Fiscalidad
Impuesto sobre Sociedades al 15%
"Tributación reducida del 25% al 15% durante un máximo de cuatro ejercicios, más el aplazamiento de deudas tributarias en los primeros años."
Certificar startup
Te ayudamos a certificar tu startup como empresa emergente ante ENISA al amparo de la Ley 28/2022 (Ley de Startups): evaluamos requisitos, preparamos el expediente y desbloqueamos los beneficios fiscales y sociales de la norma.
¿Tu empresa puede certificarse como startup? Diagnóstico gratuito
Cuéntanos tu caso y te decimos si cumples los requisitos de la Ley de Startups.
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Servicios
Certificar tu startup, paso a paso
Seis frentes para obtener y conservar la condición de empresa emergente y aprovechar al máximo los beneficios de la Ley de Startups.
Diagnóstico
Análisis de elegibilidad
Comprobamos si tu empresa cumple los requisitos del artículo 3 de la Ley 28/2022: antigüedad, innovación, plantilla, facturación, dividendos y no cotización.
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Art. 3 Ley 28/2022ElegibilidadInnovación
Tramitación
Solicitud y certificación ante ENISA
Preparamos y presentamos el expediente en la ventanilla de ENISA: documentación societaria, plan de negocio y acreditación del carácter innovador.
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ENISAOrden PCM/825/2023Plan de negocio
Fiscalidad
Beneficios fiscales
Acceso al tipo reducido del 15% en el Impuesto sobre Sociedades y al aplazamiento de deudas tributarias en los primeros ejercicios.
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IS 15%Aplazamiento
Talento
Stock options y equipo
Diseño de planes de retribución con acciones o participaciones, con la exención fiscal elevada a 50.000 € anuales para empleados.
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Stock options50.000 €
Inversión
Inversores y credibilidad
La certificación mejora la deducción para inversores y aporta credibilidad ante fondos y bancos en procesos de due diligence.
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DeducciónDue diligence
Mantenimiento
Conservar la condición
Seguimiento de los requisitos para mantener la certificación y evitar la pérdida de la condición de empresa emergente.
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SeguimientoPérdida de condición
Qué desbloquea
La certificación no es un sello: es una palanca
Obtener la condición de empresa emergente abre la puerta a un marco fiscal, de talento y de inversión más favorable, válido frente a todas las Administraciones.
Talento
Stock options hasta 50.000 €
"La exención por entrega de acciones o participaciones a empleados sube de 12.000 a 50.000 € anuales, con diferimiento de la tributación."
Inversión
Mejor deducción para inversores
"Se mejora la deducción por inversión en empresas de nueva creación y se gana credibilidad frente a fondos y bancos."
Agilidad
Trámites y ventajas sociales
"Constitución más ágil, bonificación de la cuota del RETA en pluriactividad y un marco administrativo pensado para crecer."
Por qué importa
¿Por qué certificar bien tu startup?
La certificación es la llave de los beneficios de la Ley de Startups: sin ella no hay ventajas fiscales. Y un expediente mal planteado se traduce en denegación, retrasos o pérdida de la condición.
Sin certificado no hay beneficios: los incentivos fiscales y sociales de la Ley 28/2022 solo se aplican si ENISA reconoce la condición de empresa emergente.
Requisitos que descalifican: nacer de una fusión o escisión, repartir dividendos o cotizar en mercado regulado impiden la certificación.
Carácter innovador: hay que acreditarlo de forma adecuada (p. ej., gastos en I+D+i sobre el total), no basta con declararlo.
Plazo ENISA
3 meses
El plazo máximo de resolución es de tres meses; transcurrido sin respuesta opera el silencio administrativo positivo.
Ley 28/2022
≤ 10 M€
El volumen de negocio anual no puede superar los 10 millones de euros para mantener la condición.
Plantilla
60% en España
Al menos el 60% de la plantilla debe tener contrato laboral en España, junto con sede o establecimiento permanente.
¿Quieres certificar tu startup?
Te ayudamos a comprobar si cumples los requisitos, a preparar el expediente para ENISA y a aprovechar el tipo del 15%, las stock options y las ventajas para inversores.
Preguntas frecuentes
Certificar startup: dudas habituales
¿Qué significa certificar una startup?
Es obtener de ENISA el certificado de empresa emergente previsto en la Ley 28/2022 (Ley de Startups). Ese reconocimiento es necesario para acceder a los beneficios fiscales y sociales de la norma y es válido frente a todas las Administraciones.
