Wenn Ihr Unternehmen 50 Millionen Euro Umsatz oder 43 Millionen Euro Bilanzsumme überschreitet, verpflichtet Sie Art. 35.3 der Durchführungsverordnung zum Gesetz 10/2010, eine Fachabteilung (unidad técnica) einzurichten, die die Informationen mit spezialisiertem Personal analysiert, das ausschließlich für diese Aufgabe tätig ist. Fehlt sie, ist das ein schwerer Verstoß. Wir gestalten sie mit Ihnen und machen sie bereit für den SEPBLAC. Wenn Sie sie lieber auslagern möchten, erklären wir Ihnen das unter Auslagerung der Fachabteilung.
Brauchen Sie eine Fachabteilung? Kostenlose Ersteinschätzung
Sagen Sie uns, welche Art von Verpflichtetem Sie sind, wie groß Ihr Unternehmen ist und wie Sie Alerts heute analysieren, und wir sagen Ihnen, was Ihnen fehlt.
Die Vorschrift legt fest, was die Fachabteilung haben muss, nicht wie sie zu organisieren ist. Wir helfen Ihnen, über ihre Größe, ihren Platz im Organigramm und ihre Verfahren zu entscheiden und die Nachweise zu schaffen, die der SEPBLAC verlangen wird.
Wir prüfen Ihre Umsatz- und Bilanzzahlen anhand der Kriterien der Empfehlung 2003/361 der Kommission, auf die Art. 31.3 der Durchführungsverordnung verweist, einschließlich Partnerunternehmen und verbundener Unternehmen.
Wir legen fest, wo die Fachabteilung angesiedelt ist, an wen sie berichtet, wie sie sich mit dem Vertreter gegenüber dem SEPBLAC und dem internen Kontrollorgan abstimmt und wie sie von der internen Revision getrennt ist.
Wir berechnen, wie viele Personen Sie je nach Alert-Volumen und Risiko Ihres Geschäfts brauchen, und legen das Profil und den Schulungsplan für die Analyse fest, den Art. 35.3 verlangt.
Wir schreiben den Ablauf: Eingang und Priorisierung der Alerts, Analyse, schriftliche besondere Prüfung (examen especial), Vorschlag an den Vertreter und dokumentierte Entscheidung über die Meldung an den SEPBLAC.
Wir überprüfen die Szenarien Ihres Monitoring-Tools und deren Schwellenwerte, damit die Fachabteilung das Relevante analysiert und nicht in Fehlalarmen untergeht.
Wir bilden die Fachabteilung im Geldwäsche-Handbuch ab, bereiten ihre Berichte an das interne Kontrollorgan vor und ordnen die Unterlagen für den externen Prüfer und die Prüfung durch die Aufsicht.
Die Pflicht hängt von der Größe des Verpflichteten ab. In diesen Situationen sollten Sie nicht warten.
Übersteigt Ihr Umsatz 50 Millionen Euro oder Ihre Bilanzsumme 43 Millionen Euro, ist die Fachabteilung nicht mehr optional.
Die externe Prüfung nach Art. 28 des Gesetzes 10/2010 untersucht die internen Kontrollorgane: Eine Abteilung ohne ausschließliche Zuständigkeit oder ohne Schulung wird als Mangel festgestellt.
Bei einem Auskunftsersuchen oder einer Prüfung müssen Sie nachweisen, wer die Alerts analysiert, mit welchen Mitteln und mit welchen Ergebnissen.
Ab dem 10. Juli 2027 verlangt die Verordnung (EU) 2024/1624 einen Compliance-Beauftragten mit ausreichendem Rang und angemessenen Ressourcen: Eine gute Fachabteilung ist seine natürliche Stütze.
Daten aus dem Gesetz 10/2010 und seiner Durchführungsverordnung, erlassen durch das Königliche Dekret 304/2014.
Jahresumsatz, ab dem der Verpflichtete eine Fachabteilung haben muss.
Jährliche Bilanzsumme, die für sich allein ebenfalls die Pflicht auslöst.
Keine angemessenen internen Kontrollorgane einschließlich der Fachabteilungen einzurichten, ist ein schwerer Verstoß.
Mindestgeldbuße für einen schweren Verstoß; sie kann bis zum höchsten von mehreren Beträgen reichen, etwa 10 % des Umsatzes oder 5 Millionen Euro.
Mindestgeldbuße für jedes verantwortliche Mitglied der Geschäftsleitung oder jede verantwortliche Führungskraft; sie kann bis zu 5 Millionen Euro betragen.
Die Präventionsorgane arbeiten funktional getrennt von der internen Revision.
Wir überprüfen ihre Struktur, ihr Team und ihre Verfahren und geben Ihnen die Liste der Änderungen nach Dringlichkeit geordnet.
