione si traduce nel non autorizzare l’atto, e la pressione temporale si misura in minuti, non in giorni.»
Cripto
Il prelievo verso un wallet esterno
«Una volta eseguita l’uscita on-chain non è possibile tornare indietro: l’astensione è l’ultima barriera reale.»
Conseguenze
Cosa succede se esegui l’operazione comunque
L’obbligo di astensione è uno dei pochi che si possono violare con un solo clic, senza nemmeno accorgersene.
Eseguire un’operazione per la quale c’era un indizio è un inadempimento autonomo, anche se poi la segnalazione è corretta. Viene sanzionato di per sé.
Invocare l’eccezione senza giustificarla trasforma una decisione difendibile in un’infrazione. L’eccezione esiste; ciò che non esiste è l’eccezione priva di supporto scritto.
Non avere un iter significa non avere astensione. Se nessuno ha l’autorità espressa di fermare un’operazione, in pratica non se ne ferma nessuna.
| Gravità | Importo | Base o alternativa |
|---|---|---|
| Sanzioni lievi | fino a 60.000 € | Inadempimenti di minore entità o senza impatto apprezzabile sul sistema di prevenzione. |
| Sanzioni gravi | 60.000 € – 5.000.000 € | Oppure il 10% delle risorse totali dell’impresa. |
| Sanzioni molto gravi | 150.000 € – 10.000.000 € | Oppure il 10% dei fondi propri dell’ente. |
Chi può fermare un’operazione nel tuo ente in questo momento?
Se la risposta non è un nome e una procedura scritta, l’obbligo di astensione non è attuato. Lo costruiamo con te e lo documentiamo nel manuale.
Domande frequenti
Obbligo di astensione: domande frequenti
Che cos’è esattamente l’obbligo di astensione?
L’obbligo, previsto dall’articolo 19 della Legge 10/2010, di non eseguire un’operazione per la quale esista un indizio o la certezza di un collegamento con il riciclaggio di denaro o il finanziamento del terrorismo, finché non è stata segnalata al SEPBLAC. È un obbligo autonomo e distinto dall’obbligo di segnalazione.
Posso eseguire l’operazione e segnalarla dopo?
Solo in due casi: quando l’astensione non sia materialmente possibile o quando possa ostacolare l’indagine sul fatto. In entrambi i casi la segnalazione va fatta subito dopo e bisogna lasciare traccia scritta del motivo per cui è stata invocata l’eccezione. Senza questa traccia, a fini pratici l’eccezione non esiste.
Chi decide, all’interno dell’ente, di astenersi?
Quello che dice il tuo manuale. Di solito l’organo di controllo interno o il rappresentante presso il SEPBLAC, con una via di escalation urgente per le operazioni che non ammettono attesa. L’importante è che ci sia un responsabile identificato e reperibile, perché la decisione si prende in pochi minuti.
Cosa dico al cliente se fermo la sua operazione?
Nulla sul vero motivo. L’articolo 24 della Legge 10/2010 vieta di rivelare al cliente o a terzi che sono state o saranno trasmesse informazioni al SEPBLAC. Ne parliamo in dettaglio nella pagina sul divieto di comunicazione (tipping off). Lo script per il servizio clienti deve essere scritto in anticipo, non improvvisato.
L’astensione equivale al blocco di un conto?
No. L’astensione è una tua decisione su una specifica operazione. Il blocco è un atto dell’autorità che incide su fondi o conti e che oggi spetta al SEPBLAC o all’autorità giudiziaria, e che il progetto preliminare di legge (anteproyecto) attribuisce con portata maggiore alla futura ANIFI.
Per quanto tempo posso tenere ferma l’operazione?
La legge collega l’astensione alla segnalazione, non a un termine fisso né a un trattenimento a tempo indeterminato. In pratica l’operazione resta sospesa finché non viene segnalata e, se del caso, finché l’autorità non indica come procedere. Per questo la procedura interna deve fissare un termine massimo di decisione proprio, di norma di poche ore.
