Diligência devida reforçada (PLD) na Espanha: quando e como aplicá-la

São o nível mais exigente de diligência devida (EDD, Enhanced Due Diligence): as medidas que, além das normais, os sujeitos obrigados devem aplicar a clientes, produtos ou operações que apresentam um risco mais elevado de lavagem de dinheiro ou de financiamento do terrorismo.

Estão previstas no artigo 11 e na Seção 3.ª da Lei 10/2010 e regulamentadas no RD 304/2014.

Sempre que a operação ou a relação apresentar um risco mais elevado. As normas fixam hipóteses de aplicação obrigatória e, além disso, cada entidade deve identificar na sua análise de risco outras situações que justifiquem a EDD.

Fatores típicos de risco mais elevado: estruturas societárias pouco transparentes ou complexas, uso habitual de meios de pagamento ao portador ou operações incomuns sem propósito econômico claro.

Entre as hipóteses de diligência reforçada da Lei 10/2010 e do RD 304/2014, destacam-se:

• Pessoas politicamente expostas (PEP), seus familiares e pessoas próximas.
• Países terceiros de alto risco com deficiências estratégicas.
• Correspondência bancária transfronteiriça com instituições de países terceiros.
• Operações não presenciais e produtos que favorecem o anonimato.

Dependem da hipótese, mas costumam combinar: informações adicionais sobre o cliente e o propósito da relação, determinação da origem do patrimônio e dos fundos, aprovação da alta direção para estabelecer ou manter a relação e um monitoramento reforçado e mais frequente das operações.

As medidas devem ser moduladas conforme o nível de risco de cada caso e ficar documentadas.

Um PEP (pessoa politicamente exposta; PRP, persona con responsabilidad pública, na lei espanhola) é quem exerce ou exerceu funções públicas relevantes. As normas unificam o tratamento dos PEP nacionais e estrangeiros.

Pela sua exposição a riscos de corrupção, a relação com um PEP exige aprovação da alta direção, conhecimento da origem do patrimônio e dos fundos e um monitoramento reforçado, extensível aos seus familiares e pessoas próximas.

São países que apresentam deficiências estratégicas nos seus sistemas de prevenção à lavagem de dinheiro, identificados pela Comissão Europeia e pelo GAFI.

As relações e operações vinculadas a eles obrigam a aplicar medidas reforçadas de forma sistemática, com um monitoramento reforçado das operações.

É um sistema graduado conforme o risco:

• Simplificadas: clientes ou operações de risco reduzido.
• Normais: identificação e conhecimento do cliente em caráter geral.
• Reforçadas: risco mais elevado, com medidas adicionais e intensificadas.

As simplificadas deixam de ser aplicadas assim que o risco deixa de ser reduzido.

O Regulamento (UE) 2024/1624 (AMLR) harmoniza as medidas de diligência devida reforçada em toda a UE para as hipóteses de alto risco, incluindo os PEP e os países terceiros de alto risco.

Ele será diretamente aplicável a partir de 10 de julho de 2027, por isso convém revisar desde já como você identifica e documenta a EDD tendo em vista esse prazo.

O nível de direção que a entidade definir nos seus procedimentos internos, ajustado ao risco. A pessoa designada deve conhecer a exposição da entidade ao risco e ter hierarquia suficiente para decidir. Estabelecer ou manter a relação sem essa aprovação é uma deficiência de controle.

Não. As normas fixam hipóteses obrigatórias, mas a abordagem é baseada em risco: cada sujeito obrigado deve identificar na sua análise outras situações de risco mais elevado e aplicar medidas reforçadas proporcionais, mesmo que não estejam expressamente listadas.

Sim. O tratamento reforçado dos PEP se estende aos seus familiares e às pessoas reconhecidamente próximas, pelo risco de serem usados como via indireta.

As medidas reforçadas são mantidas enquanto a pessoa exerce a função pública e, no mínimo, durante dois anos depois que ela deixa de exercê-la; após esse prazo, continua-se aplicando uma abordagem baseada no risco residual.

Não necessariamente. A EDD permite gerir o risco, não o proíbe. No entanto, se não for possível aplicar adequadamente as medidas de diligência devida, o sujeito obrigado não deve iniciar a relação de negócios ou deve encerrá-la.

São obrigações complementares: a EDD gere o risco de lavagem de dinheiro, enquanto o screening de sanções verifica se o cliente ou a operação não envolvem pessoas ou entidades sujeitas a sanções financeiras internacionais. Nas relações de alto risco, ambos os controles são reforçados.