Von den Vermögenswerten zur Geschäftsbeziehung
Einbezogen werden der wirtschaftlich Berechtigte, der Ehepartner, das Gesamtvermögen und der Zweck der Geschäftsbeziehung mit der Bank.
OCACS: Krypto-EDD-Bericht über verstärkte Sorgfaltspflichten für Ihre Bank
Der OCACS (On Chain Asset Compliance Statement) ist ein Bericht über verstärkte Sorgfaltspflichten (EDD), verfasst für den Compliance-Analysten Ihrer Bank. Er liefert ihm, was er für die Entscheidung braucht, ob die Bank die Geschäftsbeziehung aufnimmt oder fortführt: Ihr Profil, die Herkunft Ihres Vermögens und Ihrer Mittel, Ihre steuerliche Situation, das Risiko und die geplanten Transaktionen.
Bericht über verstärkte Sorgfaltspflichten (EDD) · Enthält einen vollständigen OCAPSPrüft Ihre Bank Ihre Krypto-Gelder? Wir sagen Ihnen kostenlos, ob Sie einen OCACS brauchen
Sagen Sie uns, was Ihre Bank von Ihnen verlangt und welche Transaktion Sie durchführen möchten.
- Über 50 beratene Unternehmen
- Antwort innerhalb von 24 Std.
- Unverbindlich
- Verstärkte Sorgfaltspflichten
- Art. 11
- Erklärung von Kryptowerten im Ausland
- Formular 721
- Maßgebliche Vorschrift
- Gesetz 10/2010
- Durchführungsverordnung
- Königliches Dekret 304/2014
Was er belegt
Was der OCACS nachweist
Er geht vom selben Ausgangspunkt aus wie der OCAPS (welche Kryptowerte Sie halten, dass sie Ihnen gehören und woher sie stammen) und ergänzt, was die Bank für die Entscheidung über die Geschäftsbeziehung braucht.
| Was er nachweist | Wie es belegt wird | Abschnitt |
|---|---|---|
| Identität, Tätigkeit und wirtschaftlich Berechtigter | Daten des Inhabers, berufliche Tätigkeit, ehelicher Güterstand und zwischengeschaltete Strukturen. | §2 |
| PEP, Sanktionen und negative Presse | Verstärktes Screening des Inhabers, seines Ehepartners und der wirtschaftlich Berechtigten, mit Ergebnis je Liste und Analyse der beteiligten Länder. | §3 |
| Zweck der Geschäftsbeziehung | Wofür Sie die Geschäftsbeziehung mit der Bank wünschen, welche Transaktionen Sie planen und welche nicht. | §4 |
| Herkunft des Vermögens | Wie Ihr gesamtes Vermögen entstanden ist, aufgeschlüsselt nach Steuerjahren und mit seinem Krypto-Anteil. | §5 |
| Mittelherkunft | Die vollständige Kette der konkreten Mittel, mit dem Mechanismus ihrer Einbringung. | §6 |
| Kryptowerte | Der vollständige OCAPS: Bestandsaufnahme, Satoshi Test und Abgleich zwischen KYC, IRPF (spanische Einkommensteuer) und Blockchain. | §7 |
| Geldwäscherisiko | Risikofaktoren, inhärentes Risiko, risikomindernde Maßnahmen und Restrisiko. | §8 |
| Besteuerung | IRPF je Steuerjahr, abgeglichene Steuerberichte Dritter und Formular 721. | §9 |
Aufbau ansehen
Mit dem OCAPS vergleichen
Die Entscheidung trifft weiterhin die Bank: Der OCACS gibt ihr die Informationen, um sie ohne wiederholte Auskunftsersuchen zu treffen.
Aufbau
Wie ein OCACS aufgebaut ist
Ein rechtlicher und methodischer Rahmen, zwölf Abschnitte und nummerierte Anlagen: 27 bis 32 Seiten, zuzüglich der Belegunterlagen.
Vergangenheit und Zukunft
Neben der Herkunft des gesamten Vermögens auch die geplanten Banktransaktionen, mit Beträgen und Häufigkeiten, sowie die laufende Überwachung.
Drei Ebenen, die übereinstimmen
Was im KYC angegeben, dem spanischen Finanzamt erklärt und in der Blockchain verifiziert wurde, muss dieselbe Geschichte erzählen.
Was er enthält, Abschnitt für Abschnitt
- §0 · Rechtsrahmen, Methodik und Beweisstandard.
- §1 · Zusammenfassung: Schlussfolgerung und Kurzfassung je Abschnitt.
- §2 · Identifizierung, wirtschaftliche Tätigkeit, wirtschaftlich Berechtigter und ehelicher Güterstand.
- §3 · PEP, Sanktionen, Länder und negative Presse.
