Der Profifußball wird in den Kreis der geldwäscherechtlich Verpflichteten aufgenommen. Das ist keine Empfehlung guter Praxis und kein Kodex zur sportlichen Integrität: Es ist dieselbe Pflicht, die für eine Bank gilt, angepasst an einen Verein. Diese Seite erklärt, welche Vereine erfasst sind, ab wann, welche Transaktionen überwacht werden und was ein Verein aufbauen muss, um rechtzeitig bereit zu sein.
Ersteinschätzung für Ihren Verein
Wir antworten Ihnen innerhalb von 24 Std.
Die Antwort ist nicht für alle Vereine gleich. Die Verordnung (EU) 2024/1624 nimmt den Profifußball in den Anwendungsbereich auf, erlaubt den Mitgliedstaaten aber, bestimmte Vereine auszunehmen, wenn sie ein geringeres Risiko nachweisen, und legt dafür eine wirtschaftliche Schwelle fest. Bevor Sie etwas aufbauen, sollten Sie wissen, auf welcher Seite dieser Linie Ihr Verein steht.
Ein Profifußballverein ist geldwäscherechtlich Verpflichteter, wenn er in den Anwendungsbereich der Verordnung (EU) 2024/1624 fällt und der Mitgliedstaat ihn nicht ausgenommen hat.
Das bedeutet, das gesamte Pflichtenpaket zu übernehmen: Sorgfaltspflichten gegenüber Gegenparteien, Ermittlung der wirtschaftlich Berechtigten, Aufbewahrung von Unterlagen, Meldung verdächtiger Transaktionen, interne Kontrolle und Schulung.
Die Mitgliedstaaten können bestimmte Vereine ganz oder teilweise ausnehmen, wenn sie ein geringeres Risiko nachweisen. Für Vereine der höchsten Spielklasse ist diese Ausnahme vorgesehen, wenn der Umsatz in jedem der beiden vorangegangenen Jahre unter 5 Millionen Euro lag.
In den unteren Spielklassen hängt die Ausnahme davon ab, dass ein geringes Risiko nachgewiesen wird. Spanien hat noch nicht festgelegt, wie es diese Option ausüben wird.
Ein Fußballverein ist kein Finanzinstitut, bewegt aber Geld auf Wegen, die eine Aufsichtsbehörde sofort als Risikokanäle erkennt: Kapitalzuflüsse unklarer Herkunft, internationale Zahlungen an Vermittler, Verträge mit Gesellschaftsstrukturen in mehreren Ländern und Bewertungen, die nur der Fußballmarkt für normal hält.
| Transaktion | Wo das Risiko liegt | Was dokumentiert werden muss |
|---|---|---|
| Transfers und Spielerverpflichtungen | Preise ohne Marktreferenz, Ratenzahlungen an Dritte und zwischengeschaltete Länder ohne Substanz. | Mittelherkunft des kaufenden Vereins, Identität und wirtschaftlich Berechtigte aller Zahlungsempfänger und wirtschaftliche Begründung der Transaktion. |
| Provisionen an Vermittler | Beträge, die in keinem Verhältnis zur Transaktion stehen, und Empfänger, die nicht der verhandelnde Spielervermittler sind. | Vermittlungsvertrag, Lizenz des Spielervermittlers, tatsächlich erbrachte Leistung und Übereinstimmung zwischen dem, der verhandelt, und dem, der kassiert. |
| Einstieg neuer Gesellschafter | Erwerb von Anteilen mit Mitteln nicht nachgewiesener Herkunft oder über undurchsichtige Gesellschaftsketten. | Wirtschaftlich Berechtigte bis zur natürlichen Person, Herkunft der Mittel und kein Einsatz von Strohmännern. |
| Gesellschafterdarlehen und Bürgschaften | Finanzierung des Vereins durch seinen Eigentümer ohne marktübliche Konditionen und ohne Nachvollziehbarkeit. | Vertrag, tatsächlicher Zahlungsfluss über die Bank und Plausibilität im Verhältnis zur angegebenen Vermögenslage des Darlehensgebers. |
| Sponsoring | Sponsoren ohne nachweisbare Geschäftstätigkeit, unverhältnismäßige Beträge oder Verbindungen zu den eigenen Gesellschaftern. | Identifizierung des Sponsors, seiner wirtschaftlich Berechtigten und wirtschaftliche Angemessenheit des Vertrags. |
| Bildrechte | Übertragung auf zwischengeschaltete Gesellschaften in Niedrigsteuerländern. | Struktur der Übertragung, Eigentümer der empfangenden Gesellschaften und Substanz der Transaktion. |