Si applica a tutti i soggetti obbligati?
Sì. L’obbligo di astensione riguarda tutti i soggetti obbligati dalla Legge 10/2010, finanziari e non finanziari. Cambia il modo in cui si concretizza: per un istituto di pagamento significa non dare corso all’ordine; per uno studio notarile, non autorizzare l’atto; per un’agenzia immobiliare, non perfezionare l’operazione.
Quali evidenze mi verranno richieste in un’ispezione?
Tre cose: il registro dell’alert che ha originato l’indizio, la prova della decisione di astensione (o dell’eccezione invocata) con responsabile e orario, e la segnalazione trasmessa. Se ne manca una qualsiasi, la catena si spezza.
Cambia qualcosa con il regolamento europeo?
Il Regolamento (UE) 2024/1624 (AMLR), applicabile da luglio 2027, mantiene e armonizza l’obbligo di astensione con lo stesso schema: non eseguire salvo impossibilità o rischio per l’indagine, con segnalazione immediata successiva. Ciò che conta per gli enti spagnoli è che diventerà diritto direttamente applicabile. Maggiori dettagli nella pagina sull’AMLR.
E se l’operazione è già stata eseguita per errore?
Si segnala comunque e si documenta l’incidente: cosa non ha funzionato, quando è stato rilevato e quale misura correttiva è stata adottata. Un’esecuzione errata segnalata e corretta è un incidente; un’esecuzione errata taciuta è un’infrazione.
Guida operativa
Guida pratica all’obbligo di astensione
L’astensione non si risolve con un paragrafo nel manuale: si risolve con un iter che funziona alle sei di sera di un venerdì. Dieci passaggi per metterlo in piedi.
Qualcuno deve poter fermare l’operazione
Designa per nome chi può fermare un’operazione e chi lo sostituisce. Senza un sostituto definito, l’iter si blocca alla prima assenza.
Un termine interno tutto tuo
La legge non ti dà un cronometro, ma la tua procedura sì. Fissa un massimo di ore per decidere e un altro per segnalare.
Cosa si dice al cliente
Scritto in anticipo e approvato. Improvvisare davanti al cliente è la via più rapida per violare il divieto di tipping off.
Checklist dell’obbligo di astensione in 10 passaggi
- Definire nel manuale chi ha il potere di astenersi e chi lo sostituisce in sua assenza.
- Fissare un termine interno massimo, espresso in ore, per decidere sull’astensione.
- Stabilire il canale di escalation urgente dall’analista di prima linea al decisore.
- Creare il registro delle decisioni di astensione con orario, responsabile, motivo ed esito.
- Redigere la procedura per invocare le eccezioni dell’articolo 19 e richiedere una giustificazione scritta.
- Preparare lo script di comunicazione al cliente, che non riveli né l’esistenza dell’indizio né quella della segnalazione.
- Collegare l’iter di astensione a quello di segnalazione di operazioni sospette, in modo che non se ne attivi uno senza l’altro.
- Parametrizzare il sistema in modo che le operazioni contrassegnate restino trattenute e non vengano eseguite per inerzia.
- Formare in modo specifico i team di front office e di operations, che sono quelli che subiscono la pressione del cliente.
- Includere nell’audit annuale un campione di alert chiusi senza astensione per verificare il criterio applicato.
Se vuoi rivedere l’intero iter, parti dal manuale antiriciclaggio o da un audit AML/CFT.
L’astensione nella pratica operativa
Da «è strano» a un’operazione trattenuta e documentata
L’obbligo di astensione si gioca in un intervallo di tempo molto breve. Sono le quattro fasi in cui si decide se viene rispettato o no.
1) RilevazioneL’indizio emerge
Può arrivare da una regola di monitoraggio, dal giudizio di un analista o da una domanda scomoda del cliente stesso. L’origine non conta; conta che venga registrato.
