Preparamos a tu entidad para el Proceso de Revisión y Evaluación Supervisora (SREP): modelo de negocio, gobierno interno, adecuación de capital (ICAAP), adecuación de liquidez (ILAAP), stress testing y diálogo supervisor con el BCE y el Banco de España.
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Desde el diagnóstico de brechas hasta el acompañamiento en el diálogo supervisor: preparamos a tu entidad para superar la evaluación del BCE o del Banco de España.
Evaluamos la situación actual de tu entidad frente a los cuatro pilares del SREP: modelo de negocio, gobierno interno y gestión de riesgos (IGRM), riesgos para el capital y riesgos de liquidez. Identificamos brechas y diseñamos el plan de acción.
Revisamos el marco de gobierno interno de la entidad: órganos de administración, funciones de control, gestión de riesgos, compliance, auditoría interna y marco de apetito de riesgo (RAF). Alineación con las expectativas supervisoras del BCE.
Diseño y revisión del ICAAP: identificación de riesgos materiales, cuantificación de necesidades de capital, planificación de capital y stress testing interno.
Diseño y revisión del ILAAP: gestión del riesgo de liquidez y financiación, colchones de liquidez, stress testing de liquidez y plan de contingencia.
Desde 2020, el BCE integra los riesgos de blanqueo de capitales en la evaluación SREP. Un marco AML/CFT deficiente puede impactar negativamente en la puntuación SREP de gobierno interno.
La metodología SREP 2024 refuerza la evaluación del riesgo tecnológico, la ciberseguridad, la externalización y la resiliencia operativa digital (DORA).
Entidad significativa (SI) supervisada por el BCE o entidad menos significativa (LSI) supervisada por el Banco de España: la intensidad y profundidad del SREP varía según la categoría.
"Las entidades significativas son supervisadas directamente por equipos conjuntos (JST) del BCE y la autoridad nacional. El SREP es anual, con evaluación completa de los cuatro pilares y decisión individual de capital (P2R y P2G)."
"Las LSI son supervisadas directamente por el Banco de España, con el BCE ejerciendo supervisión indirecta. El SREP se adapta proporcionalmente al tamaño y complejidad de la entidad, conforme a las directrices EBA."
"Las ESI y gestoras están sujetas a un SREP adaptado bajo la IFD/IFR (Investment Firms Directive/Regulation). La CNMV y el Banco de España supervisan según el tipo de entidad y los servicios prestados."
"Las aseguradoras tienen su propio proceso de revisión supervisora (SRP) bajo Solvencia II, con principios análogos al SREP bancario: gobierno, gestión de riesgos, capital (SCR/MCR) y ORSA."
Una evaluación SREP negativa puede derivar en requerimientos adicionales de capital, restricciones operativas y daño reputacional para la entidad.
Requerimiento adicional de capital (P2R): el supervisor puede exigir a la entidad mantener capital por encima de los mínimos de Pilar 1, reduciendo su capacidad de distribución de dividendos y crecimiento.
Orientación de capital (P2G): además del P2R, el supervisor puede establecer una guía de capital adicional basada en los resultados del stress testing. No cumplirla activa restricciones automáticas.
Medidas cualitativas: el supervisor puede imponer medidas de gobernanza, exigir cambios en el consejo, limitar actividades de negocio o requerir planes de acción con plazos definidos.
Una puntuación deficiente en gobierno interno (IGRM) puede impactar transversalmente en toda la evaluación SREP. El BCE ha reforzado la evaluación de la diversidad, la eficacia de los órganos y la gestión del riesgo AML.
Los resultados de las pruebas de resistencia (stress testing) alimentan directamente el SREP. Un resultado adverso puede incrementar significativamente los requerimientos de capital de la entidad.
Los resultados agregados del SREP se publican anualmente. Una entidad con puntuación débil puede sufrir impacto reputacional, presión de analistas y deterioro del rating crediticio.
Te ayudamos con la preparación integral: diagnóstico de brechas, gobierno interno, ICAAP, ILAAP, stress testing y acompañamiento en el diálogo supervisor con el BCE o el Banco de España.
El SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) es el proceso mediante el cual el supervisor bancario (BCE para entidades significativas, Banco de España para LSI) evalúa de forma integral el perfil de riesgo de una entidad de crédito. El objetivo es determinar si la entidad dispone de un gobierno interno adecuado, gestiona correctamente sus riesgos y mantiene suficiente capital y liquidez.
El SREP se realiza de forma anual y se basa en las Directrices de la EBA (EBA/GL/2022/03) y en la metodología desarrollada por el BCE dentro del Mecanismo Único de Supervisión (MUS/SSM).
El ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) es el proceso interno mediante el cual la entidad evalúa su propia adecuación de capital en relación con su perfil de riesgo. La CRD exige que cada entidad mantenga un ICAAP proporcional a su tamaño y complejidad.
El supervisor revisa el ICAAP como parte del SREP para determinar los requerimientos de capital de Pilar 2 (P2R). Un ICAAP deficiente puede derivar en requerimientos adicionales de capital.
El ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) es el equivalente al ICAAP pero para la liquidez. La entidad debe evaluar internamente si dispone de colchones de liquidez suficientes para hacer frente a escenarios adversos.
El supervisor revisa el ILAAP en el pilar de riesgos de liquidez del SREP y puede imponer requerimientos adicionales de liquidez si considera que el ILAAP es insuficiente.
El SREP asigna una puntuación global de 1 a 4 (siendo 1 la mejor y 4 la peor) a cada entidad, así como puntuaciones individuales para cada uno de los cuatro pilares. La puntuación se basa en una metodología armonizada y determina las medidas supervisoras aplicables.
Las puntuaciones 3 y 4 indican deficiencias significativas y suelen ir acompañadas de medidas supervisoras (requerimientos de capital, restricciones operativas, planes de acción con plazos).
El P2R (Pillar 2 Requirement) es el requerimiento adicional de capital que el supervisor impone a la entidad como resultado del SREP, por encima de los mínimos de Pilar 1. Es vinculante y debe cumplirse permanentemente con CET1.
El P2G (Pillar 2 Guidance) es una orientación de capital adicional basada en los resultados de las pruebas de resistencia. No es vinculante en sentido estricto, pero su incumplimiento puede activar restricciones a la distribución de dividendos (MDA).
Sí. La metodología SREP del BCE incorpora progresivamente los riesgos climáticos y medioambientales (ESG) de forma transversal en los cuatro pilares. Las entidades deben integrar los riesgos ESG en su gobierno interno, su estrategia, su gestión de riesgos y sus procesos ICAAP/ILAAP.
La actualización de la metodología SREP 2024 refuerza la integración de factores ESG en la evaluación de gobierno interno (IGRM) y en la evaluación de riesgos de capital.
La preparación para el SREP requiere un enfoque integral que cubra los cuatro pilares: revisión del modelo de negocio, fortalecimiento del gobierno interno, mejora del ICAAP y del ILAAP, y preparación para el diálogo supervisor.
El supervisor evalúa la entidad en cuatro dimensiones complementarias. La puntuación global depende del resultado en cada una de ellas.
Viabilidad y sostenibilidad del modelo de negocio: principales líneas de actividad, fuentes de ingresos, entorno competitivo, vulnerabilidades y capacidad de generar beneficios de forma recurrente.
Eficacia de los órganos de administración, funciones de control (compliance, riesgos, auditoría interna), marco de apetito de riesgo, agregación de datos, riesgo tecnológico, AML y diversidad.
Evaluación de los riesgos para el capital (crédito, mercado, IRRBB, operacional) y de los riesgos de liquidez. Revisión del ICAAP e ILAAP y determinación de los requerimientos de Pilar 2 (P2R y P2G).
Si necesitas ayuda con la preparación del SREP, consulta nuestros servicios de mercado de valores o solicita una consulta gratuita.
El SREP no es un examen puntual: es un proceso continuo de supervisión que combina análisis a distancia, inspecciones in situ, stress testing y diálogo con la entidad.
NegocioEl supervisor analiza la viabilidad actual y la sostenibilidad futura del modelo de negocio de la entidad.
IGRMEvaluación del marco de gobernanza: órganos, funciones de control, RAF, agregación de datos, AML, riesgo tecnológico y resiliencia operativa.
CapitalEvaluación del riesgo de crédito, mercado, IRRBB y operacional. Revisión del ICAAP y determinación de los requerimientos de Pilar 2.
LiquidezEl supervisor evalúa la capacidad de la entidad para atender sus necesidades de liquidez a corto y largo plazo, incluyendo escenarios de tensión. Revisa el ILAAP y puede imponer requerimientos de liquidez adicionales.
Por entidadSREP anual completo. JST dedicado. Decisión individual de P2R y P2G. Stress test bienal.
SREP proporcional. Frecuencia e intensidad según categoría. Directrices EBA adaptadas.
SREP bajo IFD/IFR. CNMV/BdE según tipo. Proporcionalidad por tamaño y actividad.
Viabilidad, sostenibilidad, diversificación de ingresos, plan estratégico y capacidad de generación de beneficios.