| Verkauf von Eintrittskarten und Dauerkarten | Barzahlungen über den Grenzwerten und Massenkäufe durch Dritte. | Betragskontrollen, Identifizierung oberhalb eines Schwellenwerts und Nachvollziehbarkeit der Zahlungsmittel. |
| Transaktionen mit verbundenen Vereinen | Transfers zwischen Vereinen derselben Gruppe oder mit gemeinsamen Eigentümern zu Gefälligkeitspreisen. | Übersicht über Mehrfachbeteiligungen (Multi-Club-Ownership) und Begründung des Preises bei Geschäften zwischen verbundenen Parteien. |
Übersicht auf Grundlage des risikobasierten Ansatzes der Verordnung (EU) 2024/1624 und der Aufsichtspraxis in vergleichbaren Sektoren. Die Risikoselbstbewertung jedes Vereins muss konkretisieren, welche dieser Risikokanäle für ihn tatsächlich relevant sind.
Ein Verein, der bei null anfängt, muss in drei Jahren aufbauen, was ein Finanzinstitut seit fünfzehn Jahren perfektioniert. Die gute Nachricht: Der Ausgangspunkt ist klar definiert, und der Zeitplan ist großzügig, wenn man früh beginnt.
Das Grunddokument des Systems: die eigenen Risiken des Vereins nach Transaktion, Gegenpartei, Vertriebskanal und Land identifizieren und bewerten. Alles andere wird auf Grundlage dieser Analyse kalibriert, und ohne sie tragen die übrigen Bausteine nicht.
Ein Handbuch, das auf die tatsächlichen Abläufe eines Vereins zugeschnitten ist, keine Vorlage aus einer anderen Branche: Transfers, Provisionen, Sponsoring, Gesellschafterkreis und Ticketing. Es enthält die Annahmerichtlinie für Gegenparteien und das Entscheidungsverfahren bei einem Warnsignal.
Das konkrete Verfahren für die Transaktion mit dem höchsten Risiko: was von der Gegenpartei verlangt wird, wie die Mittelherkunft geprüft wird und was archiviert wird.
Ermittlung der wirtschaftlich Berechtigten des Vereins und seiner Gegenparteien sowie Analyse von Kapitalbeteiligungen und Mehrfachbeteiligungen (Multi-Club-Ownership).
Gestaltung der Kontrollstruktur, Benennung des Vertreters gegenüber der Behörde und Festlegung der Berichtslinien innerhalb des Vereins.
Die Schulung ist nicht für die Rechtsabteilung gedacht, sondern für diejenigen, die Transfers verhandeln, Sponsoringverträge unterschreiben und mit Vermittlern zu tun haben. Dort werden die Warnsignale erkannt.
Verpflichteter zu sein heißt nicht, die Fans zu überwachen: Es heißt, die Gegenparteien zu kennen, mit denen der Verein Geschäfte macht, und nachweisen zu können, dass ihre Herkunft vor der Unterschrift geprüft wurde. Dies sind die sechs Pflichten, die das System tragen.
| Pflicht | Was das für einen Verein bedeutet |
|---|---|
| Sorgfaltspflichten | Feststellen und prüfen, wer die Gegenpartei ist (abgebender Verein, Spielervermittler, Sponsor, Investor), bevor die Geschäftsbeziehung begründet wird, und dies laufend während ihrer gesamten Dauer. |
| Wirtschaftlich Berechtigte | Bis zur natürlichen Person vordringen, die hinter jeder Vertragsgesellschaft steht, einschließlich mittelbarer Beteiligungsketten. |
| Mittelherkunft | Erklären können, woher das Geld stammt, das in den Verein fließt, insbesondere bei Kapitalerhöhungen, Gesellschafterdarlehen und Sponsoring in nennenswerter Höhe. |
| Aufbewahrung | Die Unterlagen und die Analyse jeder Transaktion während der gesetzlichen Frist archivieren, so dass sie auch Jahre später auffindbar sind. |
| Meldung | Verdächtige Transaktionen erkennen und der Behörde melden, mit einem internen Verfahren, das festlegt, wer analysiert und wer entscheidet. |
| Interne Kontrolle und Schulung | Handbuch, Kontrollorgan, Vertreter gegenüber der Behörde und nachgewiesene Schulung des Personals, das verhandelt. |
Anwendung des allgemeinen Schemas der Verordnung (EU) 2024/1624 auf den Fußball. Die Einzelheiten jeder Pflicht und die konkreten Schwellenwerte sind anhand des Verordnungstextes und des spanischen Anpassungsgesetzes zu überprüfen.
