Report fiscale, storico e saldo
Si scaricano dal tuo account, nella sezione storico, report o imposte. Scarica l’intero periodo, non solo l’ultimo anno.
Certificato fiscale criptovalute in Spagna: cosa esiste e come ottenerlo
Non esiste un certificato fiscale ufficiale delle criptovalute come il certificato delle ritenute che rilascia la tua banca. Esistono invece cinque documenti che, se combinati bene, rispondono a ciò che chiedono il fisco spagnolo (AEAT / Hacienda), la tua banca o un notaio. Ti spieghiamo cos’è ciascuno e come ottenerlo.
Aggiornato a settembre 2026 · Dichiarazione dei redditi, Modello 721, imposta sul patrimonio e bancheTi chiedono un certificato fiscale delle tue criptovalute? Ti orientiamo gratis
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- 31 dicembre
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Cosa esiste
I cinque documenti che si chiedono come «certificato fiscale»
Quando qualcuno ti chiede un certificato fiscale delle tue criptovalute, quasi sempre vuole uno di questi documenti, o più d’uno insieme.
| Documento | Chi lo rilascia | Cosa attesta | A cosa serve |
|---|---|---|---|
| Report fiscale dell’exchange | L’exchange stesso, se lo offre. | Guadagni e perdite delle operazioni fatte su quella piattaforma. | Preparare la dichiarazione dei redditi (Renta); primo documento da fornire in caso di richiesta di informazioni. |
| Storico delle transazioni | L’exchange, in CSV o PDF. | Ogni operazione, con data, importo e prezzo. | Base di qualsiasi calcolo o report. |
| Estratto del saldo | L’exchange. | Quali criptovalute avevi e il loro valore a una certa data, come il 31 dicembre. | Modello 721, imposta sul patrimonio (Impuesto sobre el Patrimonio), successioni. |
| Certificato tributario dell’IRPF | L’Agenzia tributaria spagnola (AEAT). | Ciò che hai dichiarato nella dichiarazione dei redditi di un anno. | Dimostrare alla banca che i tuoi guadagni sono dichiarati. |
| Certificato di criptovalute | Un avvocato, con una relazione di tracciabilità. | L’origine dei fondi e la sua coerenza con quanto dichiarato. | Banche, notai e operazioni rilevanti. Vedi il certificato. |
Come ottenere ciascuno
Voglio un certificato firmato
Non esiste un «certificato delle ritenute» per le criptovalute: i guadagni dalla loro vendita non sono soggetti a ritenuta.
Passo dopo passo
Come ottenere ciascun documento
La maggior parte si scarica in pochi minuti. Il lavoro vero sta nello scegliere quelli che rispondono a ciò che ti viene chiesto e nel fare in modo che raccontino tutti la stessa storia.
Certificato tributario dell’IRPF
Si richiede nella sede elettronica dell’Agenzia tributaria, in Certificados › Declaraciones tributarias › IRPF, identificandoti con Cl@ve, certificato digitale o DNI elettronico.
Certificato di criptovalute
Unisce i documenti precedenti alla tracciabilità on-chain e conclude sull’origine dei fondi. È quello che di solito chiedono banche e notai.
Raccogliere la documentazione fiscale in 10 passaggi
- Leggi cosa ti chiedono esattamente: guadagni, saldo, origine dei fondi o ciò che hai dichiarato?
- Accedi a ogni exchange e scarica lo storico completo delle transazioni.
- Se la piattaforma lo offre, scarica il suo report fiscale dell’anno che ti chiedono.
- Scarica l’estratto del saldo al 31 dicembre degli anni interessati.
- Richiedi nella sede elettronica dell’Agenzia tributaria il certificato tributario dell’IRPF di quegli anni.
- Verifica che i guadagni del report dell’exchange coincidano con quelli della tua dichiarazione dei redditi.
- Se hai usato più piattaforme, unisci gli storici: un report per exchange non basta.
- Se ci sono trasferimenti verso wallet di tua proprietà, aggiungi i TxID perché non sembrino vendite.
- Se manca qualcosa o i conti non tornano, prepara una spiegazione con prove alternative.
- Se serve a una banca o a un notaio, chiedi un certificato firmato che riunisca tutto.
Usi Binance? Guarda quale documento ottenere a seconda di chi te lo chiede.
Saldo al 31 dicembre
Quando ti chiedono il valore delle tue criptovalute a una certa data
Non sempre ti chiedono quanto hai guadagnato: a volte vogliono sapere cosa avevi. Il saldo al 31 dicembre è il dato che usano il Modello 721 e l’imposta sul patrimonio.
