Startup-Zertifizierung in Spanien nach dem Startup-Gesetz

Wir helfen Ihnen, Ihr Startup bei ENISA als empresa emergente zertifizieren zu lassen, auf Grundlage des Gesetzes 28/2022 (spanisches Startup-Gesetz, Ley de Startups): Wir prüfen die Voraussetzungen, bereiten den Antrag vor und erschließen Ihnen die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteile des Gesetzes.

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Schildern Sie uns Ihren Fall, und wir sagen Ihnen, ob Sie die Voraussetzungen des Startup-Gesetzes erfüllen.

  • Über 50 beratene Unternehmen
  • Antwort innerhalb von 24 Std.
  • Unverbindlich
Ermäßigter Körperschaftsteuersatz
15 %
Jährliche Steuerbefreiung für Stock Options
50.000 €
Maximaler Jahresumsatz
10 Mio. €
Maximales Unternehmensalter
Bis zu 5 Jahre
Was die Zertifizierung bringt

Die Zertifizierung ist kein Siegel, sondern ein Hebel

Der Startup-Status öffnet die Tür zu einem günstigeren Rahmen für Steuern, Talente und Investitionen, der gegenüber allen Behörden gilt.

Steuern

Körperschaftsteuer von 15 %

„Ermäßigte Besteuerung von 25 % auf 15 % für höchstens vier Geschäftsjahre, dazu die Stundung von Steuerschulden in den ersten Jahren.“

Talente

Stock Options bis 50.000 €

„Die Steuerbefreiung für die Übertragung von Aktien oder Geschäftsanteilen an Mitarbeiter steigt von 12.000 auf 50.000 € jährlich, mit Aufschub der Besteuerung.“

Investitionen

Besserer Steuerabzug für Investoren

„Der Steuerabzug für Investitionen in neu gegründete Unternehmen wird verbessert, und Sie gewinnen Glaubwürdigkeit bei Fonds und Banken.“

Agilität

Verfahren und Vorteile bei der Sozialversicherung

„Schnellere Gründung, Ermäßigung der RETA-Beiträge (Sozialversicherung der Selbstständigen) bei Mehrfachtätigkeit und ein Verwaltungsrahmen, der auf Wachstum ausgelegt ist.“

Warum es wichtig ist

Warum sollten Sie Ihr Startup richtig zertifizieren?

Die Zertifizierung ist der Schlüssel zu den Vorteilen des Startup-Gesetzes: Ohne sie gibt es keine Steuervorteile. Und ein schlecht aufgesetzter Antrag führt zu Ablehnung, Verzögerungen oder zum Verlust des Status.

Ohne Zertifikat keine Vorteile: Die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Anreize des Gesetzes 28/2022 gelten nur, wenn ENISA den Startup-Status anerkennt.

Ausschlussgründe: Wer aus einer Verschmelzung oder Spaltung hervorgeht, Dividenden ausschüttet oder an einem geregelten Markt notiert ist, kann nicht zertifiziert werden.

Innovativer Charakter: Er muss angemessen nachgewiesen werden (z. B. über den Anteil der Ausgaben für Forschung, Entwicklung und Innovation, FuE+i, an den Gesamtausgaben); eine bloße Erklärung genügt nicht.

Frist bei ENISA 3 Monate

Die Entscheidungsfrist beträgt höchstens drei Monate; verstreicht sie ohne Antwort, greift die Genehmigungsfiktion (positives Verwaltungsschweigen).

Gesetz 28/2022 ≤ 10 Mio. €

Der Jahresumsatz darf 10 Millionen Euro nicht übersteigen, damit der Status erhalten bleibt.

Belegschaft 60 % in Spanien

Mindestens 60 % der Belegschaft müssen einen Arbeitsvertrag in Spanien haben; hinzu kommt ein Sitz oder eine Betriebsstätte in Spanien.

Möchten Sie Ihr Startup zertifizieren lassen?

Wir helfen Ihnen zu prüfen, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, den Antrag für ENISA vorzubereiten und den Steuersatz von 15 %, die Stock Options und die Vorteile für Investoren zu nutzen.