Fünf Meilensteine, von der Verabschiedung des EU-Pakets bis zum ersten Tag, an dem ein Verein geprüft werden kann.
Die Verordnung (EU) 2024/1624 nimmt Profifußballvereine und Spielervermittler in die Liste der Verpflichteten auf, neben anderen neuen Sektoren wie Kryptowerten und hochwertigen Gütern.
Der Ministerrat billigt in erster Lesung die umfassende Reform der Geldwäscheprävention, mit der die ANIFI geschaffen wird und die neuen Verpflichteten einbezogen werden. In diesem Text wird entschieden, wie Spanien die Ausnahmeoption für Vereine ausübt.
Zeitfenster für Stellungnahmen. Für den Fußball ist es besonders wichtig: Hier wird festgelegt, ob die Schwelle und das Kriterium der Spielklasse einen Teil des Sektors ausnehmen oder nicht.
Die übrigen Verpflichteten beginnen, den neuen Rahmen anzuwenden. Die Vereine noch nicht, aber es lohnt sich zu beobachten, wie die ersten praktischen Fragen gelöst werden: Die Auslegung, die sich dann durchsetzt, wird später auch für sie gelten.
Ab diesem Datum unterliegen Profifußballvereine und Spielervermittler vollständig den Pflichten. Das System muss dann eingerichtet sein und funktionieren, nicht erst im Aufbau.
Die Folge mangelnder Vorbereitung ist nicht nur ein Bußgeld. In einem Sektor, in dem die Lizenz zur Teilnahme am Wettbewerb von wirtschaftlichen Kontrollen abhängt und der Ruf ein finanzieller Vermögenswert ist, wirkt ein Verstoß gegen Geldwäschepflichten weit über das Verwaltungsverfahren hinaus.
Geldbußen: Das Sanktionsregime des Geldwäscherahmens ist streng und richtet sich nach Schwere und Wiederholung. Für einen Verein mit knappem Budget und externer wirtschaftlicher Kontrolle gefährdet eine erhebliche Sanktion die sportliche Planung der Saison.
Blockierte Transaktionen im ungünstigsten Moment: Ein Transfer, der nicht abgeschlossen werden kann, weil die Mittelherkunft der Gegenpartei nicht nachgewiesen ist, platzt in der letzten Woche der Transferperiode. Die Sorgfaltspflichten sind kein Formalakt nach der Verhandlung: Sie bestimmen, mit wem überhaupt verhandelt werden kann.
Haftung der Führungskräfte: Für das Präventionssystem ist das Verwaltungsorgan verantwortlich. Das Fehlen eines wirksamen Systems lässt sich nicht lösen, indem man auf einen Mitarbeiter zeigt, und die Personen, die die Transaktionen unterzeichnen, sind exponiert.
Jeder Vorfall bei einem Profiverein ist eine landesweite Nachricht. Der Reputationsschaden trifft Sponsoren, Dauerkarteninhaber und die Fähigkeit, Investitionen anzuziehen, und ist weit größer als bei einem vergleichbaren Verstoß in einer anderen Branche.
Vereine mit soliden Systemen werden von ihren Gegenparteien dasselbe verlangen, was von ihnen verlangt wird. Ein Verein ohne System wird nach und nach von Geschäften mit den großen Vereinen ausgeschlossen.
Die Einhaltung der Vorschriften überschneidet sich mit den wirtschaftlichen Kontroll- und Lizenzierungssystemen des Sektors selbst. Ein aufsichtsrechtliches Problem bleibt selten auf ein einziges Verfahren beschränkt.
