Wir bereiten Ihr Institut auf den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) vor: Geschäftsmodell, interne Governance, Angemessenheit der Kapitalausstattung (ICAAP), Angemessenheit der Liquiditätsausstattung (ILAAP), Stresstests und Aufsichtsdialog mit der EZB und der Banco de España, der spanischen Zentralbank.
Kostenlose SREP-Beratung
Wir antworten Ihnen innerhalb von 24 Std.
Von der Gap-Analyse bis zur Begleitung im Aufsichtsdialog: Wir bereiten Ihr Institut darauf vor, die Bewertung durch die EZB oder die Banco de España zu bestehen.
Wir bewerten die aktuelle Situation Ihres Instituts anhand der vier Säulen des SREP: Geschäftsmodell, interne Governance und Risikomanagement (IGRM), Risiken für das Kapital und Liquiditätsrisiken. Wir identifizieren Lücken und entwickeln den Maßnahmenplan.
Wir überprüfen den Rahmen der internen Governance des Instituts: Leitungsorgane, Kontrollfunktionen, Risikomanagement, Compliance, Interne Revision und Risikoappetit-Rahmenwerk (RAF). Ausrichtung an den aufsichtlichen Erwartungen der EZB.
Gestaltung und Überprüfung des ICAAP: Identifizierung wesentlicher Risiken, Quantifizierung des Kapitalbedarfs, Kapitalplanung und interne Stresstests.
Gestaltung und Überprüfung des ILAAP: Management des Liquiditäts- und Refinanzierungsrisikos, Liquiditätspuffer, Liquiditätsstresstests und Notfallplan.
Seit 2020 bezieht die EZB Geldwäscherisiken in die SREP-Bewertung ein. Ein mangelhafter AML/CFT-Rahmen kann sich negativ auf die SREP-Bewertung der internen Governance auswirken.
Die SREP-Methodik 2024 verstärkt die Bewertung des IT-Risikos, der Cybersicherheit, der Auslagerung und der digitalen operationalen Resilienz (DORA).
Bedeutendes Institut (SI) unter Aufsicht der EZB oder weniger bedeutendes Institut (LSI) unter Aufsicht der Banco de España: Intensität und Tiefe des SREP hängen von der Kategorie ab.
„Bedeutende Institute werden direkt von Gemeinsamen Aufsichtsteams (JST) aus EZB und nationaler Behörde beaufsichtigt. Der SREP findet jährlich statt, mit vollständiger Bewertung der vier Säulen und einer individuellen Kapitalentscheidung (P2R und P2G).“
„LSI werden direkt von der Banco de España beaufsichtigt, die EZB übt die indirekte Aufsicht aus. Der SREP wird gemäß den EBA-Leitlinien verhältnismäßig an Größe und Komplexität des Instituts angepasst.“
„Wertpapierinstitute und Verwaltungsgesellschaften unterliegen einem angepassten SREP nach IFD/IFR (Investment Firms Directive/Regulation). Die CNMV und die Banco de España beaufsichtigen sie je nach Art des Instituts und der erbrachten Dienstleistungen.“
„Versicherungsunternehmen haben unter Solvency II ein eigenes aufsichtliches Überprüfungsverfahren (SRP), das ähnlichen Grundsätzen folgt wie der SREP für Banken: Governance, Risikomanagement, Kapital (SCR/MCR) und ORSA.“
Eine negative SREP-Bewertung kann zu zusätzlichen Kapitalanforderungen, operativen Beschränkungen und Reputationsschäden für das Institut führen.
Zusätzliche Kapitalanforderung (P2R): Die Aufsicht kann vom Institut verlangen, Kapital über den Mindestanforderungen der Säule 1 vorzuhalten, was seinen Spielraum für Dividendenausschüttungen und Wachstum verringert.
Kapitalempfehlung (P2G): Zusätzlich zur P2R kann die Aufsicht eine Empfehlung für zusätzliches Kapital auf Grundlage der Stresstestergebnisse festlegen. Wird sie nicht eingehalten, greifen automatische Beschränkungen.
Qualitative Maßnahmen: Die Aufsicht kann Governance-Maßnahmen anordnen, Änderungen im Verwaltungsrat verlangen, Geschäftsaktivitäten beschränken oder Maßnahmenpläne mit festen Fristen fordern.