- Alert con orario
- Analista identificato
- Motivo dell’indizio
2) TrattenimentoL’operazione viene fermata
Materialmente. Non basta annotare che dovrebbe essere fermata: il sistema deve impedire che venga eseguita finché la decisione è in corso.
- Blocco tecnico
- Stato del fascicolo
- Nessuna esecuzione per inerzia
3) DecisioneCi si astiene o si invoca un’eccezione
Con nome e orario. Se si invoca una delle due eccezioni dell’articolo 19, la giustificazione si scrive in quel momento, non dopo.
- Responsabile
- Motivo
- Eccezione giustificata
4) SegnalazioneE poi si segnala
L’astensione senza segnalazione è un obbligo adempiuto a metà. L’iter deve garantire che l’una faccia scattare automaticamente l’altra.
Consiglio: collega i due registri. Se un fascicolo risulta come astenuto e dopo X ore non ha una segnalazione associata, deve scattare un alert interno.
Decisione rapidaMappa pratica: fermo o eseguo?
Tre situazioni tipiche e la risposta che spetta a ciascuna.
Indizio chiaro
Astensione immediata, segnalazione e registrazione. Senza consultare il cliente.
Già eseguita
Eccezione per impossibilità materiale: segnalare subito e documentare il log.
Indagine in corso
Valutare l’eccezione per rischio di ostacolo all’indagine, lasciare traccia e segnalare.
Playbook sull’astensione
L’obbligo di astensione in pratica
Potere di astensione
Persona designata con reale capacità di fermare le operazioni, e un sostituto.
Nomina nel manuale e verbale dell’OCI.
Trattenimento effettivo
L’operazione contrassegnata non viene eseguita finché la decisione è in corso.
Stato del fascicolo nel sistema e log di mancata esecuzione.
Decisione documentata
Traccia di chi ha deciso, quando e con quale motivo.
Registro delle astensioni con marca temporale.
Eccezioni
Giustificazione scritta quando si esegue nonostante l’indizio.
Nota motivata e log tecnico che provi l’impossibilità.
Collegamento con la segnalazione
Ogni astensione genera una segnalazione associata.
Tracciabilità tra il registro delle astensioni e la ricevuta del SEPBLAC.
Segnali che il tuo iter di astensione non funziona
Basta uno qualsiasi di questi perché l’obbligo, in pratica, non venga rispettato.
- Non c’è nessuna persona con potere espresso di fermare un’operazione.
- Il sistema consente di eseguire operazioni contrassegnate come sospette.
- Il registro delle astensioni è vuoto nonostante siano state inviate segnalazioni.
- Le eccezioni dell’articolo 19 vengono invocate senza una nota motivata.
- Il personale di front office non sa cosa dire quando un’operazione viene trattenuta.
Glossario operativo
Concetti chiave dell’obbligo di astensione
Termini che compaiono in manuali, richieste di informazioni e procedimenti sanzionatori.
Art. 19Base
Obbligo di astensione
Non eseguire l’operazione con indizio di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo finché non è stata segnalata.
Legge 10/2010, articolo 19.
Art. 18Collegato
Segnalazione di operazioni sospette (SOS)
Obbligo di informare il SEPBLAC di ogni operazione con indizio. Distinto ma simultaneo.
IndizioSoglia
Sospetto ragionevole
Non richiede certezza né prova: basta che i fatti noti consentano di sospettare ragionevolmente.
Soglia più bassa di quella penale.
ImpossibilitàEccezione
Astensione materialmente impossibile
Prima eccezione dell’articolo 19. Richiede una dimostrazione tecnica, non un’affermazione.
Deve essere supportata dai log.
OstacoloEccezione
Rischio per l’indagine
Seconda eccezione. Si esegue per non allertare la persona indagata e si segnala subito.
Richiede una nota motivata.
Tipping offDivieto
Rivelazione al cliente
È vietato avvertire il cliente che è stata fatta o sarà fatta una segnalazione.
BloccoAutorità
Immobilizzazione di fondi
Atto dell’autorità, non del soggetto obbligato. Da non confondere con l’astensione.