Wir analysieren die Situation Ihres Vereins im neuen Rechtsrahmen, sagen Ihnen, ob Sie erfasst sind oder unter die Ausnahme fallen, und liefern Ihnen den Anpassungsplan mit Zeitplan und Kosten.
REGULATORY CONTROL CENTER · PROFIFUSSBALL
Ein Verein der höchsten Spielklasse mit Unternehmensstruktur, ein frisch aufgestiegener Verein und ein Verein in ausländischem Eigentum stehen vor demselben Rahmen, aber mit unterschiedlichen Problemen. Dieses Panel zeigt, worauf sich die Arbeit im jeweiligen Fall konzentrieren sollte.
Orientierungswert, um die Arbeit zu priorisieren und die Größe des Projektteams zu planen.
Keiner davon ist ein juristischer Fehler. Alle sind Planungsfehler, und in diesem Sektor bezahlt man sie zusätzlich mit dem Kalender der Transferperioden.
Eine belastbare Risikoselbstbewertung, ein eigenes Handbuch, ein Annahmeverfahren für Gegenparteien und ein Aktenbestand aufzubauen dauert länger als eine Saison. Vereine, die 2028 beginnen, gehen mit einem gerade erst eingeführten System in ihre erste Prüfung.
Ein Handbuch eines Finanzinstituts, angepasst mit Suchen und Ersetzen, beschreibt nicht die Abläufe eines Vereins. Es gibt keine Kunden, sondern Gegenparteien, Spielervermittler, Sponsoren und Investoren, und die Risikokanäle sind andere.
Warnsignale erkennt, wer den Transfer verhandelt, wer den Sponsoringvertrag unterschreibt und wer mit dem Vermittler zu tun hat. Wenn die sportliche Leitung nicht geschult ist und kein klares Verfahren hat, funktioniert das System nicht, so gut es auch formuliert sein mag.
Die wirtschaftlichen Kontrollsysteme des Sektors betrachten die finanzielle Nachhaltigkeit des Vereins. Die Geldwäscheprävention betrachtet die Herkunft des Geldes und die Identität der Gegenpartei. Es sind unterschiedliche Kontrollen mit unterschiedlichen Unterlagen.
Bevor die Pflicht greift, sollten Sie wissen, mit wem der Verein zusammenarbeitet: mit welchen Spielervermittlern, Vereinen, Sponsoren und Gesellschaften. Diese Übersicht ist die halbe Arbeit, und wer sie rechtzeitig erstellt, entdeckt ein Problem nicht erst mitten in der Transferperiode.
Die öffentliche Anhörung zum spanischen Gesetzesvorentwurf läuft noch, und in ihr wird festgelegt, wie Spanien die Ausnahmeoption ausübt. Für Vereine nahe der Schwelle ändert diese Entscheidung alles.
Drei Grundsätze, die ein funktionierendes System von einem Ordner voller Dokumente unterscheiden, den niemand benutzt.
Ein nützliches Präventionssystem geht davon aus, wie der Verein wirklich funktioniert: wer verhandelt, wer unterschreibt, wie Transaktionen genehmigt werden und wo die Unterlagen liegen. Ein Handbuch, das eine andere Organisation beschreibt, schützt niemanden.
Die Gegenpartei erst zu prüfen, wenn die Transaktion schon abgeschlossen ist, hilft nicht. Das Verfahren muss zu Beginn greifen, wenn noch Spielraum besteht, nicht weiterzumachen.
Jede Entscheidung, eine Gegenpartei anzunehmen oder eine Transaktion fortzusetzen, hinterlässt eine auffindbare Akte: was geprüft wurde, mit welchen Unterlagen und wer entschieden hat. Nur das existiert noch, wenn jemand drei Jahre später nachfragt.
Wenn Sie eine erste Einschätzung der Situation Ihres Vereins wünschen, informieren Sie sich über unsere Leistungen zur Geldwäscheprävention oder fordern Sie eine kostenlose Beratung an.
Begriffe, die in jeder Sitzung zur Umstellung auftauchen werden. Sportliche Leitung, Rechtsabteilung und Vorstand sollten sie von Anfang an mit derselben Bedeutung verwenden.