Eine schwache Bewertung der internen Governance (IGRM) kann sich übergreifend auf die gesamte SREP-Bewertung auswirken. Die EZB hat die Bewertung der Diversität, der Wirksamkeit der Organe und des Managements des Geldwäscherisikos verschärft.
Die Ergebnisse der Stresstests fließen unmittelbar in den SREP ein. Ein ungünstiges Ergebnis kann die Kapitalanforderungen des Instituts erheblich erhöhen.
Die aggregierten SREP-Ergebnisse werden jährlich veröffentlicht. Ein Institut mit schwacher Bewertung kann Reputationsschäden, Druck von Analysten und eine Verschlechterung seines Kreditratings erleiden.
Wir unterstützen Sie bei der umfassenden Vorbereitung: Gap-Analyse, interne Governance, ICAAP, ILAAP, Stresstests und Begleitung im Aufsichtsdialog mit der EZB oder der Banco de España.
Der SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) ist das Verfahren, mit dem die Bankenaufsicht (die EZB bei bedeutenden Instituten, die Banco de España bei LSI) das Risikoprofil eines Kreditinstituts umfassend bewertet. Ziel ist festzustellen, ob das Institut über eine angemessene interne Governance verfügt, seine Risiken korrekt steuert und ausreichend Kapital und Liquidität vorhält.
Der SREP wird jährlich durchgeführt und stützt sich auf die EBA-Leitlinien (EBA/GL/2022/03) sowie auf die von der EZB im Einheitlichen Aufsichtsmechanismus (MUS/SSM) entwickelte Methodik.
Der ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) ist der interne Prozess, mit dem das Institut die Angemessenheit seiner eigenen Kapitalausstattung im Verhältnis zu seinem Risikoprofil bewertet. Die CRD verlangt von jedem Institut einen ICAAP, der seiner Größe und Komplexität angemessen ist.
Die Aufsicht überprüft den ICAAP im Rahmen des SREP, um die Kapitalanforderungen der Säule 2 (P2R) festzulegen. Ein mangelhafter ICAAP kann zu zusätzlichen Kapitalanforderungen führen.
Der ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) ist das Gegenstück zum ICAAP für die Liquidität. Das Institut muss intern bewerten, ob es über ausreichende Liquiditätspuffer verfügt, um ungünstigen Szenarien standzuhalten.
Die Aufsicht überprüft den ILAAP in der Säule Liquiditätsrisiken des SREP und kann zusätzliche Liquiditätsanforderungen auferlegen, wenn sie den ILAAP für unzureichend hält.
Der SREP vergibt jedem Institut eine Gesamtpunktzahl von 1 bis 4 (1 ist die beste, 4 die schlechteste) sowie Einzelbewertungen für jede der vier Säulen. Die Bewertung beruht auf einer harmonisierten Methodik und bestimmt die anwendbaren Aufsichtsmaßnahmen.
Die Bewertungen 3 und 4 weisen auf erhebliche Mängel hin und gehen in der Regel mit Aufsichtsmaßnahmen einher (Kapitalanforderungen, operative Beschränkungen, Maßnahmenpläne mit Fristen).
Die P2R (Pillar 2 Requirement) ist die zusätzliche Kapitalanforderung, die die Aufsicht dem Institut als Ergebnis des SREP über die Mindestanforderungen der Säule 1 hinaus auferlegt. Sie ist verbindlich und muss jederzeit mit CET1 erfüllt werden.
Die P2G (Pillar 2 Guidance) ist eine Empfehlung für zusätzliches Kapital auf Grundlage der Stresstestergebnisse. Sie ist nicht im engeren Sinne verbindlich, ihre Nichteinhaltung kann aber Beschränkungen von Dividendenausschüttungen (MDA) auslösen.
Ja. Die SREP-Methodik der EZB bezieht Klima- und Umweltrisiken (ESG) schrittweise und übergreifend in alle vier Säulen ein. Die Institute müssen ESG-Risiken in ihre interne Governance, ihre Strategie, ihr Risikomanagement und ihre ICAAP/ILAAP-Prozesse integrieren.
Die aktualisierte SREP-Methodik 2024 stärkt die Einbeziehung von ESG-Faktoren in die Bewertung der internen Governance (IGRM) und der Risiken für das Kapital.
Die Vorbereitung auf den SREP erfordert einen umfassenden Ansatz, der alle vier Säulen abdeckt: Überprüfung des Geschäftsmodells, Stärkung der internen Governance, Verbesserung von ICAAP und ILAAP sowie Vorbereitung auf den Aufsichtsdialog.
