Assessoramos instituições financeiras no cumprimento dos requisitos de capital regulatório: índices de solvência de Basileia III, CET1, Tier 1, Tier 2, colchões de capital, CRR/CRD, SREP e supervisão prudencial do Banco de España (banco central espanhol), da CNMV e do BCE.
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Da análise dos requisitos de solvência ao diálogo com o supervisor: assessoria completa em capital regulatório para instituições financeiras.
Avaliamos os requisitos de fundos próprios da sua instituição: CET1, Tier 1, índice de capital total, colchões de capital (conservação, contracíclico, sistêmico), índice de alavancagem e requisitos do SREP. Identificamos lacunas e planejamos a estratégia de capitalização.
Assessoramos na determinação e na comprovação do capital mínimo inicial exigido para a autorização de instituições de crédito, ESI, instituições de pagamento, instituições de moeda eletrônica e gestoras de IIC perante o Banco de España e a CNMV.
O Pacote Bancário (CRR III/CRD VI) introduz as reformas finais de Basileia III na Europa desde janeiro de 2025. Ajudamos você a avaliar o impacto e a adaptar sua estrutura de capital.
Preparamos a instituição para o processo SREP do supervisor: documentação, ICAAP, ILAAP, planos de capital e diálogo com o Banco de España ou o BCE.
Os requisitos de capital se complementam com as obrigações de governança corporativa, controle interno e prevenção à lavagem de dinheiro. Um marco integrado de compliance prudencial.
Assessoria na preparação e na revisão do reporting prudencial (COREP): modelos de fundos próprios, índices de solvência, alavancagem e grandes exposições.
Banco, ESI, instituição de pagamento, gestora ou fintech: o capital regulatório exigido depende do tipo de instituição, do seu porte, da sua complexidade e do seu perfil de risco.
“As instituições de crédito devem cumprir os índices de CET1 (4,5%), Tier 1 (6%) e capital total (8%) do art. 92 do CRR, além dos colchões de capital e dos requisitos adicionais de Pilar 2 fixados pelo SREP.”
“Desde junho de 2021, o novo regime prudencial IFR/IFD estabelece requisitos de capital específicos para as ESI com base nos K-factors: risco para o cliente, risco de mercado e risco para a própria empresa.”
“As instituições de pagamento precisam de um capital mínimo inicial entre € 20.000 e € 125.000, conforme os serviços, além de fundos próprios permanentes calculados pelo método A, B, C ou D da PSD2.”
“As gestoras de instituições de investimento coletivo devem manter um capital mínimo inicial e fundos próprios adicionais em função do volume de ativos sob gestão, conforme as diretivas UCITS e AIFMD.”
O descumprimento dos requisitos de capital pode ter consequências graves: restrições operacionais, intervenção do supervisor e, em casos extremos, a resolução da instituição.
Restrições a distribuições: se a instituição não cumprir o requisito combinado de colchões (CBR), são ativadas restrições automáticas à distribuição de dividendos, à recompra de ações e ao pagamento de cupons de AT1.
Medidas de supervisão: o supervisor pode impor requisitos adicionais de Pilar 2 (P2R e P2G), exigir planos de capital, limitar atividades ou exigir o desinvestimento de ativos de risco.
Resolução ou intervenção: se a instituição atingir o ponto de inviabilidade (PONV), são ativados os mecanismos de resolução: bail-in, venda de ativos, banco-ponte ou liquidação ordenada.
Índices mínimos de CET1, Tier 1 e capital total que toda instituição de crédito deve manter a todo momento sobre os ativos ponderados pelo risco (APR).
O Pacote Bancário introduz o output floor (72,5% do método padronizado), novas ponderações de risco e requisitos para criptoativos e ESG que podem afetar os índices de capital.
O processo de revisão supervisora pode resultar em requisitos de capital adicionais (P2R) acima dos mínimos do Pilar 1, com base na avaliação individual de cada instituição.
