Preparamos sua entidade para o Processo de Revisão e Avaliação Supervisora (SREP): modelo de negócio, governança interna, adequação de capital (ICAAP), adequação de liquidez (ILAAP), stress testing e diálogo com o supervisor, seja o BCE ou o Banco de España (banco central espanhol).
Consulta gratuita sobre SREP
Respondemos em menos de 24 h
Do diagnóstico de lacunas ao acompanhamento no diálogo com o supervisor: preparamos sua entidade para superar a avaliação do BCE ou do Banco de España.
Avaliamos a situação atual da sua entidade em relação aos quatro pilares do SREP: modelo de negócio, governança interna e gestão de riscos (IGRM), riscos para o capital e riscos de liquidez. Identificamos lacunas e desenhamos o plano de ação.
Revisamos o marco de governança interna da entidade: órgãos de administração, funções de controle, gestão de riscos, compliance, auditoria interna e marco de apetite de risco (RAF), em linha com as expectativas de supervisão do BCE.
Desenho e revisão do ICAAP: identificação de riscos materiais, quantificação das necessidades de capital, planejamento de capital e stress testing interno.
Desenho e revisão do ILAAP: gestão do risco de liquidez e de financiamento, colchões de liquidez, stress testing de liquidez e plano de contingência.
Desde 2020, o BCE integra os riscos de lavagem de dinheiro na avaliação SREP. Um marco AML/CFT deficiente pode afetar negativamente a pontuação SREP de governança interna.
A metodologia SREP 2024 reforça a avaliação do risco tecnológico, da cibersegurança, da terceirização (outsourcing) e da resiliência operacional digital (DORA).
Instituição significativa (SI) supervisionada pelo BCE ou instituição menos significativa (LSI) supervisionada pelo Banco de España: a intensidade e a profundidade do SREP variam conforme a categoria.
“As instituições significativas são supervisionadas diretamente por equipes conjuntas (JST) do BCE e da autoridade nacional. O SREP é anual, com avaliação completa dos quatro pilares e decisão individual de capital (P2R e P2G).”
“As LSI são supervisionadas diretamente pelo Banco de España, e o BCE exerce uma supervisão indireta. O SREP se adapta proporcionalmente ao porte e à complexidade da entidade, conforme as diretrizes da EBA.”
“As empresas de investimento (ESI) e as gestoras estão sujeitas a um SREP adaptado no âmbito da IFD/IFR (Investment Firms Directive/Regulation). A CNMV e o Banco de España supervisionam conforme o tipo de entidade e os serviços prestados.”
“As seguradoras têm seu próprio processo de revisão pelo supervisor (SRP) no âmbito da Solvência II, com princípios análogos aos do SREP bancário: governança, gestão de riscos, capital (SCR/MCR) e ORSA.”
Uma avaliação SREP negativa pode resultar em requisitos adicionais de capital, restrições operacionais e dano reputacional para a entidade.
Requisito adicional de capital (P2R): o supervisor pode exigir que a entidade mantenha capital acima dos mínimos do Pilar 1, o que reduz sua capacidade de distribuir dividendos e de crescer.
Orientação de capital (P2G): além do P2R, o supervisor pode fixar uma orientação de capital adicional baseada nos resultados do stress testing. Não cumpri-la ativa restrições automáticas.
Medidas qualitativas: o supervisor pode impor medidas de governança, exigir mudanças no conselho, limitar atividades de negócio ou exigir planos de ação com prazos definidos.
Uma pontuação deficiente em governança interna (IGRM) pode ter impacto transversal em toda a avaliação SREP. O BCE reforçou a avaliação da diversidade, da eficácia dos órgãos e da gestão do risco AML.
Os resultados dos testes de estresse (stress testing) alimentam diretamente o SREP. Um resultado adverso pode aumentar significativamente os requisitos de capital da entidade.
Os resultados agregados do SREP são publicados anualmente. Uma entidade com pontuação fraca pode sofrer impacto reputacional, pressão de analistas e deterioração do rating de crédito.
Ajudamos você com a preparação integral: diagnóstico de lacunas, governança interna, ICAAP, ILAAP, stress testing e acompanhamento no diálogo com o supervisor, seja o BCE ou o Banco de España.
O SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) é o processo pelo qual o supervisor bancário (o BCE para as instituições significativas e o Banco de España para as LSI) avalia de forma integral o perfil de risco de uma instituição de crédito. O objetivo é determinar se a instituição dispõe de uma governança interna adequada, gerencia corretamente seus riscos e mantém capital e liquidez suficientes.
