税务报告、交易历史与余额
可在您的账户中下载，位于历史记录、报告或税务栏目。请下载完整期间的数据，而不是只下载最近一年。
- 721表申报门槛
- 5万欧元
- 721表申报期限
- 1月1日–3月31日
- 余额估值日
- 12月31日
- 721表的法律依据
- LGT第18附加条款
有哪些文件
被当作“税务证明”索要的五类文件
当有人向您索要加密货币税务证明时，他们几乎总是想要下列文件中的一份，或几份同时提供。
| 文件 | 出具方 | 证明内容 | 用途 |
|---|---|---|---|
| 交易所税务报告 | 交易所本身（如提供该服务）。 | 在该平台上所做交易的盈亏。 | 准备个人所得税申报；收到税务问询时首先要提交的文件。 |
| 交易历史记录 | 交易所，CSV或PDF格式。 | 每一笔交易，含日期、金额和价格。 | 任何计算或报告的基础。 |
| 余额对账单 | 交易所。 | 您在某一日期（如12月31日）持有哪些加密货币及其价值。 | 721表、财富税、遗产继承。 |
| 个人所得税（IRPF）税务证明 | 西班牙税务局。 | 您某一年度个人所得税申报中所申报的内容。 | 向银行证明您的收益已经申报。 |
| 加密货币证明 | 律师，附链上追溯报告。 | 资金来源，及其与所申报内容的一致性。 | 银行、公证处及重大交易。查看该证明。 |
如何获取每一份文件
我需要一份签署的证明
加密货币不存在“预扣税证明”：出售加密货币所得不适用预扣。
分步指引
如何获取每一份文件
大多数文件几分钟就能下载。难点在于选出符合对方要求的文件，并让所有文件讲述同一个故事。
个人所得税（IRPF）税务证明
在电子办事处申请：证明 › 税务申报 › 个人所得税（IRPF），使用Cl@ve、电子证书或电子身份证（DNI）验证身份。
加密货币证明
将上述文件与链上追溯结合，并就资金来源得出结论。这是银行和公证处通常要求的文件。
分10步整理税务文件
- 弄清对方到底要什么：收益、余额、资金来源，还是您所申报的内容？
- 登录每个交易所，下载完整的交易历史记录。
- 如果平台提供，下载对方所要求年度的税务报告。
- 下载相关年度12月31日的余额对账单。
- 在税务局电子办事处申请这些年度的个人所得税税务证明。
- 核对交易所报告中的收益是否与您的个人所得税申报一致。
- 如果您使用过多个平台，请合并各平台的历史记录：只提供单个交易所的报告是不够的。
- 如果有转入自有钱包的划转，请附上TxID，以免被误认为是卖出。
- 如果缺少材料或数据对不上，请准备说明，并附上替代证据。
- 如果是给银行或公证人的，请申请一份汇总全部内容的签署证明。
您使用币安（Binance）吗？请看根据索要方应提供哪份文件。
12月31日余额
什么时候会要求您提供加密货币在某一日期的价值
对方并不总是问您赚了多少：有时他们想知道您持有什么。12月31日的余额是721表和财富税所使用的数据。
721表境外加密货币
当境外平台托管的加密货币在12月31日的价值超过5万欧元时，须提交的信息申报。申报期为1月1日至3月31日。
- 12月31日余额
- 按平台分别申报
- 超过5万欧元
财富税财富税
加密货币属于您的财产，存放在自有钱包中的也一样。按12月31日估值。
- 所有钱包
- 12月31日价值
- 视您所在自治区而定
遗产遗产与赠与
被继承人去世之日或赠与之日的价值，用于缴纳税款和分配遗产。
- 确切日期
- 钱包与交易所
- 获取私钥
银行
哪份文件？对方到底在要什么
您赚了多少
税务报告和个人所得税证明。
您持有什么
某一日期的余额对账单。
资金从何而来
加密货币证明。
谁在要求
不同情形应提交哪份文件
您的税务顾问（用于个人所得税申报）
您当年的盈亏。
各交易所的税务报告和交易历史。
税务局（发出问询时）
所申报内容是否正确，以及资金来源。
交易历史、FIFO计算以及划转的追溯。查看加密货币税务问询。
您的银行
从交易所转入的资金已申报，且来源清晰。
个人所得税税务证明和加密货币证明。查看银行的要求。
公证人
一笔买卖交易中资金的来源。
附加密货币附件的资金来源证明。查看购房。
境外机构或签证部门
您拥有足够的资金，且这些资金属于您。
余额对账单和签署的证明；通常还会要求账户内的资金证明。查看资金证明（proof of funds）。
不能作为税务证明的文件
以下文件经常被提交，但并不能回应对方的要求：
- 应用中余额的截图。
- 您使用过多个交易所，却只提交其中一个交易所的报告。
- 年份错误或不完整的报告。
- 自己用电子表格做的计算，没有历史记录佐证。
