Dagli asset al rapporto
Rientrano il titolare effettivo, il coniuge, il patrimonio complessivo e lo scopo del rapporto con la banca.
OCACS: relazione di adeguata verifica rafforzata cripto per la tua banca
L’OCACS (On Chain Asset Compliance Statement) è una relazione di adeguata verifica rafforzata (EDD) scritta per l’analista compliance della tua banca. Gli dà ciò che gli serve per decidere se aprire o mantenere il rapporto: il tuo profilo, l’origine del tuo patrimonio e dei tuoi fondi, la tua fiscalità, il rischio e l’operatività prevista.
Relazione di adeguata verifica rafforzata (EDD) · Include un OCAPS completoLa tua banca controlla i tuoi fondi cripto? Ti diciamo gratis se ti serve un OCACS
Raccontaci cosa ti chiede la banca e quale operazione vuoi fare.
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- Senza impegno
- Adeguata verifica rafforzata
- Art. 11
- Dichiarazione delle cripto detenute all’estero
- Modello 721
- Norma di riferimento
- Legge 10/2010
- Regolamento di attuazione
- RD 304/2014
Cosa certifica
Cosa dimostra l’OCACS
Parte dalla stessa base dell’OCAPS (quali cripto-attività possiedi, che sono tue e da dove vengono) e aggiunge ciò che serve alla banca per decidere sul rapporto.
| Cosa dimostra | Come si prova | Sezione |
|---|---|---|
| Identità, attività e titolarità effettiva | Dati del titolare, attività professionale, regime patrimoniale dei coniugi e strutture interposte. | §2 |
| PEP, sanzioni e notizie negative (adverse media) | Screening rafforzato del titolare, del coniuge e dei titolari effettivi, con l’esito per ciascuna lista e l’analisi delle giurisdizioni. | §3 |
| Scopo del rapporto | Perché vuoi il rapporto con la banca, quale operatività prevedi e quale no. | §4 |
| Origine del patrimonio | Come si è generata tutta la tua ricchezza, suddivisa per anno e con la sua parte cripto. | §5 |
| Origine dei fondi | La catena completa dei fondi concreti, con le modalità del loro versamento. | §6 |
| Cripto-attività | L’OCAPS completo: inventario, Satoshi Test e riconciliazione tra KYC, IRPF (imposta spagnola sul reddito delle persone fisiche) e blockchain. | §7 |
| Rischio di riciclaggio | Fattori di rischio, rischio inerente, misure di mitigazione e rischio residuo. | §8 |
| Fiscalità | IRPF per anno, report fiscali di terzi riconciliati e Modello 721. | §9 |
Vedi la struttura
Confronta con l’OCAPS
La decisione resta alla banca: l’OCACS le fornisce le informazioni per prenderla senza richieste di informazioni successive.
Struttura
Com’è fatto un OCACS all’interno
Un quadro normativo e metodologico, dodici sezioni e allegati numerati: da 27 a 32 pagine, più la documentazione di supporto.
Passato e futuro
Oltre all’origine di tutta la ricchezza, l’operatività bancaria prevista, con importi e frequenze, e l’adeguata verifica continua.
Tre piani che coincidono
Quanto dichiarato nel KYC, quanto dichiarato al fisco spagnolo e quanto verificato sulla blockchain devono raccontare la stessa storia.
Cosa contiene, sezione per sezione
- §0 · Quadro normativo, metodologia e standard probatorio.
- §1 · Executive summary: conclusione e sintesi per sezione.
- §2 · Identificazione, attività economica, titolarità effettiva e regime patrimoniale dei coniugi.
- §3 · PEP, sanzioni, giurisdizioni e adverse media.
- §4 · Scopo del rapporto e operatività prevista, compresa quella che non è prevista.
- §5 e §6 · Origine del patrimonio e origine dei fondi, separatamente.
- §7 · Tracciabilità delle cripto-attività: l’OCAPS completo, con riconciliazione KYC, IRPF e on-chain.
- §8 e §9 · Autovalutazione del rischio di riciclaggio e trattamento fiscale.
- §10 e §11 · Difesa di fronte ai segnali di allarme (red flag) e operatività bancaria futura.
- §12 e allegati · Dichiarazioni, firma dell’emittente e del titolare, e allegati numerati.
Hai già un OCAPS? Entra come §7 senza ripetere il Satoshi Test né l’inventario.
Cosa evita le richieste di informazioni
Gli elementi che ti risparmiano più domande della banca
L’analista compliance ha una lista di dubbi. L’OCACS risponde prima che li formuli, ciascuno con il proprio documento di supporto.
§10Difesa di fronte ai segnali di allarme
Un catalogo dei segnali di allarme che l’analista può rilevare, ciascuno con la sua risposta e l’allegato che la sostiene.
- Segnale
- Risposta
- Allegato
§5 e §6Patrimonio e fondi, separatamente
Come si è generato il tuo patrimonio e da dove arrivano i fondi concreti, per anno e con cifre.