Es ist das Team, das für die Verarbeitung und Analyse der Informationen im Bereich der Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zuständig ist. Vorgeschrieben ist sie in Art. 35.3 des Königlichen Dekrets 304/2014, der Art. 26 ter.7 des Gesetzes 10/2010 konkretisiert. Sie muss über spezialisiertes Personal verfügen, das ausschließlich für diese Aufgabe tätig und in der Analyse angemessen geschult ist.
Verpflichtete, deren Jahresumsatz 50 Millionen Euro übersteigt oder deren jährliche Bilanzsumme 43 Millionen Euro übersteigt. Es genügt, einen der beiden Werte zu überschreiten. Die Schwellenwerte werden nach den Kriterien der Empfehlung 2003/361 der Kommission zur Definition von KMU ausgelegt (Art. 31.3 der Durchführungsverordnung).
Das interne Kontrollorgan ist für die Anwendung der Präventionsrichtlinien und -verfahren verantwortlich und hält seine Beschlüsse in Sitzungsprotokollen fest (Art. 26 ter.4 des Gesetzes 10/2010). Die Fachabteilung ist das spezialisierte Team, das die Informationen analysiert: Sie prüft Alerts, führt die besondere Prüfung durch und erarbeitet die Vorschläge. Der Vertreter gegenüber dem SEPBLAC ist für die Informationspflichten gegenüber dem Servicio Ejecutivo verantwortlich.
Die Vorschrift verlangt, dass ihr Personal ausschließlich für diese Aufgabe tätig ist; es sollte seine Zeit also nicht mit Vertriebs- oder operativen Aufgaben teilen. Außerdem müssen die Präventionsorgane funktional getrennt von der internen Revision arbeiten (Art. 26 ter.6 des Gesetzes 10/2010).
Die Vorschrift legt keine Zahl fest. Es hängt vom Volumen der Kunden und Transaktionen ab, vom Risiko Ihrer Tätigkeit und von den Alerts, die Ihre Systeme erzeugen. Verlangt wird allerdings, dass die Mittel ausreichend sind: Den Vertreter und das interne Kontrollorgan nicht mit Ressourcen auszustatten, ist ein schwerer Verstoß (Art. 52.1.o des Gesetzes 10/2010).
Das spanische Recht regelt dies nicht ausdrücklich, und Art. 35.3 der Durchführungsverordnung verlangt spezialisiertes Personal, das ausschließlich für diese Aufgabe tätig ist – deshalb sollten Sie die Frage sorgfältig prüfen. Sie können die Fachabteilung mit einem externen Team für Analyse, Schulung oder Tools verstärken und die Entscheidungen in Ihrem Unternehmen behalten. Ab dem 10. Juli 2027 regelt Art. 18 der Verordnung (EU) 2024/1624 die Auslagerung von Aufgaben. Mehr dazu unter Auslagerung der Fachabteilung.
Keine angemessenen internen Kontrollorgane einschließlich der Fachabteilungen einzurichten, ist ein schwerer Verstoß (Art. 52.1.ñ des Gesetzes 10/2010). Die Mindestgeldbuße beträgt 60.000 Euro und kann bis zum höchsten von mehreren Beträgen reichen, etwa 10 % des Jahresumsatzes oder 5 Millionen Euro. Auch die verantwortlichen Mitglieder der Geschäftsleitung und Führungskräfte können sanktioniert werden.
Die Verordnung (EU) 2024/1624, die ab dem 10. Juli 2027 gilt, organisiert die interne Kontrolle um ein Mitglied des Leitungsorgans, das für die Einhaltung der Vorschriften verantwortlich ist, und um einen Compliance-Beauftragten mit ausreichendem Rang, der verdächtige Transaktionen an die zentrale Meldestelle (FIU) meldet. Eine gut dimensionierte Fachabteilung erleichtert diesen Übergang.
Eine wirksame Fachabteilung erkennt man an der Qualität ihrer Analysen und an der Nachvollziehbarkeit jeder Entscheidung, nicht am Organigramm.
Umsatz, Bilanzsumme und verbundene Unternehmen entscheiden darüber, ob Sie sie brauchen.
Priorisierte Alerts, schriftliche besondere Prüfung und begründeter Vorschlag an den Vertreter.
Handbuch, Protokolle des internen Kontrollorgans, Berichte und Schulungen belegen, dass die Abteilung funktioniert.
Quelle: Gesetz 10/2010 (Art. 17, 18, 26 ter, 52 und 57), Königliches Dekret 304/2014 (Art. 31, 33 und 35) und Empfehlungen des SEPBLAC zu internen Kontrollmaßnahmen.
Diese Begriffe finden sich im Gesetz 10/2010, im Königlichen Dekret 304/2014 und in jeder Prüfung durch den SEPBLAC.
Spezialisiertes Team für die Verarbeitung und Analyse der Informationen zur Geldwäscheprävention.
Verantwortlich für die Anwendung der Präventionsrichtlinien und -verfahren; tritt zusammen und hält seine Beschlüsse in Protokollen fest.