- §4 · Zweck der Geschäftsbeziehung und geplante Transaktionen, auch die nicht geplanten.
- §5 und §6 · Herkunft des Vermögens und Herkunft der Mittel, getrennt.
- §7 · Rückverfolgbarkeit der Kryptowerte: der vollständige OCAPS, mit Abgleich von KYC, IRPF und On-Chain-Daten.
- §8 und §9 · Selbstbewertung des Geldwäscherisikos und steuerliche Behandlung.
- §10 und §11 · Entkräftung von Warnsignalen und künftige Banktransaktionen.
- §12 und Anlagen · Erklärungen, Unterschrift des Ausstellers und des Inhabers sowie nummerierte Anlagen.
Haben Sie bereits einen OCAPS? Er wird als §7 übernommen, ohne Satoshi Test oder Bestandsaufnahme zu wiederholen.
Was Auskunftsersuchen vermeidet
Die Bausteine, die die meisten Rückfragen der Bank ersparen
Der Compliance-Analyst hat eine Liste offener Fragen. Der OCACS beantwortet sie, bevor er sie stellt, jede mit ihrem Belegdokument.
§10Entkräftung von Warnsignalen
Ein Katalog der Warnsignale, die der Analyst sehen kann, jedes mit seiner Antwort und der Anlage, die sie belegt.
- Signal
- Antwort
- Anlage
§5 und §6Vermögen und Mittel, getrennt
Wie Ihr Vermögen entstanden ist und woher die konkreten Mittel stammen, je Steuerjahr und mit Zahlen.
- Vermögen
- Mittel
- Je Steuerjahr
§7.5Abgleich auf drei Ebenen
Was Sie im KYC angegeben haben, was Sie dem spanischen Finanzamt erklärt haben und was die Blockchain zeigt – miteinander abgeglichen und in Übereinstimmung gebracht.
- KYC
- IRPF
- On-Chain
§11Künftige Banktransaktionen
Welche Zahlungsflüsse über das Konto laufen werden, mit Beträgen und Häufigkeiten, dem Beleg für jede Transaktion und Ihrer Zusage zur Transparenz.
So kann die Bank ihre Überwachung festlegen, ohne erneut alles von Ihnen anzufordern.
ErgebnisEin einziges Urteil
Rechtmäßigkeit
Schlussfolgerung zur Herkunft der Mittel.
Inhärentes Risiko
Vor den Maßnahmen.
Restrisiko
Nach den Maßnahmen.
Was wir von Ihnen benötigen
Die Unterlagen für den OCACS
IRPF-Erklärungen der letzten drei Steuerjahre
Immer.
Sie belegen Ihr Einkommensprofil.
Bescheinigung über Bankguthaben
Immer.
Zeigt, welches Gewicht Krypto in Ihrem Vermögen hat.
Formulare zu Zweck und geplanten Transaktionen
Immer.
Wofür der Bericht bestimmt ist, wem er vorgelegt wird und welche Transaktionen Sie planen, mit Beträgen und Häufigkeit.
Identifizierung des Ehepartners und Ehevertrag
Wenn Sie einen Ehepartner oder Lebenspartner haben oder Gütertrennung besteht.
Der Ehepartner wird in das Screening einbezogen; der eheliche Güterstand bestimmt, was wem gehört.
Urkunden von Gesellschaften oder Strukturen
Wenn Gesellschaften oder Treuhandkonstruktionen beteiligt sind.
Sie ermöglichen die Bestimmung des wirtschaftlich Berechtigten.
Auszüge von Wise, Revolut und ähnlichen Anbietern
Wenn Sie Neobanken oder Zahlungsplattformen nutzen.
Sie schließen die Rückverfolgung des Geldes lückenlos ab.
IRPF der Steuerjahre mit Krypto, Steuerbericht und Formular 721
Falls vorhanden.
Sie ermöglichen den steuerlichen Abgleich.
Wann Sie keinen OCACS anfordern sollten
Mehr Unterlagen sind nicht immer besser:
- Gegenüber einem Notar oder einer Vermögensgesellschaft genügt der OCAPS.
- Steuer- und Vermögensdaten, nach denen niemand gefragt hat, werfen neue Fragen auf.
- Wenn Sie nur Eigentum und Wert nachweisen müssen, ist der OCACS zu viel.
- Wenn Ihnen nur ein Baustein fehlt, etwa die Steuern oder der wirtschaftlich Berechtigte, kann er dem OCAPS hinzugefügt werden.
Hat Ihre Bank eine Überweisung zurückgehalten oder verlangt sie weitere Unterlagen?
Wir erstellen den OCACS so, dass die Compliance-Abteilung in einem einzigen Dokument alles hat, was sie für ihre Entscheidung braucht.
Häufige Fragen
OCACS: häufige Fragen
Was ist der OCACS?