Ich möchte mein Startup zertifizieren lassen
Häufige Fragen

Startup-Zertifizierung: häufige Fragen

Was bedeutet es, ein Startup zertifizieren zu lassen?

Es bedeutet, von ENISA das Zertifikat als empresa emergente (Startup) nach dem Gesetz 28/2022 (Startup-Gesetz) zu erhalten. Diese Anerkennung ist Voraussetzung für die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteile des Gesetzes und gilt gegenüber allen Behörden.

Welche Voraussetzungen muss mein Unternehmen erfüllen?

Die des Artikels 3 des Gesetzes: neu gegründet oder höchstens 5 Jahre alt (7 in Biotechnologie, Energie oder Industrie), nicht aus einer Verschmelzung oder Spaltung hervorgegangen, keine Dividendenausschüttung, keine Notierung an einem geregelten Markt, Sitz in Spanien, mindestens 60 % der Belegschaft mit Arbeitsvertrag in Spanien, ein Umsatz unter 10 Mio. € und ein innovatives, skalierbares Projekt.

Wer zertifiziert und wie lange dauert es?

Die Zertifizierung erteilt ENISA (Empresa Nacional de Innovación) als zentrale Anlaufstelle. Die Entscheidungsfrist beträgt höchstens 3 Monate; verstreicht sie ohne Antwort, gilt die Zertifizierung kraft Genehmigungsfiktion (positives Verwaltungsschweigen) als erteilt.

Welche Steuervorteile erhalte ich?

Vor allem: 15 % Körperschaftsteuer (statt 25 %) für höchstens vier Geschäftsjahre, Stundung von Steuerschulden in den ersten Jahren und eine auf 50.000 € jährlich angehobene Steuerbefreiung für Stock Options.

Wie wird der innovative Charakter nachgewiesen?

Nach Artikel 3.2 des Gesetzes durch den Nachweis, dass das Projekt ein Problem löst oder etwas Bestehendes durch Innovation verbessert. Ein üblicher Weg ist der Nachweis, dass die Ausgaben für FuE+i (Forschung, Entwicklung und Innovation) einen erheblichen Anteil an den Gesamtausgaben ausmachen.

Welche Unterlagen brauche ich?

In der Regel: Steuernummer (CIF), Gründungsurkunde, Jahresabschluss des letzten Geschäftsjahres, Unbedenklichkeitsbescheinigungen von Finanzamt und Sozialversicherung, eine Eigenerklärung (declaración responsable) und einen Geschäftsplan, der Innovation und Skalierbarkeit belegt.

Kann sich ein Selbstständiger als Startup zertifizieren lassen?

Nein. Die Zertifizierung ist für Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften gedacht. Ebenfalls ausgeschlossen sind Unternehmen, die eine frühere Tätigkeit eines Selbstständigen oder einer nahestehenden Person mit mehr als 50 % Beteiligung fortführen.

Kann ein Fintech das Startup-Gesetz in Anspruch nehmen?

Ja, wenn es die Voraussetzungen einer empresa emergente erfüllt. Wer die Zertifizierung mit einer guten regulatorischen Einordnung als Fintech kombiniert, ordnet Steuern, Talente und Investitionen von Beginn des Projekts an.

Roadmap

So zertifizieren Sie Ihr Startup, von Anfang bis Ende

Ein Startup zu zertifizieren heißt nicht, ein Formular auszufüllen: Sie müssen die Antragsberechtigung prüfen, die Innovation nachweisen und den Status erhalten. So gelingt es beim ersten Mal.

Phase 1

Antragsberechtigung

Vor dem Antrag jede Voraussetzung von Artikel 3 des Gesetzes 28/2022 einzeln prüfen: Unternehmensalter, Rechtsform, Belegschaft, Umsatz, Dividenden und keine Börsennotierung.

Phase 2

Unterlagen und Antrag

Die Gesellschaftsunterlagen und einen Geschäftsplan vorbereiten, der den innovativen und skalierbaren Charakter belegt, und den Antrag bei der zentralen Anlaufstelle von ENISA einreichen.

Phase 3

Vorteile und Statuserhalt

Die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteile korrekt anwenden und die Voraussetzungen überwachen, um den Startup-Status zu behalten.

