还原资金来源
加密货币是如何进入您钱包的：在哪家交易所购买、用的是什么资金，以及提到您地址的 TxID（交易哈希）。
- 自有钱包验证
- 1,000欧元
- 721表申报门槛
- 5万欧元
- Travel Rule（资金转移规则）
- 第2023/1113号条例
- 持续监控
- 第10/2010号法律第6条
两道关卡
为什么冷钱包会让提现变得更复杂
自有钱包没有哪家交易所替您识别过每一笔购买。因此，交易所和银行会向您索要原本它们就应已掌握的信息。
| 环节 | 机构看到什么 | 会向您要什么 |
|---|---|---|
| 充值到交易所 | 资金来自一个自托管地址，不经过任何平台。 | 证明该钱包属于您，通常还要说明加密货币的来源。 |
| 出售 | 将加密货币卖出换成欧元。 | 如果充值环节已经说明清楚，一般不会再要求其他材料。 |
| 提现到银行 | 一笔来自交易所的转账，有时金额较大。 | 资金来源：最初的购买、资金流转路径以及税务申报。 |
| 个人所得税申报 | 出售产生的收益或亏损。 | 购买价格和日期，用于按先进先出（FIFO）方法计算。 |
分步指引
如何从冷钱包提现
顺序很重要：在转出任何资产之前先准备好文件。回答一个问题，要比解冻一笔被扣留的充值容易得多。
证明钱包属于您
超过1,000欧元时，交易所必须核实该钱包是否属于您。通常签署一条消息或做一笔小额测试转账即可。
提现到账户并申报
提现到以您本人名义开立的账户，保存好资料包，并在出售当年的个人所得税申报中申报收益。
分10步从您的钱包提现加密货币
- 找到最初的购买记录：交易所、日期、欧元金额以及付款的银行对账单。
- 找到从交易所提到您冷钱包的 TxID。
- 记录您的钱包地址，以及此后自有钱包之间的任何转移。
- 选择一家获准在欧盟运营的交易所。
- 在转入任何资产之前，先在交易所完成身份验证。
- 先做一笔小额测试转账，确认地址和网络无误。
- 在对方要求时，证明您控制该钱包：签署消息或测试转账。
- 卖出后，将欧元提现到以您本人名义开立的银行账户。
- 如果银行提问，一次性提交完整的资料包，不要分批提供。
- 在出售当年的个人所得税申报中申报收益或亏损。
交易所或银行已经冻结了您的资金？请阅读加密货币导致银行账户被冻结时怎么办。
多大金额
超过多少金额会被要求说明？
并不存在一个金额下限，超过后就必须说明：各机构根据您的情况自行设定预警。但有几个门槛值得了解。
| 门槛 | 依据 | 意味着什么 |
|---|---|---|
| 自有钱包转入超过1,000欧元 | 第2023/1113号欧盟条例（Travel Rule）。 | 交易所须核实该自托管地址是否属于您。 |
| 与您的情况不相符的金额 | 第10/2010号法律第6条（持续监控）。 | 即使金额不大，银行也可以要求您说明资金来源。 |
| 现金1,000欧元 | 有企业主或专业人士参与时的现金支付上限（第7/2012号法律第7条）。 | 以现金出售不会留下银行记录：之后您还得说明这笔现金的来源。 |
| 12月31日在境外平台持有超过5万欧元 | 721表。 | 不影响冷钱包，但如果年底把余额留在境外交易所，则需要申报。 |
把出售拆成小额以避免引起注意，并不能避免被问询：拆分交易正是银行和交易所重点关注的预警信号之一。
您的资料包
根据加密货币进入钱包的方式，您需要哪些证明
冷钱包只是最后一段路径。他们要问的是整件事是如何开始的。
交易所购买您在交易所购买
这是最简单的情形：交易所的历史记录、付款的银行对账单，以及提到您钱包的 TxID。
- 历史记录
- 欧元付款
- 提币 TxID
交易所已关闭交易所已不存在
确认邮件、付款的银行对账单，以及从交易所地址到您钱包的链上轨迹。
- 邮件
- 对账单
- 链上轨迹
挖矿或收款您自己挖矿所得，或以加密货币收取报酬
发票、合同或挖矿记录，以及当时对这些收入的申报。
- 发票或合同
- 记录
- 当年的纳税申报
P2P
会被要求什么？视金额和来源而定
金额较小，且在交易所购买
证明您控制该钱包。
金额较大
完整的资金来源资料包。
来源难以说明
经签署的加密货币证明。
银行的提问
根据银行的提问如何回答
这笔转账来自哪里？
它来自出售您自己的加密货币。
以您本人名义的出售凭证和交易所提币凭证。
您是如何取得这些加密货币的？
您是用什么资金、在什么时候购买的。
购买记录和最初付款的银行对账单。
为什么这些币放在自有钱包里？
资金路径是否合理，是否有第三方介入。
提到您钱包的 TxID，以及转回交易所的 TxID。
这笔收益您申报了吗？
您收到的款项与申报内容是否一致。
您的个人所得税申报；如果出售发生在本年度，则说明您打算如何申报。查看税务文件。
金额较大或来源多样
一份完整且经签署的说明。