Es ist das On Chain Asset Compliance Statement: ein Bericht über verstärkte Sorgfaltspflichten (EDD), verfasst für die Compliance-Abteilung einer Bank. Er fasst in einem Dokument Ihr Profil, die Herkunft Ihres Vermögens und Ihrer Mittel, Ihre Kryptowerte, Ihre steuerliche Situation, das Risiko und die Transaktionen zusammen, die Sie mit dem Institut durchführen werden.
Was sind verstärkte Sorgfaltspflichten?
Das sind die zusätzlichen Maßnahmen, die Banken und andere Verpflichtete anwenden, wenn eine Geschäftsbeziehung ein höheres Risiko aufweist (Art. 11 des Gesetzes 10/2010). Viele Institute stufen Mittel aus Kryptowerten als höheres Risiko ein und verlangen deshalb mehr Unterlagen.
Was ist der Unterschied zwischen der Herkunft des Vermögens und der Herkunft der Mittel?
Die Herkunft des Vermögens (Source of Wealth) erklärt, wie Ihr gesamtes Vermögen entstanden ist: Arbeit, Unternehmen, Erbschaften, Investitionen. Die Herkunft der Mittel (Source of Funds) erklärt, woher die konkreten Mittel der Transaktion stammen. Der OCACS dokumentiert beides getrennt und je Steuerjahr.
Wann brauche ich einen OCACS statt eines OCAPS?
Wenn die Compliance-Abteilung einer Bank den Bericht lesen wird: um Krypto-Gelder auf ein Bankkonto zu bringen, ein Konto zu eröffnen oder in Spanien Mittel aus Krypto zu empfangen. Für Notare, Erbschaften oder Plattformen genügt in der Regel der OCAPS.
Ist die Bank verpflichtet, ihn zu akzeptieren?
Nein. Die Entscheidung liegt bei der Bank. Der OCACS gibt ihr die Informationen in der Reihenfolge und in dem Rahmen, die ihre Analyse verwendet, damit sie ohne wiederholte Auskunftsersuchen entscheiden kann.
Müssen meine Kryptowerte steuerlich erklärt sein?
Der OCACS gleicht ab, was Sie dem spanischen Finanzamt erklärt haben und was die Blockchain zeigt. Gibt es nicht erklärte Steuerjahre, sollten Sie diese vorher bereinigen: Lesen Sie, wie Sie Kryptowährungen aus Vorjahren nachmelden.
Ich habe bereits einen OCAPS: Kann ich ihn zu einem OCACS erweitern?
Ja. Der OCAPS geht vollständig als Abschnitt 7 in den OCACS ein, ohne dass Satoshi Test, Bestandsaufnahme oder Abgleich wiederholt werden. Wir fordern von Ihnen nur die Unterlagen für die neuen Bausteine an.
Wer unterschreibt den OCACS?
Der ausstellende Rechtsanwalt, mit elektronischer Signatur. Auch der Inhaber unterschreibt, um die von ihm bereitgestellten Informationen und Unterlagen zu bestätigen.
Rechtsrahmen
Der Rahmen, den der Analyst der Bank verwendet
Der OCACS zitiert dieselben Vorschriften und Standards, die die Compliance-Abteilung anwendet, damit sie ihn in ihrer eigenen Sprache liest.
Beweisstandard: Jede Schlussfolgerung verweist auf eine nummerierte Anlage.
Formale Kontrolle: nummerierte Version, vollständiges Datum und fortlaufend nummerierte Anlagen vor der Unterzeichnung.
Wiederverwendbar: Er ist als beständiges Dokument gegenüber jedem Finanzinstitut gedacht.
Gesetz 10/2010 und Königliches Dekret 304/2014
Geldwäscheprävention
Sorgfaltspflichten, verstärkte Maßnahmen und laufende Überwachung der Geschäftsbeziehung.
Richtlinien (EU) 2015/849 und 2018/843
Europäischer Rahmen
Die Geldwäscherichtlinien, die auch Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen erfassen.
Verordnungen (EU) 2023/1113 und 2023/1114
Travel Rule und MiCA
Transfers von Kryptowerten und Regime für Kryptowerte-Dienstleister in der EU.
