Dos ativos à relação
Entram o beneficiário final, o cônjuge, o patrimônio total e o propósito da relação com o banco.
OCACS: relatório de diligência reforçada cripto (EDD) para o seu banco
O OCACS (On Chain Asset Compliance Statement) é um relatório de diligência devida reforçada (EDD) escrito para o analista de compliance do seu banco. Ele entrega ao analista o que é preciso para decidir se abre ou mantém a relação: o seu perfil, a origem do seu patrimônio e dos seus fundos, a sua situação fiscal, o risco e as operações previstas.
Relatório de Diligência Devida Reforçada (EDD) · Inclui um OCAPS completoSeu banco está analisando seus fundos cripto? Diremos gratuitamente se você precisa de um OCACS
Conte-nos o que o banco está pedindo e que operação você quer fazer.
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- Sem compromisso
- Diligência devida reforçada
- Art. 11
- Declaração de cripto no exterior
- Modelo 721
- Norma de referência
- Lei 10/2010
- Regulamento de execução
- RD 304/2014
O que certifica
O que o OCACS comprova
Parte do mesmo que o OCAPS (quais criptoativos você tem, que eles são seus e de onde vêm) e acrescenta o que o banco precisa para decidir sobre a relação.
| O que comprova | Como se prova | Seção |
|---|---|---|
| Identidade, atividade e beneficiário final | Dados do titular, atividade profissional, regime de bens e estruturas interpostas. | §2 |
| PEP, sanções e mídia adversa | Screening reforçado do titular, do seu cônjuge e dos beneficiários finais, com resultado por lista e análise de jurisdições. | §3 |
| Propósito da relação | Para que você quer a relação com o banco, quais operações prevê e quais não. | §4 |
| Origem do patrimônio | Como toda a sua riqueza foi gerada, com detalhamento por exercício e a sua parte cripto. | §5 |
| Origem dos fundos | A cadeia completa dos fundos concretos, com a sua mecânica de aporte. | §6 |
| Criptoativos | O OCAPS completo: inventário, Satoshi Test e conciliação entre KYC, IRPF e blockchain. | §7 |
| Risco de lavagem de dinheiro | Fatores de risco, risco inerente, medidas mitigadoras e risco residual. | §8 |
| Tributação | IRPF (imposto de renda espanhol) por exercício, relatórios fiscais de terceiros conciliados e Modelo 721. | §9 |
Ver a estrutura
Comparar com o OCAPS
A decisão continua sendo do banco: o OCACS lhe dá as informações para decidir sem exigências sucessivas.
Estrutura
Como é um OCACS por dentro
Um marco normativo e metodológico, doze seções e anexos numerados: de 27 a 32 páginas, mais a documentação de suporte.
Passado e futuro
Além da origem de toda a riqueza, as operações bancárias previstas, com valores e frequências, e a diligência contínua.
Três planos que coincidem
O que foi declarado no KYC, o que foi declarado ao Fisco espanhol e o que foi verificado na blockchain precisam contar a mesma história.
O que contém, seção por seção
- §0 · Marco normativo, metodologia e padrão probatório.
- §1 · Resumo executivo: conclusão e síntese por seção.
- §2 · Identificação, atividade econômica, beneficiário final e regime de bens.
- §3 · PEP, sanções, jurisdições e mídia adversa.
- §4 · Propósito da relação e operações previstas, inclusive as que não estão previstas.
- §5 e §6 · Origem do patrimônio e origem dos fundos, separadamente.
- §7 · Rastreabilidade de criptoativos: o OCAPS completo, com conciliação KYC, IRPF e on-chain.
- §8 e §9 · Autoavaliação do risco de lavagem de dinheiro e tratamento fiscal.
- §10 e §11 · Defesa diante de sinais de alerta e operações bancárias futuras.
- §12 e anexos · Declarações, assinatura do emissor e do titular, e anexos numerados.
Já tem um OCAPS? Ele entra como §7 sem repetir o Satoshi Test nem o inventário.
O que evita exigências
As peças que mais poupam perguntas do banco
O analista de compliance tem uma lista de dúvidas. O OCACS as responde antes que ele as formule, cada uma com o seu documento de suporte.
§10Defesa diante de sinais de alerta
Um catálogo dos sinais de alerta que o analista pode ver, cada um com a sua resposta e o anexo que a sustenta.
- Sinal
- Resposta
- Anexo
§5 e §6Patrimônio e fundos, separadamente
Como o seu patrimônio foi gerado e de onde saem os fundos concretos, por exercício e com números.
- Patrimônio
- Fundos
- Por exercício
§7.5Conciliação em três planos
O que você declarou no KYC, o que declarou ao Fisco espanhol e o que a blockchain mostra, cruzado e conferido.