- 未经审核您的材料就出具的“证明”。
被要求提供一份并不存在的证明？
如果您的银行或公证人要求您提供加密货币“税务证明”，我们会准备一份签署的证明，真正回应他们所需要的内容。
常见问题
加密货币税务证明：常见问题
西班牙有加密货币税务证明吗？
没有与银行预扣税证明相当的官方证明，因为出售加密货币不适用预扣。实际存在的是交易所的税务报告或交易历史、余额对账单、西班牙税务局出具的个人所得税税务证明，以及由专业人士签署的加密货币证明。
如何获取币安（Binance）的税务证明？
币安不出具西班牙税务证明。您可以下载交易历史记录、账户对账单及其税务报告。我们在币安证明一文中逐步说明。
什么是个人所得税（IRPF）税务证明？
这是西班牙税务局出具的证明，载明您某一年度个人所得税申报的数据，用于向银行证明您的加密货币收益已经申报。可在电子办事处申请。
什么是加密货币余额证明？
这是交易所出具的对账单，显示您在某一日期持有哪些加密货币及其价值。12月31日的余额对账单是办理721表和财富税所需要的。
如何证明某个账户或钱包属于我？
对于交易所，提供以您名义开立的账户官方对账单。对于自有钱包，可用其私钥签署一条消息，或从该钱包发出一笔小额测试转账。
冷钱包里的加密货币需要填入721表吗？
不需要。721表只包括由境外平台托管的加密货币。自有钱包中的加密货币需计入财富税，卖出时需缴纳个人所得税（IRPF）。
银行接受交易所的税务报告吗？
银行通常会将其作为材料的一部分接受，但很少仅凭它就足够：报告只说明您赚了多少，不说明您投入的资金从何而来。为此，银行会要求提供附追溯报告的证明。
这份证明在西班牙以外有效吗？
经翻译，并在对方要求时办理认证或海牙认证（apostilla）后，可以使用。各国格式不同：我们在拉丁美洲加密货币资金来源一文中有说明。
为何重要
收到您证明的一方会核实什么
没有人会孤立地看一份证明：他们会与其他数据交叉核对。如果有对不上的地方，就会要求您补充材料。
与您的个人所得税申报比对：证明中的收益应与所申报的一致。
与您的账户流水比对：您账户中来自交易所的入账应与卖出记录相符。
核对日期：年份错误或不完整的文件，会迫使您重新开始。
LGT第18附加条款
721表
申报境外平台托管的加密货币的义务。
172表和173表
平台数据
在西班牙有业务的服务提供商，须向税务局报告其客户的余额和交易。
IRPF法 · 第39条
税务一致性
如果无法说明某些财产的来源，可能被作为未经说明的资本利得征税。
关键日期
各份文件在何时需要
税务日历决定了您何时需要哪份文件。仅供参考：请逐年确认各项期限。
| 日期 | 发生什么 | 您需要的文件 |
|---|---|---|
| 12月31日 | 余额估值日。 | 每个平台和钱包的余额对账单。 |
| 1月1日至3月31日 | 721表的申报期限，适用于境外平台余额超过5万欧元的情形。 | 按平台分列的12月31日余额对账单。 |
| 4月至6月 | 个人所得税和财富税申报季。 | 各交易所的税务报告和交易历史。 |
| 银行或公证人要求时 | 说明资金来源，或证明收益已申报。 | 个人所得税税务证明和加密货币证明。 |
| 2027年 | DAC8首次数据交换，涉及2026年的数据。 | 所申报内容应与各平台报送的信息一致。 |
对该申报什么、何时申报有疑问？请阅读加密货币何时需要申报。
联系我们
预约通话
告诉我们对方要求什么、为谁而用：我们会告诉您需要哪份税务文件，以及是否需要一份签署的证明。
加密货币税务证明：它是什么，由什么替代
与每年出具预扣税证明的银行不同，西班牙没有任何机构出具官方的加密货币税务证明：出售加密货币不适用预扣。实践中，人们以各交易所的税务报告或交易历史、余额对账单、西班牙税务局的个人所得税税务证明来应对；需要证明资金来源时，则使用由律师签署的加密货币证明。
提交给税务局的加密货币证明
对于个人所得税申报和税务问询，税务局要求按FIFO（先进先出）方法计算每年的盈亏，并附上佐证的历史记录。对于721表和财富税，则要求12月31日的余额。172表、173表以及DAC8使税务局能够将其与各平台所报送的信息进行比对。
提交给银行或公证人的证明
银行和公证处作为西班牙第10/2010号法律规定的反洗钱义务主体，需要了解资金的来源。税务报告只说明您赚了多少，不说明您用什么钱买入：因此他们会要求一份证明，将您的欧元投入、链上追溯和个人所得税税务证明结合起来。
余额与所有权
载有您个人信息的交易所官方对账单，可证明该账户属于您，以及您在某一日期持有什么。对于自有钱包，可通过签署消息或测试转账来证明所有权。