Analisamos seus requisitos de solvência, identificamos lacunas de capital, planejamos a estratégia de capitalização e preparamos você para o diálogo com o supervisor. Capital regulatório sem surpresas.
O capital regulatório é o nível mínimo de recursos próprios que o supervisor impõe às instituições financeiras para garantir sua solvência e a estabilidade do sistema financeiro. É calculado como uma porcentagem dos ativos ponderados pelo risco (APR) da instituição e se estrutura em três níveis: CET1 (capital ordinário de nível 1), AT1 (capital adicional de nível 1) e T2 (capital de nível 2).
O marco normativo principal é o Regulamento CRR (Regulamento 575/2013) e a Diretiva CRD, que transpõem os acordos de Basileia III na União Europeia.
Os colchões (buffers) de capital são requisitos adicionais aos mínimos do Pilar 1, que devem ser cumpridos com CET1:
O SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) é o processo pelo qual o supervisor avalia de forma individual a adequação do capital e da liquidez de cada instituição. Como resultado do SREP, o supervisor pode impor:
O Pacote Bancário (CRR III/CRD VI), aprovado em 2024 e aplicável desde janeiro de 2025, introduz as reformas finais de Basileia III na Europa. As principais mudanças incluem:
Desde junho de 2021, as ESI se regem pelo Regulamento IFR (2019/2033) e pela Diretiva IFD (2019/2034), que estabelecem um regime prudencial próprio. O capital mínimo depende do tipo e do porte da ESI e é calculado como o maior de três valores: o capital mínimo inicial, um quarto dos custos fixos do ano anterior e o requisito baseado em K-factors (risco para o cliente, risco de mercado e risco para a empresa).
O índice de alavancagem é uma medida complementar aos índices de capital baseados em risco. É calculado como o capital Tier 1 dividido pela medida de exposição total (ativos dentro e fora do balanço). O CRR II estabeleceu um mínimo obrigatório de 3% para todas as instituições. As instituições de importância sistêmica global (EISM) devem cumprir, além disso, um colchão de alavancagem adicional.
O MREL (Minimum Requirement for own funds and Eligible Liabilities) é o requisito mínimo de fundos próprios e passivos elegíveis que as instituições devem manter para garantir que, em caso de resolução, exista capacidade suficiente de absorção de perdas e de recapitalização. Para as instituições sistêmicas globais (EISM), o padrão equivalente do FSB é o TLAC, que foi incorporado ao CRR como um requisito de Pilar 1.
O capital regulatório se estrutura em três pilares: requisitos mínimos, revisão supervisora e disciplina de mercado. Estes são os conceitos-chave que toda instituição deve dominar.
Os índices de CET1 (4,5%), Tier 1 (6%) e capital total (8%) do art. 92 do CRR são os alicerces do sistema. São calculados sobre os ativos ponderados pelo risco de crédito, de mercado e operacional.
O supervisor avalia individualmente a adequação do capital e da liquidez de cada instituição. Pode impor requisitos adicionais (P2R) e orientações (P2G) acima dos mínimos do Pilar 1.
As instituições devem publicar informações sobre sua solvência, gestão de riscos e exposições (Pilar 3, COREP). A transparência permite que o mercado avalie a solidez da instituição.
Se você precisa de ajuda com seu planejamento de capital, consulte nossos serviços de mercado de valores ou solicite uma consulta gratuita.
Quanto capital inicial as normas exigem para obter cada licença e em qual artigo isso está previsto. É o mínimo para a autorização: depois, cada instituição deve manter os fundos próprios fixados pelo seu regime prudencial.
Dados verificados nos textos consolidados do BOE e no EUR-Lex em 21 de outubro de 2026. Com base em dados da Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (Diário Oficial do Estado espanhol). As descrições são resumos: o valor exato e suas condições estão em cada artigo com link.
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Resultado indicativo, calculado com os valores da tabela. Não leva em conta os requisitos de cada caso concreto. Se quiser que o revisemos com o seu plano de negócios, escreva para nós.