Checkliste zur Startup-Zertifizierung in 10 Punkten

  1. Zulässige Rechtsform: Kapitalgesellschaft oder Genossenschaft (keine Einzelunternehmer bzw. Selbstständigen).
  2. Unternehmensalter innerhalb der Grenze: bis zu 5 Jahre ab Gründung (7 in Biotechnologie, Energie, Industrie oder anderen strategischen Sektoren).
  3. Eigener Ursprung: nicht aus einer Verschmelzung, Spaltung oder Umwandlung von Unternehmen hervorgegangen, die selbst keine empresas emergentes sind.
  4. Satzungssitz, Geschäftssitz oder Betriebsstätte in Spanien.
  5. Mindestens 60 % der Belegschaft mit Arbeitsvertrag in Spanien.
  6. Jahresumsatz unter 10 Millionen Euro.
  7. Seit der Gründung keine Dividenden ausgeschüttet und keine Notierung an einem geregelten Markt.
  8. Nachgewiesener innovativer und skalierbarer Charakter (Artikel 3.2 des Gesetzes 28/2022).
  9. Unterlagen bereit: CIF, Gründungsurkunde, Jahresabschluss, Bescheinigungen von Finanzamt und Sozialversicherung, Eigenerklärung und Geschäftsplan.
  10. Antrag bei der zentralen Anlaufstelle von ENISA und Überwachung der 3-Monats-Frist (Genehmigungsfiktion).

Ist Ihr Projekt ein Fintech? Kombinieren Sie die Zertifizierung von Anfang an mit der Beratung für Fintech-Unternehmen und einem guten Corporate-Compliance-Programm.

Die Zertifizierung in der Praxis

So arbeiten wir an Ihrer Zertifizierung: von der Antragsberechtigung bis zum Zertifikat

Ein Startup zu zertifizieren heißt, die gesetzlichen Voraussetzungen in Nachweise zu übersetzen: Rechtsform, nachgewiesene Innovation, Belegschaft, Umsatz und ein Antrag, den ENISA reibungslos prüfen kann. Diese Übersicht fasst die Methode zusammen.

Prüfung der Antragsberechtigung eines Startups für die Zertifizierung1) Antragsberechtigung

Vorabprüfung

Wir prüfen jede Voraussetzung von Artikel 3 vor dem Antrag, um keine Ablehnung zu riskieren.

  • Unternehmensalter und Rechtsform
  • Belegschaft und Umsatz
  • Dividenden und Börsennotierung
Nachweis des innovativen Charakters des Startups2) Innovation

Innovation nachweisen

Wir erarbeiten die Darstellung und die Belege für den innovativen und skalierbaren Charakter des Projekts.

  • Geschäftsplan
  • FuE+i-Ausgaben
  • Skalierbarkeit
Unterlagen und Antrag auf Zertifizierung bei ENISA3) Antrag

Antrag bei ENISA

Wir bereiten die Unterlagen vor, reichen sie bei der zentralen Anlaufstelle von ENISA ein und verfolgen das Verfahren.

  • Gesellschaftsunterlagen
  • Eigenerklärung
  • Fristüberwachung
Anwendung der Vorteile und Erhalt des Startup-Status4) Vorteile

Vorteile nutzen und erhalten

Wir begleiten die Anwendung des Steuersatzes von 15 %, der Stundungen, der Stock Options und des Steuerabzugs für Investoren und überwachen die Voraussetzungen, damit Sie den Status nicht verlieren.

Tipp: Wer Stock Options und den Einstieg von Investoren vor dem Abschluss der Finanzierungsrunde plant, vermeidet den Verlust von Steuervorteilen durch eine ungünstige Struktur.
Entscheidungshilfe: Kann mein Unternehmen als Startup zertifiziert werden?Schnelle Entscheidung

Praktische Übersicht: Können Sie sich zertifizieren lassen?

Ja, passt

Junge, innovative Gesellschaft ohne Dividenden und mit Sitz in Spanien.

Zu prüfen

Unternehmensalter nahe der Grenze, Belegschaft oder Umsatz knapp.