Vedi: blocco dei conti.
OCIGovernance
Organo di controllo interno
Di solito è chi ha il potere di decidere l’astensione e chi la documenta.
Vedi: OCI.
AMLR2027
Regolamento (UE) 2024/1624
Mantiene l’obbligo di astensione con lo stesso schema e lo rende diritto direttamente applicabile.
Applicabile dal 10-07-2027.
COMPLIANCE CONTROL CENTER · ASTENSIONE
Matrice decisionale: l’operazione va eseguita?
Incrocia l’intensità dell’indizio con la situazione tecnica dell’operazione. La casella ti dice cosa fare e cosa dovrai poter dimostrare dopo.
Matrice di astensione
In verde, decisione semplice. In rosso, decisione che richiede documentazione aggiuntiva.
Indizio \ Stato
In attesa
In corso
Già eseguita
Indizio lieve
Analizzaresenza fermare
Analizzaremonitoraggio
Registraresenza segnalare
Indizio chiaro
Astenersie segnalare
Astenersise possibile
Segnalareeccezione
Certezza
Astenersiobbligatorio
Astenersiobbligatorio
Segnalare+ nota motivata
Soggetti obbligati
A chi si applica l’obbligo di astensione?
A tutti i soggetti obbligati dalla Legge 10/2010. Cambia l’atto che occorre fermare.
Generale
Soggetti obbligati dalla Legge 10/2010
Analizziamo se la tua attività rientra tra i soggetti obbligati e come si concretizza l’astensione nella tua operatività.
Vedi i soggetti obbligati →
Legge 10/2010Art. 19
Fintech
Istituti di pagamento e fintech
Quando l’operazione viene eseguita in pochi secondi, l’astensione deve essere automatizzata nel motore dei pagamenti stesso.
Vedi l’approccio fintech →
Tempo realeTrattenimento
Studi legali
Avvocati e studi di consulenza
L’astensione si traduce nel non perfezionare l’atto o nel non proseguire l’incarico, con l’esenzione per la consulenza legale come sfumatura.
Vedi l’antiriciclaggio per gli studi legali →
IncaricoEsenzione
Cripto
Prestatori di servizi per le cripto-attività
L’uscita on-chain non è reversibile. Qui l’astensione è letteralmente l’ultima barriera disponibile.
Vedi l’antiriciclaggio per le cripto-attività →
On-chainIrreversibile
Errori frequenti
I sei errori che vediamo più spesso sull’astensione
Compaiono tutti con regolarità nelle relazioni dell’esperto esterno e nelle richieste di informazioni del supervisore.
Trattarla come parte della segnalazione
Sono due obblighi distinti. Si può segnalare in modo impeccabile e aver violato l’astensione, e ciò viene sanzionato separatamente.
Non designare nessuno con il potere di fermare
Se la decisione richiede di convocare l’OCI e l’OCI si riunisce una volta al mese, l’astensione non esiste come meccanismo operativo.
Invocare l’impossibilità materiale senza dimostrarla
«Era già partita» è un’affermazione. Il log del sistema con la marca temporale è una prova. Solo la seconda serve.
Lasciare che il sistema esegua operazioni contrassegnate
Il trattenimento deve essere tecnico. Un alert che non impedisce l’esecuzione è documentazione, non un controllo.
Improvvisare la spiegazione al cliente
Lo script deve essere scritto e approvato. Improvvisare davanti a un cliente insistente è la strada più breve verso la violazione dell’articolo 24.
Non registrare le astensioni che effettivamente avvengono
Un registro vuoto a fronte di segnalazioni inviate pone la domanda ovvia: l’ente si è mai astenuto, o ha segnalato solo dopo aver eseguito?
Fonti ufficiali
Da dove deriva tutto quanto sopra
Link diretti ai testi consolidati e agli organismi competenti.
BOE
Legge 10/2010, del 28 aprile
Testo consolidato. Articolo 18 (segnalazione di operazioni sospette) e articolo 19 (obbligo di astensione).