Natürliche oder juristische Person, der die Vorschriften Sorgfaltspflichten, Aufbewahrung, Meldung und interne Kontrolle auferlegen. Ab 2029 auch Profifußballvereine.
Ein Verein hat keine Kunden im klassischen Sinn, sondern abgebende und aufnehmende Vereine, Spielervermittler, Sponsoren, Investoren und Lieferanten. Auf sie beziehen sich die Sorgfaltspflichten.
Gesamtheit der Prüfungen zu Identität, wirtschaftlich Berechtigten, Geschäftstätigkeit und Mittelherkunft, die vor Begründung der Geschäftsbeziehung durchzuführen und während ihrer Dauer aufrechtzuerhalten sind.
Wer eine Gesellschaft tatsächlich besitzt oder kontrolliert, unmittelbar oder über eine Beteiligungskette. Er wird sowohl beim Verein selbst als auch bei jeder Gegenpartei ermittelt.
Dokument, das die spezifischen Risiken der Vereinstätigkeit identifiziert und bewertet und an dem die Intensität aller Kontrollen ausgerichtet wird.
Gremium, das die Verfahren genehmigt, Warnsignale analysiert und über Meldungen entscheidet. In einem Verein kann es klein sein, aber es muss existieren und funktionieren.
Person, die förmlich als Ansprechpartner gegenüber der Aufsichtsbehörde benannt ist und für die Meldung verdächtiger Transaktionen verantwortlich ist.
Umsatzzahl, die in den Erwägungsgründen der Verordnung genannt wird, um Vereine der höchsten Spielklasse ausnehmen zu können, bezogen auf jedes der beiden vorangegangenen Jahre.
Im spanischen Gesetzesvorentwurf vorgesehene Behörde, die Aufsicht, Prüfung und Sanktionierung im Bereich der Geldwäscheprävention bündeln wird.
Ab dem 10. Juli 2029. Die Verordnung (EU) 2024/1624 gilt allgemein ab dem 10. Juli 2027, sieht für Profifußballvereine und Spielervermittler aber eine zusätzliche Frist von zwei Jahren vor.
Dieser Spielraum ist keine freie Zeit: Er ist die Zeit, die vorgesehen ist, um ein Präventionssystem von null aufzubauen, und ein solches hat heute kein Verein.
Die Verordnung bezieht sich auf den Profifußball und erlaubt den Mitgliedstaaten, bestimmte Vereine auszunehmen, wenn sie ein geringeres Risiko nachweisen. Für Vereine der höchsten Spielklasse ist die Ausnahme vorgesehen, wenn der Umsatz in jedem der beiden vorangegangenen Jahre unter 5 Millionen Euro lag; in den unteren Spielklassen hängt die Ausnahme davon ab, dass ein geringes Risiko nachgewiesen wird.
Wie Spanien diese Option ausübt, wird gerade im Gesetzgebungsverfahren zum Gesetzesvorentwurf entschieden.
Dieselben sechs wie jeder Verpflichtete, angewendet auf seine Realität: Sorgfaltspflichten gegenüber den Gegenparteien, Ermittlung der wirtschaftlich Berechtigten, Prüfung der Mittelherkunft, Aufbewahrung der Unterlagen, Meldung verdächtiger Transaktionen sowie interne Kontrolle mit Schulung.
In der Praxis bedeutet das ein eigenes Handbuch, eine Risikoselbstbewertung, ein Kontrollorgan, einen Vertreter gegenüber der Behörde und eine Akte für jede relevante Transaktion.
Nein. Im Mittelpunkt stehen die Gegenparteien, mit denen der Verein Geschäfte macht (Vereine, Spielervermittler, Sponsoren, Investoren), und Transaktionen in nennenswerter Höhe, nicht die gewöhnliche Beziehung zum Dauerkarteninhaber.
Auswirkungen gibt es beim Ticketverkauf, wenn oberhalb bestimmter Grenzen bar bezahlt wird, aber das ist ein kleiner Baustein im Vergleich zu Transfers, Provisionen und Gesellschafterkreis.
Der Transfer mit Vermittler. Er vereint gleich mehrere Risikofaktoren: hohe Beträge ohne klare Marktreferenz, internationale Zahlungen, Provisionen an Dritte und häufig zwischengeschaltete Gesellschaften in mehreren Ländern.