Passt nicht

Aus Verschmelzung/Spaltung hervorgegangen, börsennotiert oder schüttet Dividenden aus.

Playbook der Voraussetzungen

Voraussetzung, Rechtsgrundlage und Nachweis für die Startup-Zertifizierung

Anforderung
Rechtsgrundlage
Typische Nachweise

Unternehmensalter

Bis zu 5 Jahre (7 in Biotechnologie, Energie oder Industrie) ab Gründung.

Gründungsurkunde und Handelsregisterauszug.

Innovativer Charakter

Projekt, das ein Problem löst oder etwas Bestehendes verbessert (Art. 3.2).

Geschäftsplan und Anteil der FuE+i-Ausgaben an den Gesamtausgaben.

Belegschaft und Sitz

Sitz in Spanien und mindestens 60 % der Belegschaft mit Arbeitsvertrag in Spanien.

Arbeitsverträge und Beschäftigungsnachweis der Sozialversicherung (vida laboral), Satzungssitz.

Größe

Jahresumsatz unter 10 Millionen Euro.

Jahresabschluss des letzten Geschäftsjahres.

Keine Rückstände

Keine Dividenden, keine Börsennotierung und keine Rückstände bei Finanzamt und Sozialversicherung.

Unbedenklichkeitsbescheinigungen und Eigenerklärung.

Fehler, die zu einer Ablehnung führen

Was einen Zertifizierungsantrag am meisten erschwert und was Sie frühzeitig bedenken sollten.

  • Den Antrag stellen, ohne vorher die Antragsberechtigung nach Artikel 3 zu prüfen.
  • Den innovativen Charakter unzureichend nachweisen oder einen schwachen Geschäftsplan vorlegen.
  • Dividenden ausgeschüttet haben oder an einem geregelten Markt notiert sein.
  • Aus einer Verschmelzung oder Spaltung hervorgehen oder die frühere Tätigkeit eines Selbstständigen fortführen.
  • Unvollständige Unterlagen oder abgelaufene Bescheinigungen von Finanzamt/Sozialversicherung.
Glossar zum Startup-Gesetz

Schlüsselbegriffe für die Startup-Zertifizierung

Wenn Sie überlegen, Ihr Unternehmen als empresa emergente zertifizieren zu lassen, begegnen Ihnen diese Begriffe im Gesetz 28/2022, in der ENISA-Verordnung (Orden) und in jedem Gespräch mit Investoren. Wer sie kennt, entscheidet fundierter.

Gesetz 28/2022Grundlage

Startup-Gesetz (Ley de Startups)

Gesetz zur Förderung des Ökosystems aufstrebender Unternehmen; es schafft den Status der empresa emergente und die damit verbundenen Vorteile.

In Kraft seit Dezember 2022.
ENISAZertifiziert

Empresa Nacional de Innovación (staatliches Innovationsunternehmen)

Öffentliche Stelle, die als zentrale Anlaufstelle Startups prüft und zertifiziert.

Untersteht dem spanischen Industrieministerium.
VerordnungVerfahren

Ministerialverordnung PCM/825/2023

Sie regelt die Kriterien und das Verfahren für die Zertifizierung von Startups (empresas emergentes) durch ENISA.

Veröffentlicht im Juli 2023.
StartupDefinition

Empresa emergente (Startup)

Junge, innovative und skalierbare Gesellschaft, die die Voraussetzungen von Artikel 3 des Gesetzes erfüllt.

Nur Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften.
KSt 15 %Steuern

Ermäßigter Steuersatz

15 % Körperschaftsteuer für höchstens vier Geschäftsjahre.

Statt des allgemeinen Satzes von 25 %.
Stock OptionsTalente

Vergütung mit Anteilen

Auf 50.000 € jährlich angehobene Steuerbefreiung für die Übertragung von Aktien oder Geschäftsanteilen an Mitarbeiter.

Mit Aufschub der Besteuerung.
InnovationVoraussetzung

Innovatives Projekt

Projekt, das ein Problem löst oder etwas Bestehendes verbessert; nachweisbar z. B. über FuE+i-Ausgaben.