BOEReal Decreto 304/2014, del 5 maggio
Regolamento di attuazione della Legge 10/2010.
EUR-LexRegolamento (UE) 2024/1624 (AMLR)
Mantiene l’obbligo di astensione come norma europea direttamente applicabile da luglio 2027.
SEPBLACServizio esecutivo della Commissione
Unità di informazione finanziaria spagnola e destinataria delle segnalazioni.
TesoroCommissione per la prevenzione del riciclaggio di denaro
Informazioni istituzionali e regime sanzionatorio.
GAFIFinancial Action Task Force
Raccomandazioni internazionali sulla segnalazione e sulla sospensione delle operazioni.
Pubblicazione iniziale, con il trattamento dell’obbligo di astensione nell’AMLR.
Revisione prevista: applicazione del Regolamento (UE) 2024/1624.
Contatti
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Quadro normativo dell’obbligo di astensione in Spagna
L’obbligo di astensione dall’esecuzione è previsto dall’articolo 19 della Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo. Obbliga i soggetti obbligati a non eseguire le operazioni per le quali esista un indizio o la certezza di un collegamento con il riciclaggio o con il finanziamento del terrorismo, prima della segnalazione prevista dall’articolo 18.
Un obbligo autonomo, non accessorio
La prassi diffusa di trattare l’astensione come un semplice passaggio all’interno del processo di segnalazione è giuridicamente scorretta e operativamente pericolosa. Sono due obblighi distinti, con contenuti distinti e con conseguenze sanzionatorie indipendenti. Un ente può aver inviato la segnalazione nei termini e nella forma dovuti e aver violato, nello stesso procedimento, l’obbligo di astenersi. È proprio su questa distinzione che si concentra buona parte del contenzioso amministrativo in materia di AML/CFT.
Le due eccezioni e l’onere della prova
Lo stesso articolo 19 ammette di eseguire l’operazione quando l’astensione non sia possibile o quando possa ostacolare l’indagine, richiedendo in entrambi i casi la segnalazione immediatamente successiva. Ciò che la norma non dice —e la prassi di vigilanza invece esige— è che il ricorrere dell’eccezione sia dimostrato. Una nota motivata contestuale alla decisione, accompagnata dal supporto tecnico che giustifichi l’impossibilità, è la differenza tra un’eccezione legittima e un’esecuzione indebita.
Rapporto con il divieto di tipping off
L’astensione convive necessariamente con il divieto di comunicazione (tipping off) dell’articolo 24: l’operazione viene fermata, ma al cliente non si può spiegare il perché. È questa tensione a rendere indispensabile uno script di assistenza approvato in precedenza. Improvvisare davanti a un cliente che pretende spiegazioni è l’origine più comune delle rivelazioni indebite.
Cosa cambia con l’AMLR e con l’ANIFI
Il Regolamento (UE) 2024/1624 (AMLR), applicabile dal 10 luglio 2027, conserva lo schema di astensione con segnalazione immediata e lo rende diritto europeo direttamente applicabile, riducendo il margine di sviluppo nazionale. In parallelo, il progetto preliminare di legge (anteproyecto) che crea l’Autorità nazionale per l’integrità finanziaria (ANIFI) rafforza i poteri dell’autorità di ordinare la sospensione delle operazioni e il blocco dei conti, il che rende ancora più importante distinguere con precisione tra l’astensione propria del soggetto obbligato e il blocco amministrativo. Puoi vedere i dettagli nella nostra pagina sull’ANIFI.
Obblighi correlati
Sistema AML/CFT
Fonti ufficiali
Normativa di riferimento, con link al testo ufficiale:
- Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismoBOE · testo consolidato
- Regolamento (UE) 2024/1624 del 31 maggio 2024 relativo alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismoEUR-Lex · Gazzetta ufficiale dell’UE
- Real Decreto 304/2014, del 5 maggio, che approva il Regolamento della Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismoBOE · testo consolidato
Normativa e link verificati a .