O SREP é realizado anualmente e se baseia nas Diretrizes da EBA (EBA/GL/2022/03) e na metodologia desenvolvida pelo BCE no âmbito do Mecanismo Único de Supervisão (MUS/SSM).
O ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) é o processo interno pelo qual a entidade avalia a adequação do próprio capital em relação a seu perfil de risco. A CRD exige que cada entidade mantenha um ICAAP proporcional a seu porte e complexidade.
O supervisor revisa o ICAAP como parte do SREP para determinar os requisitos de capital do Pilar 2 (P2R). Um ICAAP deficiente pode resultar em requisitos adicionais de capital.
O ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) é o equivalente ao ICAAP, mas para a liquidez. A entidade deve avaliar internamente se dispõe de colchões de liquidez suficientes para enfrentar cenários adversos.
O supervisor revisa o ILAAP no pilar de riscos de liquidez do SREP e pode impor requisitos adicionais de liquidez se considerar o ILAAP insuficiente.
O SREP atribui uma pontuação global de 1 a 4 (sendo 1 a melhor e 4 a pior) a cada entidade, além de pontuações individuais para cada um dos quatro pilares. A pontuação se baseia em uma metodologia harmonizada e determina as medidas de supervisão aplicáveis.
As pontuações 3 e 4 indicam deficiências significativas e costumam vir acompanhadas de medidas de supervisão (requisitos de capital, restrições operacionais, planos de ação com prazos).
O P2R (Pillar 2 Requirement) é o requisito adicional de capital que o supervisor impõe à entidade como resultado do SREP, acima dos mínimos do Pilar 1. É vinculante e deve ser cumprido permanentemente com CET1.
O P2G (Pillar 2 Guidance) é uma orientação de capital adicional baseada nos resultados dos testes de estresse. Não é vinculante em sentido estrito, mas seu descumprimento pode ativar restrições à distribuição de dividendos (MDA).
Sim. A metodologia SREP do BCE incorpora progressivamente os riscos climáticos e ambientais (ESG) de forma transversal nos quatro pilares. As entidades devem integrar os riscos ESG à sua governança interna, à sua estratégia, à sua gestão de riscos e aos seus processos ICAAP/ILAAP.
A atualização da metodologia SREP 2024 reforça a integração de fatores ESG na avaliação da governança interna (IGRM) e na avaliação dos riscos para o capital.
A preparação para o SREP exige uma abordagem integral que cubra os quatro pilares: revisão do modelo de negócio, fortalecimento da governança interna, melhoria do ICAAP e do ILAAP e preparação para o diálogo com o supervisor.
O supervisor avalia a entidade em quatro dimensões complementares. A pontuação global depende do resultado em cada uma delas.
Viabilidade e sustentabilidade do modelo de negócio: principais linhas de atividade, fontes de receita, ambiente competitivo, vulnerabilidades e capacidade de gerar lucros de forma recorrente.
Eficácia dos órgãos de administração, funções de controle (compliance, riscos, auditoria interna), marco de apetite de risco, agregação de dados, risco tecnológico, AML e diversidade.
Avaliação dos riscos para o capital (crédito, mercado, IRRBB, operacional) e dos riscos de liquidez. Revisão do ICAAP e do ILAAP e determinação dos requisitos do Pilar 2 (P2R e P2G).
Se você precisa de ajuda com a preparação do SREP, consulte nossos serviços de mercado de valores ou solicite uma consulta gratuita.
O SREP não é um exame pontual: é um processo contínuo de supervisão que combina análise a distância, inspeções in loco, stress testing e diálogo com a entidade.
NegócioO supervisor analisa a viabilidade atual e a sustentabilidade futura do modelo de negócio da entidade.
IGRMAvaliação do marco de governança: órgãos, funções de controle, RAF, agregação de dados, AML, risco tecnológico e resiliência operacional.
CapitalAvaliação do risco de crédito, de mercado, IRRBB e operacional. Revisão do ICAAP e determinação dos requisitos do Pilar 2.
LiquidezO supervisor avalia a capacidade da entidade de atender às suas necessidades de liquidez de curto e de longo prazo, incluindo cenários de estresse. Ele revisa o ILAAP e pode impor requisitos adicionais de liquidez.
Por entidadeSREP anual completo. JST dedicado. Decisão individual de P2R e P2G. Stress test bienal.
SREP proporcional. Frequência e intensidade conforme a categoria. Diretrizes da EBA adaptadas.
SREP no âmbito da IFD/IFR. CNMV/BdE conforme o tipo. Proporcionalidade por porte e atividade.
Viabilidade, sustentabilidade, diversificação de receitas, plano estratégico e capacidade de geração de lucros.
Medidas qualitativas: exigência de mudanças estratégicas, limitação de atividades, plano de reestruturação.