Die Aufsicht bewertet das Institut in vier sich ergänzenden Dimensionen. Die Gesamtbewertung hängt vom Ergebnis in jeder einzelnen ab.
Tragfähigkeit und Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells: wichtigste Geschäftsfelder, Ertragsquellen, Wettbewerbsumfeld, Schwachstellen und Fähigkeit, nachhaltig Gewinne zu erzielen.
Wirksamkeit der Leitungsorgane, Kontrollfunktionen (Compliance, Risikomanagement, Interne Revision), Risikoappetit-Rahmenwerk, Datenaggregation, IT-Risiko, Geldwäscheprävention (AML) und Diversität.
Bewertung der Risiken für das Kapital (Kredit-, Markt-, IRRBB- und operationelles Risiko) und der Liquiditätsrisiken. Überprüfung von ICAAP und ILAAP und Festlegung der Anforderungen der Säule 2 (P2R und P2G).
Wenn Sie Unterstützung bei der SREP-Vorbereitung benötigen, sehen Sie sich unsere Leistungen zum Wertpapiermarkt an oder fordern Sie eine kostenlose Beratung an.
Der SREP ist keine punktuelle Prüfung, sondern ein fortlaufender Aufsichtsprozess, der Analysen aus der Ferne, Vor-Ort-Prüfungen, Stresstests und den Dialog mit dem Institut verbindet.
GeschäftDie Aufsicht analysiert die gegenwärtige Tragfähigkeit und die künftige Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells des Instituts.
IGRMBewertung des Governance-Rahmens: Organe, Kontrollfunktionen, RAF, Datenaggregation, AML, IT-Risiko und operationale Resilienz.
KapitalBewertung von Kredit-, Markt-, IRRBB- und operationellem Risiko. Überprüfung des ICAAP und Festlegung der Anforderungen der Säule 2.
LiquiditätDie Aufsicht bewertet die Fähigkeit des Instituts, seinen kurz- und langfristigen Liquiditätsbedarf zu decken, auch in Stressszenarien. Sie überprüft den ILAAP und kann zusätzliche Liquiditätsanforderungen auferlegen.
Nach InstitutJährlicher vollständiger SREP. Eigenes JST. Individuelle Entscheidung zu P2R und P2G. Zweijährlicher Stresstest.
Verhältnismäßiger SREP. Häufigkeit und Intensität je nach Kategorie. Angepasste EBA-Leitlinien.
SREP nach IFD/IFR. CNMV/BdE je nach Art. Verhältnismäßigkeit nach Größe und Tätigkeit.
Tragfähigkeit, Nachhaltigkeit, Diversifizierung der Erträge, Strategieplan und Fähigkeit zur Gewinnerzielung.
Qualitative Maßnahmen: geforderte strategische Änderungen, Beschränkung von Tätigkeiten, Restrukturierungsplan.
Leitungsorgane, Kontrollfunktionen, RAF, AML, IT-Risiko, Datenaggregation und ESG.
Governance-Anforderungen: Änderungen im Verwaltungsrat, Stärkung der Kontrollfunktionen, Maßnahmenpläne mit Fristen.
Kredit-, Markt-, IRRBB- und operationelles Risiko. ICAAP, Stresstests und Kapitalplanung.
Zusätzliche Kapitalanforderung (P2R). Kapitalempfehlung (P2G). Ausschüttungsbeschränkungen (MDA).
LCR, NSFR, ILAAP, Liquiditätspuffer, Notfallplan und Liquiditätsstresstests.
Zusätzliche Liquiditätsanforderungen. Geforderte Refinanzierungspläne. Operative Beschränkungen.
Diese Mängel können sich negativ auf die SREP-Bewertung Ihres Instituts auswirken.
Wenn sich Ihr Institut dem SREP stellen muss, sollten Sie diese Begriffe beherrschen.
Jährlicher Prozess, in dem die Aufsicht das Risikoprofil des Kreditinstituts bewertet und die erforderlichen Aufsichtsmaßnahmen festlegt, einschließlich Kapital- und Liquiditätsanforderungen.
Interner Prozess zur Bewertung der Angemessenheit der Kapitalausstattung. Das Institut identifiziert seine wesentlichen Risiken, quantifiziert seinen Kapitalbedarf und plant seine Solvenz auf mittlere Sicht.