Verantwortlich für die Erfüllung der Informationspflichten gegenüber dem Servicio Ejecutivo (SEPBLAC).
Schriftliche Analyse von Sachverhalten oder Transaktionen, die mit Geldwäsche in Zusammenhang stehen könnten, samt Schlussfolgerungen.
Meldung an den SEPBLAC zu Transaktionen, bei denen nach der besonderen Prüfung Anhaltspunkte für oder Gewissheit über Geldwäsche bestehen.
Hinweis, den das Überwachungssystem erzeugt, wenn eine Transaktion oder ein Kunde in ein Risikoszenario fällt.
Das Personal der Fachabteilung teilt seine Zeit nicht mit anderen Aufgaben.
Die Präventionsorgane arbeiten getrennt von der internen Revision.
Dokument, das die internen Kontrollverfahren einschließlich der Arbeitsweise der Kontrollorgane beschreibt.
Fachabteilung: Verpflichtete mit mehr als 50 Mio. € Umsatz oder 43 Mio. € Bilanzsumme.
Internes Kontrollorgan: alle Verpflichteten, mit Ausnahme der Fälle nach Art. 35.2 der Durchführungsverordnung.
Fachabteilung: die Informationen analysieren: Alerts, besondere Prüfung und Vorschläge.
Internes Kontrollorgan: die Präventionsrichtlinien und -verfahren anwenden und Beschlüsse fassen.
Fachabteilung: spezialisiertes Personal, das ausschließlich für diese Aufgabe tätig ist.
Internes Kontrollorgan: gegebenenfalls mit Vertretern der verschiedenen Geschäftsbereiche.
Fachabteilung: Analyse und besondere Prüfung in Schriftform.
Internes Kontrollorgan: Protokolle jeder Sitzung mit den gefassten Beschlüssen.
Fachabteilung: schwerer Verstoß (Art. 52.1.ñ des Gesetzes 10/2010).
Internes Kontrollorgan: schwerer Verstoß (Art. 52.1.ñ des Gesetzes 10/2010).
Es sind Mängel, die sichtbar werden, sobald die Akten der besonderen Prüfung durchgesehen werden.
Sagen Sie uns, welche Art von Verpflichtetem Sie sind, wie hoch Umsatz und Bilanzsumme sind und wie Sie Alerts heute analysieren, und wir sagen Ihnen, was Ihre Fachabteilung braucht.
Aktualisiert am 15. Oktober 2026
Das Gesetz 10/2010 zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung überlässt es der Durchführungsverordnung, festzulegen, welche Verpflichteten Fachabteilungen für die Verarbeitung und Analyse der Informationen haben müssen (Art. 26 ter.7). Das Königliche Dekret 304/2014 konkretisiert dies in seinem Art. 35.3.
Verpflichtete, deren Jahresumsatz 50 Millionen Euro oder deren jährliche Bilanzsumme 43 Millionen Euro übersteigt. Die Schwellenwerte werden gemäß der Empfehlung 2003/361 der Kommission ausgelegt (Art. 31.3 der Durchführungsverordnung). Unterhalb dieser Werte ist sie nicht verpflichtend, das interne Kontrollorgan dagegen schon, mit Ausnahme der Fälle nach Art. 35.2.
Die Fachabteilung muss über spezialisiertes Personal verfügen, das ausschließlich für diese Aufgabe tätig und in der Analyse angemessen geschult ist. Die Präventionsorgane müssen über die erforderlichen sachlichen, personellen und technischen Ressourcen verfügen (Art. 26 ter.5 des Gesetzes) und funktional getrennt von der internen Revision arbeiten (Art. 26 ter.6). Die Empfehlungen des SEPBLAC zu internen Kontrollmaßnahmen verlangen zudem, dass das Geldwäsche-Handbuch ihre Anbindung, ihre Aufgaben, ihr Personal und dessen ausschließliche Zuständigkeit beschreibt.
Sie analysiert die Alerts der Überwachungssysteme, führt die besondere Prüfung der Transaktionen durch, die eine solche erfordern, und bereitet die Meldung verdächtiger Transaktionen vor, über die der Vertreter gegenüber dem SEPBLAC entscheidet. Ihre Arbeit wird schriftlich dokumentiert und im Bericht des externen Prüfers überprüft.
Das Königliche Dekret 813/2026 ändert Art. 35.1 der Durchführungsverordnung: Seit dem 28. Oktober 2026 werden der Vertreter und bis zu zwei Bevollmächtigte (drei in Gruppen) per Eigenerklärung (declaración responsable) vorgeschlagen. Die Anforderung der Fachabteilung nach Art. 35.3 bleibt unverändert.
Die Fachabteilung ist ein Baustein des Systems zur Geldwäscheprävention des Unternehmens und die natürliche Stütze des Compliance-Beauftragten, den die EU-Verordnung AMLR ab Juli 2027 verlangen wird.