- Patrimonio
- Fondi
- Per anno
§7.5Riconciliazione su tre piani
Quanto hai dichiarato nel KYC, quanto hai dichiarato al fisco spagnolo e quanto mostra la blockchain, incrociato e fatto quadrare.
- KYC
- IRPF
- On-chain
§11Operatività bancaria futura
Quali flussi avrà il conto, con importi e frequenze, il supporto di ogni operazione e il tuo impegno di trasparenza.
È ciò che permette alla banca di impostare il proprio monitoraggio senza chiederti di nuovo tutto.
EsitoUn unico verdetto
Liceità
Conclusione sull’origine dei fondi.
Rischio inerente
Prima delle misure.
Rischio residuo
Dopo le misure.
Cosa ti chiederemo
La documentazione dell’OCACS
Dichiarazioni IRPF degli ultimi tre anni
Sempre.
Dimostrano il tuo profilo reddituale.
Certificato delle posizioni bancarie
Sempre.
Mostra che peso hanno le cripto nel tuo patrimonio.
Moduli sullo scopo e sull’operatività
Sempre.
A cosa serve la relazione, davanti a chi e quale operatività prevedi, con importi e frequenza.
Documento d’identità del coniuge e convenzioni matrimoniali
Se hai un coniuge o un partner, o la separazione dei beni.
Il coniuge rientra nello screening; il regime patrimoniale dei coniugi stabilisce cosa appartiene a chi.
Atti notarili di società o strutture
Se ci sono società o trust di mezzo.
Permettono di stabilire la titolarità effettiva.
Estratti conto di Wise, Revolut e simili
Se usi neobank o piattaforme di pagamento.
Completano la tracciabilità del denaro.
IRPF degli anni con cripto, report fiscale e Modello 721
Se li hai.
Permettono la riconciliazione fiscale.
Quando non richiedere un OCACS
Più documentazione non è sempre meglio:
- Per un notaio o un veicolo patrimoniale basta l’OCAPS.
- I dati fiscali e patrimoniali che nessuno ha richiesto aprono nuove domande.
- Se ti serve solo dimostrare titolarità e valore, l’OCACS è eccessivo.
- Se ti manca solo un blocco, come la fiscalità o il titolare effettivo, si può aggiungere all’OCAPS.
La tua banca ha bloccato un bonifico o ti chiede più documentazione?
Prepariamo l’OCACS perché l’ufficio compliance abbia in un solo documento tutto ciò che gli serve per decidere.
Domande frequenti
OCACS: i dubbi più comuni
Che cos’è l’OCACS?
È l’On Chain Asset Compliance Statement: una relazione di adeguata verifica rafforzata (EDD) scritta per l’ufficio compliance di una banca. Riunisce in un unico documento il tuo profilo, l’origine del tuo patrimonio e dei tuoi fondi, le tue cripto-attività, la tua fiscalità, il rischio e l’operatività che svolgerai con l’istituto.
Che cos’è l’adeguata verifica rafforzata?
Sono le misure aggiuntive che banche e altri soggetti obbligati applicano quando un rapporto presenta un rischio maggiore (art. 11 della Legge 10/2010). Molti istituti considerano a rischio più elevato i fondi che provengono da cripto-attività, e per questo chiedono più documentazione.
Che differenza c’è tra origine del patrimonio e origine dei fondi?
L’origine del patrimonio (source of wealth) spiega come si è generata tutta la tua ricchezza: lavoro, impresa, eredità, investimenti. L’origine dei fondi (source of funds) spiega da dove arrivano i fondi concreti dell’operazione. L’OCACS li documenta separatamente e per anno.
Quando mi serve un OCACS invece di un OCAPS?
Quando la relazione sarà letta dall’ufficio compliance di una banca: per portare i fondi nel sistema bancario, aprire un conto o ricevere in Spagna fondi che provengono da cripto. Per notai, successioni o piattaforme di solito basta l’OCAPS.
La banca è obbligata ad accettarla?
No. La decisione spetta alla banca. L’OCACS le fornisce le informazioni nell’ordine e nel quadro che usa la sua analisi, così che possa decidere senza richieste di informazioni successive.
Devo aver dichiarato le mie cripto-attività?
L’OCACS riconcilia quanto hai dichiarato al fisco spagnolo con quanto mostra la blockchain. Se ci sono anni non dichiarati, conviene regolarizzarli prima: leggi come dichiarare le criptovalute degli anni precedenti.
Ho già un OCAPS: posso passare a un OCACS?
Sì. L’OCAPS entra completo come sezione 7 dell’OCACS, senza ripetere il Satoshi Test, l’inventario o la riconciliazione. Ti chiederemo solo la documentazione dei nuovi blocchi.
Chi firma l’OCACS?
L’avvocato emittente, con firma elettronica. Firma anche il titolare, per ratificare le informazioni e la documentazione che ha fornito.