Interner Prozess zur Bewertung der Angemessenheit der Liquiditätsausstattung. Das Institut bewertet seinen Liquiditätsbedarf, seine Puffer, seine Refinanzierungsquellen und seine Widerstandsfähigkeit in ungünstigen Szenarien.
Verbindliche zusätzliche Kapitalanforderung, die die Aufsicht als Ergebnis des SREP über die Mindestanforderungen der Säule 1 hinaus auferlegt. Sie ist mit CET1 zu erfüllen (mindestens 56,25 %).
Empfehlung für zusätzliches Kapital auf Grundlage der Stresstestergebnisse. Sie ist nicht im engeren Sinne verbindlich, ihre Nichteinhaltung kann aber automatische Ausschüttungsbeschränkungen (MDA) auslösen.
Europäischer Rahmen der Bankenaufsicht, in dem die EZB die bedeutenden Institute (SI) direkt und die weniger bedeutenden Institute (LSI) indirekt über die nationalen Behörden beaufsichtigt.
Gemeinsames Aufsichtsteam aus Mitarbeitern der EZB und der zuständigen nationalen Behörde, das jedem bedeutenden Institut zugeordnet ist. Zuständig für den SREP und den laufenden Aufsichtsdialog.
Säule des SREP, die die Wirksamkeit der internen Governance des Instituts bewertet: Leitungsorgane, Kontrollfunktionen, Risikoappetit-Rahmenwerk, Risikokultur und Management des IT-Risikos.
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch. Wird in der Säule Risiken für das Kapital des SREP bewertet. Die EBA-Leitlinien und die CRD VI verschärfen seine aufsichtsrechtliche Behandlung.
SREP ASSESSMENT CONSOLE
Die SREP-Bewertung (1 bis 4) wird für jede Säule und insgesamt vergeben. Anspruchsniveau und Aufsichtsintensität hängen von der Kategorie des Instituts ab.
Verhältnismäßigkeit ist ein zentraler Grundsatz: Größere und komplexere Institute werden intensiver beaufsichtigt.
Schildern Sie uns Ihre Situation: Wir erläutern Ihnen, wie Sie Ihr Institut auf den SREP vorbereiten.
Der SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) ist das zentrale Verfahren der Bankenaufsicht in der Europäischen Union. Seine Rechtsgrundlage ist Artikel 97 der CRD IV/V (Eigenkapitalrichtlinie), der die zuständigen Behörden verpflichtet, die Risikoprofile der Kreditinstitute laufend zu überprüfen und zu bewerten und festzustellen, ob ihre Eigenmittel und Verfahren angemessen sind.
Seit November 2014 beaufsichtigt die EZB die bedeutenden Institute (SI) des Euroraums direkt über Gemeinsame Aufsichtsteams (JST). Die EZB hat eine harmonisierte SREP-Methodik entwickelt, die an den EBA-Leitlinien (EBA/GL/2022/03) ausgerichtet ist und regelmäßig aktualisiert wird, um neue Vorschriften und die Entwicklung der Aufsichtspraxis abzubilden. Die SREP-Methodik 2024 bringt erhebliche Verbesserungen bei der Bewertung der internen Governance (IGRM) und im Rahmen für Risiken für das Kapital.
Der SREP bewertet vier Dimensionen: das Geschäftsmodell (Tragfähigkeit und Nachhaltigkeit), die interne Governance und das Risikomanagement (IGRM), die Risiken für das Kapital (Kredit-, Markt-, IRRBB- und operationelles Risiko sowie Angemessenheit des ICAAP) und die Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken (ILAAP, LCR, NSFR). Die Aufsicht vergibt für jede Säule eine Bewertung von 1 bis 4 sowie eine Gesamtbewertung und kann zusätzliche Kapitalanforderungen (P2R), Kapitalempfehlungen (P2G) und qualitative Maßnahmen festlegen.
In Spanien ist die Banco de España, die spanische Zentralbank, die zuständige nationale Behörde im MUS. Sie beaufsichtigt die weniger bedeutenden Institute (LSI) direkt und wirkt in den JST der bedeutenden Institute mit. Der SREP wird gemäß den EBA-Leitlinien und der Methodik der EZB durchgeführt, wobei der Grundsatz der Verhältnismäßigkeit nach Größe und Komplexität jedes Instituts gilt.
Maßgebliche Vorschriften, mit Link zum amtlichen Text:
Vorschriften und Links im geprüft.