Modello 721Criptovalute all’estero
Dichiarazione informativa delle criptovalute custodite da piattaforme estere quando il loro valore al 31 dicembre supera 50.000 €. Si presenta dal 1° gennaio al 31 marzo.
- Saldo al 31/12
- Per piattaforma
- Oltre 50.000 €
PatrimonioImposta sul patrimonio
Le criptovalute fanno parte del tuo patrimonio, anche quelle che tieni in un wallet di tua proprietà. Si valutano al 31 dicembre.
- Tutti i wallet
- Valore al 31/12
- In base alla tua comunità autonoma
SuccessioneSuccessioni e donazioni
Il valore alla data del decesso o della donazione serve a liquidare l’imposta e a dividere l’eredità.
- Data esatta
- Wallet ed exchange
- Accesso alle chiavi
BancaGiustificare un saldo alla banca
Se stai per vendere e trasferire il denaro in banca, l’estratto del saldo attesta ciò che possiedi; il certificato di criptovalute spiega da dove proviene.
Le tue criptovalute sono in un cold wallet? Leggi come portarle in banca.
Quale documento?Cosa ti stanno chiedendo
Cosa hai guadagnato
Report fiscale e certificato dell’IRPF.
Cosa possedevi
Estratto del saldo a una data.
Da dove proviene
Certificato di criptovalute.
Chi te lo chiede
Quale documento consegnare in ogni caso
Il tuo consulente fiscale, per la dichiarazione dei redditi
I tuoi guadagni e le tue perdite dell’anno.
Report fiscale e storico di ogni exchange.
Il fisco spagnolo, in una richiesta di informazioni
Che quanto dichiarato è corretto e da dove proviene il denaro.
Storici, calcolo FIFO e tracciabilità dei trasferimenti. Vedi richieste di informazioni sulle cripto.
La tua banca
Che il denaro che arriva da un exchange è dichiarato e ha un’origine chiara.
Certificato tributario dell’IRPF e certificato di criptovalute. Vedi cosa chiede la banca.
Un notaio
L’origine del denaro di una compravendita.
Certificato di origine dei fondi con allegato cripto. Vedi acquisto di una casa.
Un ente estero o un visto
Che hai fondi sufficienti e che sono tuoi.
Estratto del saldo e certificato firmato; spesso chiedono inoltre i fondi sul conto. Vedi proof of funds.
Cosa non vale come certificato fiscale
Documenti che si consegnano spesso e non rispondono a ciò che viene chiesto:
- Uno screenshot del saldo nell’app.
- Il report di un solo exchange quando ne hai usati diversi.
- Un report dell’anno sbagliato o incompleto.
- Un calcolo fatto da te in un foglio di calcolo, senza storici che lo supportino.
- Un «certificato» rilasciato senza esaminare la tua documentazione.
Ti chiedono un certificato che non esiste?
Se la tua banca o un notaio ti chiedono un «certificato fiscale» delle tue criptovalute, prepariamo il certificato firmato che risponde a ciò di cui hanno davvero bisogno.
Domande frequenti
Certificato fiscale criptovalute: i dubbi più comuni
Esiste un certificato fiscale delle criptovalute?
Non esiste un certificato ufficiale equivalente al certificato delle ritenute di una banca, perché vendere criptovalute non comporta ritenuta. Esistono invece il report fiscale o lo storico dell’exchange, l’estratto del saldo, il certificato tributario dell’IRPF dell’Agenzia tributaria e il certificato di criptovalute firmato da un professionista.
Come ottengo il certificato fiscale di Binance?
Binance non rilascia un certificato fiscale spagnolo. Puoi scaricare lo storico delle transazioni, l’estratto conto e il suo report fiscale. Te lo spieghiamo passo dopo passo nel certificato di Binance.
Che cos’è il certificato tributario dell’IRPF?
È un certificato dell’Agenzia tributaria con i dati della tua dichiarazione dei redditi di un anno. Serve a dimostrare alla banca che i guadagni delle tue criptovalute sono dichiarati. Si richiede nella sede elettronica.
Che cos’è un certificato di saldo di criptovalute?
È l’estratto dell’exchange che mostra quali criptovalute avevi e il loro valore a una certa data. Quello del 31 dicembre è quello che ti serve per il Modello 721 e per l’imposta sul patrimonio.
Come dimostro che un account o un wallet è mio?
In un exchange, con l’estratto ufficiale dell’account a tuo nome. In un wallet di tua proprietà, firmando un messaggio con la sua chiave o facendo da esso un piccolo invio di prova.
Le criptovalute di un cold wallet vanno nel Modello 721?
No. Il Modello 721 include solo le criptovalute custodite da piattaforme all’estero. Quelle di un wallet di tua proprietà contano invece ai fini dell’imposta sul patrimonio e sono tassate nell’IRPF quando le vendi.