Ausführlich behandeln wir das auf der Seite zu den Sorgfaltspflichten bei Spielertransfers.
In Spanien ist als Behörde die ANIFI vorgesehen, die durch den im Juli 2026 gebilligten Gesetzesvorentwurf geschaffen wird. Sie integriert den SEPBLAC und bündelt zudem Aufsicht, Prüfung und Sanktionsbefugnis.
Es ist eine Aufsichtsbehörde mit mehr Mitteln als die derzeitige und mit der Befugnis zum direkten Eingreifen. Wir erklären das auf der Seite zur ANIFI.
Sie sind aus eigenem Recht Verpflichtete, nicht als Anhängsel des Vereins. Das bedeutet, dass es bei ein und derselben Transaktion zwei Verpflichtete geben kann, die ihre Sorgfaltspflichten jeweils gegenüber dem anderen erfüllen, jeder mit eigenen Dokumentations- und Meldepflichten.
Wir vertiefen das auf der Seite zu Spielervermittlern und Geldwäscheprävention.
Sie hilft, ersetzt aber nicht. Die wirtschaftlichen Kontrollsysteme des Sektors betrachten die finanzielle Nachhaltigkeit des Vereins: ob er bezahlen kann, was er ausgibt. Die Geldwäscheprävention betrachtet etwas anderes: woher das Geld stammt und wer wirklich hinter der Gegenpartei steht.
Viele Informationen lassen sich wiederverwenden, aber Analyse, Dokumentation und Archivierung sind unterschiedlich.
Das hängt von der Größe und vom Ausgangspunkt ab. Ein Verein mit eigener Rechtsabteilung und einfachem Gesellschafterkreis braucht vor allem Verfahren und Schulung. Ein Verein in ausländischem Eigentum, mit komplexer Gesellschaftsstruktur und internationalem Transfervolumen hat ein deutlich größeres Projekt vor sich.
Am meisten unterschätzt werden nicht die Beratungskosten, sondern die interne Zeit der sportlichen Leitung und des Geschäftsbereichs.
Drei Dinge, die nicht vom endgültigen Text abhängen. Erstens: feststellen, ob der Verein in den Anwendungsbereich fällt oder unter die Ausnahme fallen kann. Zweitens: die üblichen Gegenparteien erfassen, also Spielervermittler, Vereine, Sponsoren und Investoren. Drittens: das Verfahren zum Gesetzesvorentwurf verfolgen, denn dort wird über die Schwelle entschieden, die verpflichtete von ausgenommenen Vereinen trennt.
Diese gesamte Arbeit lässt sich später vollständig nutzen, unabhängig davon, in welcher Fassung das Gesetz verabschiedet wird.
Alle Aussagen auf dieser Seite stammen aus dem europäischen Regelungspaket oder aus offiziellen spanischen Dokumenten im Gesetzgebungsverfahren. Dies sind die Primärquellen zum Nachprüfen.
Eintrag der europäischen Geldwäscheverordnung im Boletín Oficial del Estado (BOE), mit Zugang zum PDF der Originalveröffentlichung. Diese Verordnung nimmt den Fußball in den Kreis der Verpflichteten auf.
boe.es · DOUE-L-2024-80912 BOEMechanismen, die die Mitgliedstaaten einrichten müssen: Aufsicht, Register und Zusammenarbeit. Das ist der Teil, den Spanien umsetzen muss.
boe.es · DOUE-L-2024-80913 BOEErrichtung der Europäischen Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche, mit der sich die spanische Aufsichtsbehörde abstimmen wird.
boe.es · DOUE-L-2024-80910 Spanisches WirtschaftsministeriumOffizielle Seite der Anhörung und öffentlichen Konsultation zur spanischen Reform, mit der die ANIFI geschaffen wird und neue Verpflichtete einbezogen werden. Stellungnahmen bis zum 30. September 2026.
portal.mineco.gob.es · öffentliche Anhörung La MoncloaOffizielle Zusammenfassung des Beschlusses, mit dem der Gesetzesvorentwurf zur umfassenden Reform der Geldwäscheprävention in erster Lesung gebilligt wird.
lamoncloa.gob.es · Ministerrat BOEKonsolidierte Fassung der noch geltenden spanischen Vorschrift, die durch die laufende Reform ersetzt werden soll.
boe.es · BOE-A-2010-6737Aufsichtsrechtliche Inhalte veralten schnell, und ein veralteter Leitfaden kostet alle, die ihm folgen, Zeit. Deshalb legen wir offen, wer ihn pflegt und nach welcher Methode.