附有溯源报告的加密货币证明。查看银行会要求什么。
通常导致冻结的情形
提前做好准备，几乎总能避免。
- 在没有先做测试转账、也没准备好文件的情况下转出大额资金。
- 提现到不是以您本人名义开立的账户。
- 把出售拆成许多笔小额交易。
- 在同一个钱包里混放您自己的资金和第三方的资金。
- 无法说明您是用什么资金购买的加密货币。
打算从您的钱包转出一笔大额资金？
我们会在您首次转出之前准备好资料包和加密货币证明，让交易所和银行在提问之前就已拿到答案。
常见问题
冷钱包提现：常见疑问
“提现加密货币”是什么意思？
把您的加密货币换成欧元，存入以您本人名义开立的银行账户，并且资金来源已说明、已申报。实际操作是：转入交易所、卖出，再把欧元提现到银行。总体指引见如何把加密货币资金存入银行。
如何把 Ledger 里的钱转到我的银行账户？
冷钱包不能直接连接银行。您需要先把加密货币转入交易所，卖出换成欧元，再提现到您的账户。事先最好准备好钱包属于您的证明和资金来源。
超过多少金额需要说明？
法律没有规定最低金额。超过1,000欧元时，交易所必须核实该钱包是否属于您；而对于任何与您的情况不相符的金额，银行都可以提问。
如何证明钱包是我的？
通常的做法是用钱包中该地址的密钥签署一条消息，或做一笔交易所能够识别的小额测试转账。各交易所会说明其接受哪种方式。
冷钱包需要在721表中申报吗？
不需要。721表只涵盖由境外平台托管的加密货币。您钱包中的加密货币仍计入财富税（Impuesto sobre el Patrimonio），出售时则缴纳个人所得税（IRPF）。
可以卖给个人并收取现金吗？
可以，但这样不会留下银行记录：您把这笔现金存入银行时，仍然需要说明其来源。此外，在个人之间的交易中，更容易收到来源可疑的资金。
多年前购买，现在没有历史记录，怎么办？
可以通过确认邮件、银行对账单，以及从交易所地址到您钱包的链上轨迹来还原。如有缺口，会在一份经签署的证明中用替代性证据加以说明。
应该用哪家交易所出售？
选择获准在欧盟提供服务、可以验证您身份并可提现到以您本人名义开立账户的交易所。避免使用未经授权的平台：如果资金被冻结，您能采取的追偿途径会少得多。
法规规定
交易所和银行适用的规则
这并不是对您个人的不信任：交易所和银行有义务进行这些核查。
Travel Rule：服务提供商之间的每一笔加密资产转账，都须附带发送方和接收方的信息。
链上分析：交易所在入账前会审查资金经过了哪些地址。
税务一致性：您向银行说明的情况，必须与您向税务机关申报的内容一致。
第2023/1113号欧盟条例 · 第16条
自有钱包
超过1,000欧元时，服务提供商须核实该自托管地址是否属于客户。
第10/2010号法律 · 第6条
资金来源
银行和交易所须核查您的交易是否与您的情况相符，包括资金来源。
个人所得税法（LIRPF）· 第33条和第34条
出售时的收益
出售加密货币会产生财产性收益或亏损，金额为卖出价与买入价之差。
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预约通话
请告诉我们加密货币是如何进入您钱包的，以及您打算提现多少：我们会告诉您首次转出前应准备什么。
冷钱包加密货币提现
加密货币提现，是指把加密货币的价值换成欧元，存入以您本人名义开立的银行账户，并使资金来源得到说明、已作申报。如果加密货币存放在冷钱包（自托管钱包，如 Ledger 或 Trezor）中，流程会多一步：先转入交易所，由交易所核实该钱包属于您，然后才能卖出并把欧元提现。
交易所会要求什么
根据第2023/1113号欧盟条例（即 Travel Rule），加密资产服务提供商在收到来自自托管地址的资金超过1,000欧元时，必须核实该地址是否属于其客户。此外，它们还会对资金路径进行链上分析。提前备好购买记录和提到您钱包的 TxID，可以避免资金被扣留。
银行会要求什么
作为第10/2010号法律规定的反洗钱义务主体，银行必须了解您收到的资金来源。如果来自交易所的转账与您的情况不相符，银行会要求您说明是如何购买这些加密货币的。附有溯源信息的加密货币证明，可以在一份文件中回答这个问题。
税务
自有钱包中的加密货币无需在721表中申报，该表只涵盖由境外平台托管的加密货币，但这些加密货币属于您的财产。出售时，收益或亏损须在当年的个人所得税申报中申报。
官方来源
参考法规（附官方文本链接）：
- 2010年4月28日第10/2010号法律，关于防止洗钱和恐怖融资BOE · 合并文本
- 2023年5月31日第2023/1113号欧盟条例，关于资金转移及部分加密资产转移所附信息EUR-Lex · 欧盟官方公报
- 2012年10月29日第7/2012号法律，修改税收和预算法规并调整金融法规，以加强预防和打击欺诈BOE · 合并文本
法规及链接已于核实。