Artikel 3.2 des Gesetzes.
FiktionFrist

Genehmigungsfiktion

Die Entscheidungsfrist beträgt 3 Monate; ergeht keine Antwort, gilt die Zertifizierung als erteilt.

Positives Verwaltungsschweigen (silencio administrativo positivo).
RETASozialversicherung

Beitragsermäßigung

Vorteile bei den Sozialversicherungsbeiträgen für Gründer mit Mehrfachtätigkeit (pluriactividad) in den ersten Jahren.

Solange der Status besteht.
Kontakt

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Erzählen Sie uns von Ihrem Unternehmen: Wir prüfen gemeinsam mit Ihnen, ob Sie die Voraussetzungen für die Startup-Zertifizierung erfüllen und wie Sie die Vorteile des Gesetzes optimal nutzen.

Ihr Startup als empresa emergente zertifizieren: Rechtsrahmen und Verfahren

Ein Startup zertifizieren zu lassen bedeutet, von ENISA die Anerkennung als empresa emergente nach dem Gesetz 28/2022 vom 21. Dezember zur Förderung des Ökosystems aufstrebender Unternehmen (dem „Startup-Gesetz“, Ley de Startups) zu erhalten. Dieses Zertifikat ist Voraussetzung für die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteile des Gesetzes und gilt gegenüber allen Behörden. Das Verfahren ist in der Ministerialverordnung PCM/825/2023 vom 20. Juli geregelt.

Wer zertifiziert und welche Voraussetzungen gelten

Zuständig ist ENISA (Empresa Nacional de Innovación), die dem spanischen Industrieministerium untersteht und als zentrale Anlaufstelle fungiert. Zu den Voraussetzungen des Artikels 3 des Gesetzes gehören: eine neu gegründete oder höchstens 5 Jahre alte Kapitalgesellschaft oder Genossenschaft (7 in Biotechnologie, Energie oder Industrie), nicht aus einer Verschmelzung oder Spaltung hervorgegangen, keine Dividendenausschüttung, keine Notierung an einem geregelten Markt, Sitz in Spanien, mindestens 60 % der Belegschaft mit Arbeitsvertrag in Spanien, ein Umsatz unter 10 Millionen Euro und ein innovatives, skalierbares Projekt.

Steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Vorteile

Der Startup-Status eröffnet den Zugang zu 15 % Körperschaftsteuer (statt 25 %) für höchstens vier Geschäftsjahre, zur Stundung von Steuerschulden in den ersten Jahren, zur auf 50.000 € jährlich angehobenen Steuerbefreiung für Stock Options von Mitarbeitern, zu einem besseren Steuerabzug für Investoren in neu gegründete Unternehmen und zu Vorteilen bei der Sozialversicherung wie der Ermäßigung der RETA-Beiträge (Sozialversicherung der Selbstständigen) bei Mehrfachtätigkeit.

Verfahren und Fristen

Der Antrag wird bei der zentralen Anlaufstelle von ENISA eingereicht, zusammen mit den Gesellschaftsunterlagen, dem Jahresabschluss, den Unbedenklichkeitsbescheinigungen von Finanzamt und Sozialversicherung, einer Eigenerklärung und einem Geschäftsplan, der die Innovation belegt. Die Entscheidungsfrist beträgt höchstens 3 Monate, und es gilt die Genehmigungsfiktion (positives Verwaltungsschweigen): Ergeht innerhalb der Frist keine Antwort, gilt die Zertifizierung als erteilt.

Besonders nützlich für Fintechs und Technologieunternehmen

Die Zertifizierung passt sehr gut zu technologiebasierten Projekten. Für ein Fintech ordnet die Kombination mit einer guten regulatorischen Einordnung von Anfang an Steuern, Talente und Investitionen. Ist Ihr Projekt reguliert, sollten Sie die Zertifizierung mit der Fintech-Beratung und einem Corporate-Compliance-Programm abstimmen.

Gesetz 28/2022 Ministerialverordnung PCM/825/2023 ENISA Empresa emergente KSt 15 % Stock Options Art. 3 Genehmigungsfiktion

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Offizielle Quellen

Maßgebliche Vorschriften, mit Link zum amtlichen Text:

Vorschriften und Links im geprüft.

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