- KYC
- IRPF
- On-chain
§11Operações bancárias futuras
Quais fluxos a conta terá, com valores e frequências, o suporte de cada operação e o seu compromisso de transparência.
É o que permite ao banco definir o seu monitoramento sem voltar a pedir tudo a você.
ResultadoUm único veredicto
Licitude
Conclusão sobre a origem dos fundos.
Risco inerente
Antes das medidas.
Risco residual
Depois das medidas.
O que vamos pedir
A documentação do OCACS
Declarações de IRPF dos três últimos exercícios
Sempre.
Comprovam o seu perfil de renda.
Certificado de posições bancárias
Sempre.
Mostra o peso da cripto no seu patrimônio.
Formulários de propósito e de operações
Sempre.
Para que é o relatório, perante quem e quais operações você prevê, com valores e frequência.
Identificação do cônjuge e pacto antenupcial
Se você tem cônjuge ou companheiro(a), ou separação de bens.
O cônjuge entra no screening; o regime de bens define o que é de quem.
Escrituras de sociedades ou estruturas
Se houver sociedades ou fideicomissos envolvidos.
Permitem determinar o beneficiário final.
Extratos da Wise, da Revolut e similares
Se você usa bancos digitais ou plataformas de pagamento.
Fecham a rastreabilidade do dinheiro.
IRPF dos exercícios com cripto, relatório fiscal e Modelo 721
Se você os tiver.
Permitem a conciliação fiscal.
Quando não pedir um OCACS
Mais documentação nem sempre é melhor:
- Perante um cartório de notas ou um veículo patrimonial, basta o OCAPS.
- Dados fiscais e patrimoniais que ninguém pediu abrem novas perguntas.
- Se você só precisa comprovar titularidade e valor, o OCACS é um excesso.
- Se só falta um bloco, como a tributação ou o beneficiário final, ele pode ser acrescentado ao OCAPS.
Seu banco reteve uma transferência ou está pedindo mais documentação?
Preparamos o OCACS para que o departamento de compliance tenha em um único documento tudo o que precisa para decidir.
Perguntas frequentes
OCACS: dúvidas frequentes
O que é o OCACS?
É o On Chain Asset Compliance Statement: um relatório de diligência devida reforçada (EDD) escrito para o departamento de compliance de um banco. Reúne em um documento o seu perfil, a origem do seu patrimônio e dos seus fundos, os seus criptoativos, a sua situação fiscal, o risco e as operações que você fará com a instituição.
O que é a diligência devida reforçada?
São as medidas adicionais que bancos e outros sujeitos obrigados aplicam quando uma relação apresenta mais risco (art. 11 da Lei 10/2010). Muitas instituições tratam como de maior risco os fundos que vêm de criptoativos e, por isso, pedem mais documentação.
Qual é a diferença entre origem do patrimônio e origem dos fundos?
A origem do patrimônio (source of wealth) explica como toda a sua riqueza foi gerada: trabalho, empresa, heranças, investimentos. A origem dos fundos (source of funds) explica de onde saem os fundos concretos da operação. O OCACS documenta as duas separadamente e por exercício.
Quando preciso de um OCACS em vez de um OCAPS?
Quando o relatório for lido pelo departamento de compliance de um banco: para levar os fundos ao banco, abrir uma conta ou receber na Espanha fundos que vêm de cripto. Para cartórios, heranças ou plataformas, costuma bastar o OCAPS.
O banco é obrigado a aceitá-lo?
Não. A decisão é do banco. O OCACS lhe dá as informações na ordem e com o marco que a análise dele usa, para que ele possa decidir sem exigências sucessivas.
Preciso ter declarado os meus criptoativos?
O OCACS concilia o que você declarou ao Fisco espanhol com o que a blockchain mostra. Se houver exercícios não declarados, convém regularizá-los antes: leia como declarar criptomoedas de anos anteriores.
Já tenho um OCAPS: posso transformá-lo em OCACS?
Sim. O OCAPS entra completo como seção 7 do OCACS, sem repetir o Satoshi Test, o inventário nem a conciliação. Só vamos pedir a documentação dos novos blocos.
Quem assina o OCACS?
O advogado emissor, com assinatura eletrônica. O titular também assina para ratificar as informações e a documentação que forneceu.
Marco normativo
O marco que o analista do banco usa
O OCACS cita as mesmas normas e padrões que o departamento de compliance aplica, para que ele o leia na sua própria linguagem.
Padrão probatório: cada conclusão remete a um anexo numerado.