CAPITAL ADEQUACY CONSOLE
Os requisitos de capital variam significativamente conforme o tipo de instituição financeira, seu porte e o marco regulatório aplicável.
Cada instituição financeira se rege por um marco prudencial diferente, com requisitos de capital específicos.
Se você administra ou assessora uma instituição financeira, estes são os termos de capital regulatório que precisa dominar.
Capital ordinário de nível 1: ações ordinárias, ágio na emissão de ações, reservas e lucros retidos. É o capital de máxima qualidade, com plena capacidade de absorção de perdas.
Medida de exposição ao risco que pondera cada ativo conforme seu nível de risco. Base do cálculo dos índices de capital. São calculados para o risco de crédito, de mercado e operacional.
Regulamento (UE) 575/2013, que estabelece os requisitos prudenciais de capital, liquidez e alavancagem para instituições de crédito e ESI na UE. De aplicação direta.
Título conversível contingente que se converte em ações ou sofre write-down quando o índice de CET1 cai abaixo de um limite predeterminado. Instrumento de AT1 com capacidade de absorção de perdas em funcionamento (going concern).
Processo interno de avaliação da adequação do capital. A instituição deve demonstrar ao supervisor que tem capital suficiente para cobrir todos os riscos materiais, inclusive os não cobertos pelo Pilar 1.
Limita a 72,5% a redução de APR que os modelos internos (IRB) podem produzir em relação ao método padronizado. Evita que os modelos internos subestimem o risco e garante um nível mínimo de capital.
Mecanismo de resolução pelo qual os credores e acionistas da instituição absorvem as perdas antes do contribuinte. O MREL/TLAC garante que exista capacidade suficiente para o bail-in.
Métrica de risco específica do regime IFR para ESI. Os K-factors medem o risco para o cliente (RtC), o risco de mercado (RtM) e o risco para a própria empresa (RtF), e determinam os requisitos de capital.
Marco comum de reporting prudencial que as instituições devem enviar periodicamente ao supervisor: modelos de fundos próprios, índices de solvência, alavancagem, liquidez e grandes exposições.
Conte-nos sua situação e explicamos como podemos ajudar você com seus requisitos de capital regulatório.
O capital regulatório é o nível mínimo de recursos próprios que as instituições financeiras devem manter para garantir sua solvência e a estabilidade do sistema financeiro. Seu marco normativo tem origem nos Acordos de Basileia do Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS) e é transposto na Europa por meio do Regulamento CRR (575/2013) e da Diretiva CRD, que formam o pacote regulatório prudencial para instituições de crédito e empresas de investimento.
Após a crise financeira de 2008, o BCBS adotou o marco de Basileia III para reforçar os requisitos de capital, introduzir medidas de liquidez (LCR, NSFR) e estabelecer um índice de alavancagem. Na Europa, esse marco foi implementado pela CRD IV/CRR (2013), atualizado pelo CRR II/CRD V (2019) e, por fim, pelo Pacote Bancário CRR III/CRD VI (2024), que introduz as reformas finais de Basileia III, com aplicação desde janeiro de 2025.
O capital regulatório se estrutura em três níveis de qualidade decrescente: CET1 (capital ordinário de nível 1, formado por ações ordinárias e reservas), AT1 (capital adicional de nível 1, como os CoCos) e T2 (capital de nível 2, como a dívida subordinada). Os índices mínimos estabelecidos pelo artigo 92 do CRR são: CET1 de 4,5%, Tier 1 de 6% e capital total de 8% sobre os ativos ponderados pelo risco.
Na Espanha, a supervisão prudencial das instituições de crédito cabe ao Banco de España e, para as instituições significativas, ao Banco Central Europeu (BCE), no âmbito do Mecanismo Único de Supervisão (MUS). As empresas de investimento (ESI) são supervisionadas pela CNMV. O processo SREP permite que o supervisor imponha requisitos de capital adicionais de Pilar 2, adaptados ao perfil de risco individual de cada instituição.
Normas de referência, com link para o texto oficial:
Normas e links revisados em .