Medidas cualitativas: exigencia de cambios estratégicos, limitación de actividades, plan de reestructuración.
Órganos de administración, funciones de control, RAF, AML, riesgo tecnológico, agregación de datos y ESG.
Requerimientos de gobernanza: cambios en el consejo, refuerzo de funciones de control, planes de acción con plazos.
Riesgo de crédito, mercado, IRRBB, operacional. ICAAP, stress testing y planificación de capital.
Requerimiento adicional de capital (P2R). Orientación de capital (P2G). Restricciones a dividendos (MDA).
LCR, NSFR, ILAAP, colchones de liquidez, plan de contingencia y stress testing de liquidez.
Requerimientos adicionales de liquidez. Exigencia de planes de financiación. Restricciones operativas.
Estas deficiencias pueden impactar negativamente en la puntuación SREP de tu entidad.
Si tu entidad se enfrenta al SREP, estos son los términos que debes dominar.
Proceso anual mediante el cual el supervisor evalúa el perfil de riesgo de la entidad de crédito y determina las medidas supervisoras necesarias, incluyendo requerimientos de capital y liquidez.
Proceso interno de evaluación de la adecuación del capital. La entidad identifica sus riesgos materiales, cuantifica sus necesidades de capital y planifica su solvencia a medio plazo.
Proceso interno de evaluación de la adecuación de la liquidez. La entidad evalúa sus necesidades de liquidez, colchones, fuentes de financiación y capacidad de resistencia ante escenarios adversos.
Requerimiento vinculante de capital adicional impuesto por el supervisor como resultado del SREP, por encima de los mínimos de Pilar 1. Debe cumplirse con CET1 (al menos 56,25%).
Orientación de capital adicional basada en los resultados del stress testing. No es vinculante en sentido estricto, pero su incumplimiento puede activar restricciones automáticas a la distribución (MDA).
Marco de supervisión bancaria europeo en el que el BCE supervisa directamente las entidades significativas (SI) y supervisa indirectamente las menos significativas (LSI) a través de las autoridades nacionales.
Equipo conjunto de supervisión formado por personal del BCE y de la autoridad nacional competente, asignado a cada entidad significativa. Responsable del SREP y del diálogo supervisor continuo.
Pilar del SREP que evalúa la eficacia del gobierno interno de la entidad: órganos de administración, funciones de control, marco de apetito de riesgo, cultura de riesgo y gestión del riesgo tecnológico.
Riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión. Evaluado dentro del pilar de riesgos de capital del SREP. Las directrices EBA y la CRD VI refuerzan su tratamiento regulatorio.
SREP ASSESSMENT CONSOLE
La puntuación SREP (1 a 4) se asigna a cada pilar y de forma global. El nivel de exigencia y la intensidad de la supervisión varían según la categoría de la entidad.
La proporcionalidad es un principio clave: entidades más grandes y complejas reciben una supervisión más intensa.
El SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) es el proceso central de la supervisión prudencial bancaria en la Unión Europea. Su base normativa se encuentra en el artículo 97 de la CRD IV/V (Directiva de Requerimientos de Capital), que exige a las autoridades competentes revisar y evaluar de forma continuada los perfiles de riesgo de las entidades de crédito y determinar si sus recursos propios y procedimientos son adecuados.
Desde noviembre de 2014, el BCE supervisa directamente las entidades significativas (SI) de la zona euro a través de equipos conjuntos de supervisión (JST). El BCE ha desarrollado una metodología SREP armonizada, alineada con las Directrices de la EBA (EBA/GL/2022/03), que se actualiza periódicamente para reflejar las nuevas regulaciones y la evolución de las prácticas supervisoras. La metodología SREP 2024 introduce mejoras significativas en la evaluación del gobierno interno (IGRM) y en el marco de riesgo de capital.
El SREP evalúa cuatro dimensiones: el modelo de negocio (viabilidad y sostenibilidad), el gobierno interno y la gestión de riesgos (IGRM), los riesgos para el capital (crédito, mercado, IRRBB, operacional y adecuación del ICAAP) y los riesgos de liquidez y financiación (ILAAP, LCR, NSFR). El supervisor asigna una puntuación de 1 a 4 a cada pilar y una puntuación global, y puede imponer requerimientos adicionales de capital (P2R), orientaciones de capital (P2G) y medidas cualitativas.
En España, el Banco de España es la autoridad nacional competente dentro del MUS. Supervisa directamente las entidades menos significativas (LSI) y participa en los JST de las entidades significativas. El SREP se desarrolla conforme a las directrices de la EBA y a la metodología del BCE, aplicando el principio de proporcionalidad según el tamaño y complejidad de cada entidad.