La banca accetta il report fiscale dell’exchange?
Di solito lo accetta come parte della documentazione, ma raramente basta: il report dice quanto hai guadagnato, non da dove proviene il denaro che hai investito. Per questo chiedono un certificato con tracciabilità.
Il certificato vale fuori dalla Spagna?
Può valere se viene tradotto e, quando richiesto, legalizzato o apostillato. Ogni paese ha il suo formato: lo spieghiamo in origine dei fondi cripto dall’America Latina.
Perché è importante
Cosa verifica chi riceve il tuo certificato
Nessuno legge un certificato isolatamente: lo incrocia con altri dati. Se qualcosa non torna, ti chiederanno altra documentazione.
Lo confronta con la tua dichiarazione dei redditi: i guadagni del certificato devono essere quelli dichiarati.
Lo confronta con i tuoi movimenti: le entrate da exchange sul tuo conto devono coincidere con le vendite.
Controlla le date: un documento dell’anno sbagliato o incompleto obbliga a ricominciare da capo.
Disp. add. 18 LGT
Modello 721
Obbligo di informare sulle criptovalute custodite da piattaforme all’estero.
Modelli 172 e 173
Dati delle piattaforme
I prestatori con presenza in Spagna comunicano al fisco spagnolo i saldi e le operazioni dei loro clienti.
LIRPF · art. 39
Coerenza fiscale
Se non si giustifica l’origine di alcuni beni, possono essere tassati come plusvalenza patrimoniale non giustificata.
Date chiave
Quando ti serve ciascun documento
Il calendario fiscale stabilisce di quale documento avrai bisogno e con quale data. Indicativo: verifica le scadenze di ogni anno.
| Data | Cosa succede | Documento di cui hai bisogno |
|---|---|---|
| 31 dicembre | Data di valutazione del saldo. | Estratto del saldo di ogni piattaforma e wallet. |
| Dal 1° gennaio al 31 marzo | Termine del Modello 721, se il saldo sulle piattaforme estere supera 50.000 €. | Estratto del saldo al 31 dicembre per piattaforma. |
| Da aprile a giugno | Campagna della dichiarazione dei redditi e dell’imposta sul patrimonio. | Report fiscale e storico di ogni exchange. |
| Quando lo chiede la banca o il notaio | Giustificare l’origine o la dichiarazione dei guadagni. | Certificato tributario dell’IRPF e certificato di criptovalute. |
| 2027 | Primo scambio di dati della DAC8, con dati del 2026. | Che quanto dichiarato coincida con quanto comunicano le piattaforme. |
Hai dubbi su cosa dichiarare e quando? Leggi quando si devono dichiarare le criptovalute.
Contatti
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Raccontaci cosa ti chiedono e per chi: ti diciamo di quale documento fiscale hai bisogno e se serve un certificato firmato.
Certificato fiscale criptovalute: cos’è e cosa lo sostituisce
A differenza di una banca, che ogni anno rilascia un certificato delle ritenute, nessuno rilascia un certificato fiscale delle criptovalute ufficiale: vendere criptovalute non comporta ritenuta. In pratica, si risponde con il report fiscale o lo storico di ogni exchange, l’estratto del saldo, il certificato tributario dell’IRPF dell’Agenzia tributaria e, quando bisogna dimostrare l’origine del denaro, un certificato di criptovalute firmato da un avvocato.
Certificato di criptovalute per il fisco spagnolo
Per la dichiarazione dei redditi e le richieste di informazioni, il fisco spagnolo vuole il calcolo dei guadagni e delle perdite di ogni anno con il criterio FIFO e gli storici che lo supportano. Per il Modello 721 e l’imposta sul patrimonio, vuole il saldo al 31 dicembre. I Modelli 172 e 173 e la DAC8 gli permettono di confrontarlo con quanto comunicano le piattaforme.
Certificato per la banca o il notaio
Banche e notai, in quanto soggetti obbligati della Legge 10/2010, devono sapere da dove proviene il denaro. Un report fiscale dice quanto hai guadagnato, ma non con quale denaro hai acquistato: per questo chiedono un certificato che colleghi i tuoi apporti in euro, la tracciabilità on-chain e il tuo certificato tributario dell’IRPF.
Saldo e titolarità
L’estratto ufficiale dell’exchange con i tuoi dati attesta che l’account è tuo e cosa avevi a una certa data. Per un wallet di tua proprietà, la titolarità si dimostra firmando un messaggio o con un invio di prova.
Certificati
Fisco spagnolo
Fonti ufficiali
Normativa di riferimento, con link al testo ufficiale:
- Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismoBOE · testo consolidato
Normativa e link verificati a .