Controle formal: versão numerada, data completa e anexos sequenciais antes da assinatura.
Reutilizável: foi pensado como um documento estável perante qualquer instituição financeira.
Lei 10/2010 e RD 304/2014
Prevenção à lavagem de dinheiro
Diligência devida, medidas reforçadas e monitoramento contínuo da relação de negócio.
Diretivas (UE) 2015/849 e 2018/843
Marco europeu
As diretivas de prevenção à lavagem de dinheiro, que incluem os prestadores de serviços de criptoativos.
Regulamentos (UE) 2023/1113 e 2023/1114
Travel Rule e MiCA
Transferências de criptoativos e regime dos prestadores de serviços na UE.
OCACS ou OCAPS
Diferenças entre o OCACS e o OCAPS
O OCACS contém um OCAPS completo e muda o destinatário, o objeto e o resultado. Regra simples: se o departamento de compliance de um banco vai lê-lo, OCACS; nos demais casos, OCAPS.
| Aspecto | OCAPS | OCACS |
|---|---|---|
| Pergunta | O que esta pessoa tem, é dela e de onde vem? | O banco pode assumir ou manter a relação com ela? |
| Destinatário | Cartório de notas, herança, veículo patrimonial, custodiante, KYC de plataformas. | Departamento de compliance de uma instituição financeira. |
| Objeto | Os ativos. | A relação de negócio. |
| Horizonte | Foto na data de emissão. | Passado e futuro: operações previstas e diligência contínua. |
| Origem | Dos fundos investidos em cripto. | Do patrimônio e dos fundos, separadamente e por exercício. |
| Screening | Sanções (OFAC, UE, ONU, Reino Unido), PEP e mídia adversa do titular e das pessoas vinculadas. | O anterior, reforçado: PEP em base externa, cônjuge e beneficiários finais, com relatório documental. |
| Risco | Scoring por plataforma. | Risco inerente de lavagem de dinheiro, medidas e risco residual. |
| Tributação | Não abrange. | IRPF por exercício, relatórios fiscais de terceiros e Modelo 721. |
| Assinatura | Advogado inscrito na Ordem. | Advogado emissor, com ratificação do titular. |
| Extensão | 9 a 27 páginas. | 27 a 32 páginas, mais anexos. |
Basta comprovar os seus ativos? Veja o OCAPS: certificado de criptoativos.
Contato
Agendar uma ligação
Conte-nos o que o seu banco está pedindo e que operação você quer fazer: diremos se você precisa de um OCACS ou se basta um OCAPS.
OCACS: relatório de diligência devida reforçada para criptoativos
O OCACS (On Chain Asset Compliance Statement) é um relatório de diligência devida reforçada (EDD) preparado para o departamento de compliance de uma instituição financeira. A sua finalidade é que o banco possa compreender, verificar e avaliar em um único documento a origem lícita, a titularidade e a rastreabilidade dos fundos e criptoativos do titular, sem exigências sucessivas.
Origem do patrimônio e dos fundos
O relatório separa a origem do patrimônio (source of wealth), ou seja, como toda a riqueza do titular foi gerada, da origem dos fundos (source of funds) da operação concreta. Ambas são documentadas por exercício e conciliadas com as declarações de IRPF e com a rastreabilidade on-chain.
Risco e operações previstas
O OCACS inclui uma autoavaliação do risco de lavagem de dinheiro (inerente, medidas e residual), um catálogo de sinais de alerta com a sua resposta e as operações bancárias previstas, com valores e frequências. Apoia-se na Lei 10/2010 e no RD 304/2014, nas diretivas europeias de prevenção à lavagem de dinheiro, nos Regulamentos (UE) 2023/1113 e 2023/1114, nas recomendações do GAFI, nas orientações da EBA e do SEPBLAC, nos princípios de Wolfsberg e na Lei 35/2006 do IRPF.
OCACS e OCAPS
A seção 7 do OCACS é um OCAPS completo: Satoshi Test, inventário, avaliação, conciliação e screening são feitos uma única vez e servem para os dois relatórios. Se o seu banco já reteve uma transferência, leia também o que fazer com uma conta bloqueada por criptomoedas.
Relatórios cripto
Bancos
Fontes oficiais
Normas de referência, com link para o texto oficial:
- Lei 10/2010, de 28 de abril, de prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismoBOE · texto consolidado
- Real Decreto 304/2014, de 5 de maio, que aprova o Regulamento da Lei 10/2010, de 28 de abril, de prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismoBOE · texto consolidado
- Lei 35/2006, de 28 de novembro, do Imposto sobre a Renda das Pessoas FísicasBOE · texto consolidado
Normas e links revisados em .