Sagen Sie uns, in welcher Spielklasse Ihr Verein spielt, welchen Umsatz er hat und wie sein Gesellschafterkreis aufgebaut ist, und wir sagen Ihnen, ob Sie erfasst sind und was Sie aufbauen müssten.
Dass der Profifußball auf der Liste der Verpflichteten erscheint, war keine Improvisation. Internationale Gremien weisen seit mehr als einem Jahrzehnt auf den Sektor hin: Transaktionen in sehr großer Höhe ohne objektive Marktreferenz, Vermittler, die schwer zu rechtfertigende Provisionen kassieren, Eigentum an Vereinen über undurchsichtige Gesellschaftsketten und ein ständiger internationaler Geldfluss zwischen verschiedenen Ländern. Die Verordnung (EU) 2024/1624 hat diese Diagnose in eine Pflicht umgewandelt.
Die Verordnung nimmt Profifußballvereine und Spielervermittler in den Kreis der Verpflichteten auf, mit einer eigenen Frist: Während die übrigen Sektoren den Rahmen ab dem 10. Juli 2027 anwenden, hat der Fußball bis zum 10. Juli 2029 Zeit. Im Gegenzug erlaubt die Vorschrift den Mitgliedstaaten, bestimmte Vereine auszunehmen, wenn sie ein geringeres Risiko nachweisen, und nennt für Vereine der höchsten Spielklasse eine Schwelle von fünf Millionen Euro Umsatz in jedem der beiden vorangegangenen Jahre.
Nicht beim Ticketverkauf. Es liegt beim Transfer mit Vermittler, wo hohe Beträge, internationale Zahlungen, Provisionen an Dritte und zwischengeschaltete Gesellschaften zusammenkommen. Es liegt beim Einstieg neuer Gesellschafter, wo die Eigentumskette mehrere Länder durchlaufen kann, bevor sie bei einer natürlichen Person ankommt. Und es liegt bei Sponsoringverträgen mit Gegenparteien, deren tatsächliche Geschäftstätigkeit nicht immer offensichtlich ist. Ein Verein, der vorausplanen will, tut gut daran, dort anzufangen und nicht beim sichtbarsten Teil.
Dasselbe wie jeder Verpflichtete, aber von null an: eine Risikoselbstbewertung, die die spezifischen Risikokanäle der Tätigkeit identifiziert, ein Handbuch, das die tatsächlichen Abläufe des Vereins beschreibt, eine Annahmerichtlinie für Gegenparteien, ein internes Kontrollorgan, einen Vertreter gegenüber der Behörde, ein Meldeverfahren und einen nachweisbaren Schulungsplan. Am meisten unterschätzt wird keines dieser Dokumente, sondern das Archiv. Drei Jahre später rekonstruieren zu können, was vor der Unterzeichnung eines Transfers geprüft wurde, unterscheidet ein echtes System von einem Ordner.
2029 scheint weit weg. Das ist es nicht. Eine belastbare Selbstbewertung erfordert die Erfassung von Gegenparteien, die heute niemand inventarisiert hat; ein eigenes Handbuch erfordert ein Verständnis dafür, wie Transaktionen innerhalb des Vereins tatsächlich genehmigt werden; und die Schulung der sportlichen Leitung braucht mehrere Spielzeiten, bis das Verfahren verinnerlicht ist. Vereine, die 2028 beginnen, gehen mit einem gerade eingeführten System und ohne vorzeigbare Historie in ihre erste Prüfung. Unterdessen läuft die öffentliche Anhörung zum spanischen Gesetzesvorentwurf noch, und dort wird etwas entschieden, das für viele Vereine alles ändert: wo genau die Grenze der Ausnahme verläuft.
Maßgebliche Vorschriften, mit Link zum amtlichen Text:
Vorschriften und Links im geprüft.
In diesem Bereich