OCACS oder OCAPS
Unterschiede zwischen OCACS und OCAPS
Der OCACS enthält einen vollständigen OCAPS und ändert Empfänger, Gegenstand und Ergebnis. Einfache Regel: Liest die Compliance-Abteilung einer Bank den Bericht, OCACS; in allen anderen Fällen OCAPS.
| Aspekt | OCAPS | OCACS |
|---|---|---|
| Frage | Was besitzt diese Person, gehört es ihr und woher stammt es? | Kann die Bank die Geschäftsbeziehung mit ihr aufnehmen oder fortführen? |
| Empfänger | Notar, Erbschaft, Vermögensgesellschaft, Verwahrer, KYC von Plattformen. | Compliance-Abteilung eines Finanzinstituts. |
| Gegenstand | Die Vermögenswerte. | Die Geschäftsbeziehung. |
| Zeithorizont | Momentaufnahme zum Ausstellungsdatum. | Vergangenheit und Zukunft: geplante Transaktionen und laufende Überwachung. |
| Herkunft | Der in Krypto investierten Mittel. | Des Vermögens und der Mittel, getrennt und je Steuerjahr. |
| Screening | Sanktionen (OFAC, EU, UN, Vereinigtes Königreich), PEP und negative Presse zum Inhaber und zu verbundenen Personen. | Das Vorstehende, verstärkt: PEP-Abgleich mit externer Datenbank, Ehepartner und wirtschaftlich Berechtigte, mit dokumentiertem Bericht. |
| Risiko | Scoring je Plattform. | Inhärentes Geldwäscherisiko, Maßnahmen und Restrisiko. |
| Besteuerung | Nicht enthalten. | IRPF je Steuerjahr, Steuerberichte Dritter und Formular 721. |
| Unterschrift | Zugelassener Rechtsanwalt (Abogado colegiado). | Ausstellender Rechtsanwalt, mit Bestätigung durch den Inhaber. |
| Umfang | 9 bis 27 Seiten. | 27 bis 32 Seiten, zuzüglich Anlagen. |
Genügt es Ihnen, Ihre Vermögenswerte nachzuweisen? Sehen Sie sich den OCAPS: Krypto-Eigentumsnachweis an.
Kontakt
Anruf buchen
Sagen Sie uns, was Ihre Bank von Ihnen verlangt und welche Transaktion Sie durchführen möchten: Wir sagen Ihnen, ob Sie einen OCACS brauchen oder ob ein OCAPS genügt.
OCACS: Bericht über verstärkte Sorgfaltspflichten für Kryptowerte
Der OCACS (On Chain Asset Compliance Statement) ist ein Bericht über verstärkte Sorgfaltspflichten (EDD), erstellt für die Compliance-Abteilung eines Finanzinstituts. Er soll der Bank ermöglichen, in einem einzigen Dokument die rechtmäßige Herkunft, das Eigentum und die Rückverfolgbarkeit der Mittel und Kryptowerte des Inhabers zu verstehen, zu überprüfen und zu bewerten, ohne wiederholte Auskunftsersuchen.
Herkunft des Vermögens und der Mittel
Der Bericht trennt die Herkunft des Vermögens (Source of Wealth), also wie das gesamte Vermögen des Inhabers entstanden ist, von der Herkunft der Mittel (Source of Funds) der konkreten Transaktion. Beides wird je Steuerjahr dokumentiert und mit den IRPF-Erklärungen sowie der On-Chain-Rückverfolgung abgeglichen.
Risiko und geplante Transaktionen
Der OCACS enthält eine Selbstbewertung des Geldwäscherisikos (inhärentes Risiko, Maßnahmen und Restrisiko), einen Katalog von Warnsignalen mit ihrer jeweiligen Antwort und die geplanten Banktransaktionen mit Beträgen und Häufigkeiten. Er stützt sich auf das Gesetz 10/2010 und das Königliche Dekret 304/2014, die europäischen Geldwäscherichtlinien, die Verordnungen (EU) 2023/1113 und 2023/1114, die Empfehlungen der FATF (GAFI), die Leitlinien der EBA und des SEPBLAC, die Wolfsberg-Grundsätze und das Gesetz 35/2006 über die Einkommensteuer (IRPF).
OCACS und OCAPS
Abschnitt 7 des OCACS ist ein vollständiger OCAPS: Satoshi Test, Bestandsaufnahme, Bewertung, Abgleich und Screening werden einmal durchgeführt und dienen beiden Berichten. Wenn Ihre Bank bereits eine Überweisung zurückgehalten hat, lesen Sie auch, was bei einem wegen Kryptowährungen gesperrten Konto zu tun ist.
Krypto-Berichte
Banken
Offizielle Quellen
Maßgebliche Vorschriften, mit Link zum amtlichen Text:
- Gesetz 10/2010 vom 28. April über die Prävention von Geldwäsche und TerrorismusfinanzierungBOE · konsolidierte Fassung
- Königliches Dekret 304/2014 vom 5. Mai zur Genehmigung der Durchführungsverordnung zum Gesetz 10/2010 vom 28. April über die Prävention von Geldwäsche und TerrorismusfinanzierungBOE · konsolidierte Fassung
- Gesetz 35/2006 vom 28. November über die Einkommensteuer natürlicher PersonenBOE · konsolidierte Fassung
Vorschriften und Links im geprüft.