Quadro normativo
Il quadro che usa l’analista della banca
L’OCACS cita le stesse norme e gli stessi standard che applica l’ufficio compliance, così che possa leggerlo nel proprio linguaggio.
Standard probatorio: ogni conclusione rimanda a un allegato numerato.
Controllo formale: versione numerata, data completa e allegati progressivi prima della firma.
Riutilizzabile: è pensato come documento stabile davanti a qualsiasi istituto finanziario.
Legge 10/2010 e RD 304/2014
Prevenzione del riciclaggio
Adeguata verifica, misure rafforzate e monitoraggio continuo del rapporto d’affari.
Direttive (UE) 2015/849 e 2018/843
Quadro europeo
Le direttive antiriciclaggio, che includono i prestatori di servizi per le cripto-attività.
Regolamenti (UE) 2023/1113 e 2023/1114
Travel Rule e MiCA
Trasferimenti di cripto-attività e regime dei prestatori di servizi nell’UE.
OCACS o OCAPS
Differenze tra l’OCACS e l’OCAPS
L’OCACS contiene un OCAPS completo e cambia destinatario, oggetto ed esito. Regola semplice: se lo leggerà l’ufficio compliance di una banca, OCACS; negli altri casi, OCAPS.
| Aspetto | OCAPS | OCACS |
|---|---|---|
| Domanda | Cosa possiede questa persona, è suo e da dove viene? | La banca può assumere o mantenere il rapporto con lei? |
| Destinatario | Notaio, successione, veicolo patrimoniale, custode, KYC delle piattaforme. | Ufficio compliance di un istituto finanziario. |
| Oggetto | Gli asset. | Il rapporto d’affari. |
| Orizzonte | Fotografia alla data di emissione. | Passato e futuro: operatività prevista e adeguata verifica continua. |
| Origine | Dei fondi investiti in cripto. | Del patrimonio e dei fondi, separatamente e per anno. |
| Screening | Sanzioni (OFAC, UE, ONU, Regno Unito), PEP e adverse media sul titolare e sui soggetti collegati. | Quanto sopra, rafforzato: PEP su banca dati esterna, coniuge e titolari effettivi, con relazione documentale. |
| Rischio | Scoring per piattaforma. | Rischio di riciclaggio inerente, misure e rischio residuo. |
| Fiscalità | Non incluso. | IRPF per anno, report fiscali di terzi e Modello 721. |
| Firma | Avvocato iscritto all’albo. | Avvocato emittente, con ratifica del titolare. |
| Lunghezza | Da 9 a 27 pagine. | Da 27 a 32 pagine, più allegati. |
Ti basta dimostrare i tuoi asset? Guarda l’OCAPS: certificato di cripto-attività.
Contatti
Prenota una chiamata
Raccontaci cosa ti chiede la banca e quale operazione vuoi fare: ti diciamo se ti serve un OCACS o se basta un OCAPS.
OCACS: relazione di adeguata verifica rafforzata per le cripto-attività
L’OCACS (On Chain Asset Compliance Statement) è una relazione di adeguata verifica rafforzata (EDD) preparata per l’ufficio compliance di un istituto finanziario. Il suo scopo è permettere alla banca di comprendere, verificare e valutare in un unico documento l’origine lecita, la titolarità e la tracciabilità dei fondi e delle cripto-attività del titolare, senza richieste di informazioni successive.
Origine del patrimonio e dei fondi
La relazione separa l’origine del patrimonio (source of wealth), cioè come si è generata tutta la ricchezza del titolare, dall’origine dei fondi (source of funds) dell’operazione concreta. Entrambe sono documentate per anno e riconciliate con le dichiarazioni IRPF e con la tracciabilità on-chain.
Rischio e operatività prevista
L’OCACS include un’autovalutazione del rischio di riciclaggio (inerente, misure e residuo), un catalogo di segnali di allarme con la relativa risposta e l’operatività bancaria prevista, con importi e frequenze. Si basa sulla Legge 10/2010 e sul RD 304/2014, sulle direttive europee antiriciclaggio, sui Regolamenti (UE) 2023/1113 e 2023/1114, sulle raccomandazioni del GAFI, sulle linee guida dell’EBA e del SEPBLAC, sui principi Wolfsberg e sulla Legge 35/2006 sull’IRPF.
OCACS e OCAPS
La sezione 7 dell’OCACS è un OCAPS completo: Satoshi Test, inventario, valutazione, riconciliazione e screening si fanno una volta sola e valgono per entrambe le relazioni. Se la tua banca ha già bloccato un bonifico, leggi anche cosa fare con un conto bloccato per le criptovalute.
Relazioni cripto
Banche
Fonti ufficiali
Normativa di riferimento, con link al testo ufficiale:
- Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismoBOE · testo consolidato
- Real Decreto 304/2014, del 5 maggio, che approva il Regolamento della Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismoBOE · testo consolidato
- Legge 35/2006, del 28 novembre, sull’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF)BOE · testo consolidato
Normativa e link verificati a .