Órgãos de administração, funções de controle, RAF, AML, risco tecnológico, agregação de dados e ESG.
Exigências de governança: mudanças no conselho, reforço das funções de controle, planos de ação com prazos.
Risco de crédito, de mercado, IRRBB, operacional. ICAAP, stress testing e planejamento de capital.
Requisito adicional de capital (P2R). Orientação de capital (P2G). Restrições a dividendos (MDA).
LCR, NSFR, ILAAP, colchões de liquidez, plano de contingência e stress testing de liquidez.
Requisitos adicionais de liquidez. Exigência de planos de financiamento. Restrições operacionais.
Essas deficiências podem afetar negativamente a pontuação SREP da sua entidade.
Se sua entidade vai passar pelo SREP, estes são os termos que você precisa dominar.
Processo anual pelo qual o supervisor avalia o perfil de risco da instituição de crédito e determina as medidas de supervisão necessárias, incluindo requisitos de capital e de liquidez.
Processo interno de avaliação da adequação do capital. A entidade identifica seus riscos materiais, quantifica suas necessidades de capital e planeja sua solvência no médio prazo.
Processo interno de avaliação da adequação da liquidez. A entidade avalia suas necessidades de liquidez, colchões, fontes de financiamento e capacidade de resistência a cenários adversos.
Requisito vinculante de capital adicional imposto pelo supervisor como resultado do SREP, acima dos mínimos do Pilar 1. Deve ser cumprido com CET1 (pelo menos 56,25%).
Orientação de capital adicional baseada nos resultados do stress testing. Não é vinculante em sentido estrito, mas seu descumprimento pode ativar restrições automáticas à distribuição (MDA).
Marco europeu de supervisão bancária em que o BCE supervisiona diretamente as instituições significativas (SI) e, indiretamente, as menos significativas (LSI), por meio das autoridades nacionais.
Equipe conjunta de supervisão formada por pessoal do BCE e da autoridade nacional competente, designada para cada instituição significativa. É responsável pelo SREP e pelo diálogo contínuo com a entidade.
Pilar do SREP que avalia a eficácia da governança interna da entidade: órgãos de administração, funções de controle, marco de apetite de risco, cultura de risco e gestão do risco tecnológico.
Risco de taxa de juros na carteira bancária (banking book). É avaliado dentro do pilar de riscos para o capital do SREP. As diretrizes da EBA e a CRD VI reforçam seu tratamento regulatório.
SREP ASSESSMENT CONSOLE
A pontuação SREP (1 a 4) é atribuída a cada pilar e de forma global. O nível de exigência e a intensidade da supervisão variam conforme a categoria da entidade.
A proporcionalidade é um princípio-chave: entidades maiores e mais complexas recebem uma supervisão mais intensa.
Conte-nos sua situação e explicaremos como preparar sua entidade para o SREP.
O SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) é o processo central da supervisão prudencial bancária na União Europeia. Sua base normativa está no artigo 97 da CRD IV/V (Diretiva de Requisitos de Capital), que exige que as autoridades competentes revisem e avaliem continuamente os perfis de risco das instituições de crédito e determinem se seus recursos próprios e procedimentos são adequados.
Desde novembro de 2014, o BCE supervisiona diretamente as instituições significativas (SI) da zona do euro por meio de equipes conjuntas de supervisão (JST). O BCE desenvolveu uma metodologia SREP harmonizada, alinhada com as Diretrizes da EBA (EBA/GL/2022/03), que é atualizada periodicamente para refletir as novas regulações e a evolução das práticas de supervisão. A metodologia SREP 2024 introduz melhorias significativas na avaliação da governança interna (IGRM) e no marco de riscos para o capital.
O SREP avalia quatro dimensões: o modelo de negócio (viabilidade e sustentabilidade), a governança interna e a gestão de riscos (IGRM), os riscos para o capital (crédito, mercado, IRRBB, operacional e adequação do ICAAP) e os riscos de liquidez e de financiamento (ILAAP, LCR, NSFR). O supervisor atribui uma pontuação de 1 a 4 a cada pilar e uma pontuação global, e pode impor requisitos adicionais de capital (P2R), orientações de capital (P2G) e medidas qualitativas.
Na Espanha, o Banco de España é a autoridade nacional competente dentro do MUS. Ele supervisiona diretamente as instituições menos significativas (LSI) e participa dos JST das instituições significativas. O SREP é conduzido conforme as diretrizes da EBA e a metodologia do BCE, aplicando o princípio da proporcionalidade segundo o porte e a complexidade de cada entidade.
Normas de referência, com link para o texto oficial:
Normas e links revisados em .