¿Qué requisitos debe cumplir mi empresa?
Los del artículo 3 de la Ley: ser de nueva creación o tener hasta 5 años (7 en biotecnología, energía o industria), no surgir de fusión o escisión, no repartir dividendos, no cotizar en mercado regulado, tener sede en España, al menos el 60% de la plantilla con contrato en España, facturar menos de 10 M€ y desarrollar un proyecto innovador y escalable.
¿Quién certifica y cuánto tarda?
Certifica ENISA (Empresa Nacional de Innovación), como ventanilla única. El plazo máximo de resolución es de 3 meses; si transcurre sin respuesta, la certificación se entiende concedida por silencio administrativo positivo.
¿Qué beneficios fiscales obtengo?
Principalmente: tributar al 15% en el Impuesto sobre Sociedades (frente al 25%) durante un máximo de cuatro ejercicios, aplazar deudas tributarias en los primeros años y una exención de stock options elevada a 50.000 € anuales.
¿Cómo se acredita el carácter innovador?
Según el artículo 3.2 de la Ley, demostrando que el proyecto resuelve un problema o mejora algo existente mediante innovación. Una vía habitual es acreditar que los gastos en I+D+i representan un porcentaje relevante de los gastos totales.
¿Qué documentación necesito?
Habitualmente: CIF, escritura de constitución, cuentas anuales del último ejercicio, certificados de estar al corriente con Hacienda y Seguridad Social, una declaración responsable y un plan de negocio que acredite la innovación y la escalabilidad.
¿Un autónomo puede certificarse como startup?
No. La certificación está pensada para sociedades de capital o cooperativas. Tampoco encajan las empresas que continúan una actividad previa de un autónomo o persona vinculada con más del 50% de participación.
¿Una fintech puede acogerse a la Ley de Startups?
Sí, si cumple los requisitos de empresa emergente. De hecho, combinar la certificación con un buen encaje regulatorio fintech ordena la fiscalidad, el talento y la inversión desde el inicio del proyecto.
Roadmap
Cómo certificar tu startup, de principio a fin
Certificar una empresa emergente no es rellenar un formulario: hay que verificar elegibilidad, acreditar la innovación y mantener la condición. Este es el camino para hacerlo bien a la primera.
Elegibilidad
Comprobar uno a uno los requisitos del artículo 3 de la Ley 28/2022 antes de solicitar: antigüedad, forma jurídica, plantilla, facturación, dividendos y no cotización.
Expediente y solicitud
Preparar la documentación societaria y el plan de negocio que acredite el carácter innovador y escalable, y presentar la solicitud en la ventanilla de ENISA.
Beneficios y mantenimiento
Aplicar correctamente las ventajas fiscales y sociales y vigilar los requisitos para conservar la condición de empresa emergente.
Checklist para certificar tu startup en 10 puntos
- Forma jurídica válida: sociedad de capital o cooperativa (no autónomos individuales).
- Antigüedad dentro de límite: hasta 5 años desde la constitución (7 en biotecnología, energía, industria u otros sectores estratégicos).
- Origen propio: no surgir de una fusión, escisión o transformación de empresas no emergentes.
- Sede social, domicilio o establecimiento permanente en territorio español.
- Al menos el 60% de la plantilla con contrato laboral en España.
- Volumen de negocio anual inferior a 10 millones de euros.
- No haber distribuido dividendos desde la constitución y no cotizar en un mercado regulado.
- Carácter innovador y escalable acreditado (artículo 3.2 de la Ley 28/2022).
- Documentación lista: CIF, escritura, cuentas anuales, certificados de Hacienda y Seguridad Social, declaración responsable y plan de negocio.
- Solicitud en la ventanilla de ENISA y seguimiento del plazo de 3 meses (silencio positivo).
¿Tu proyecto es una fintech? Combina la certificación con el asesoramiento a empresas fintech y con un buen programa de corporate compliance desde el inicio.
La certificación en modo operativo
Cómo trabajamos tu certificación: de la elegibilidad al certificado
Certificar una startup es traducir los requisitos de la Ley en evidencias: forma jurídica, innovación acreditada, plantilla, facturación y un expediente que ENISA pueda validar sin fricciones. Este panel resume el método.
1) ElegibilidadDiagnóstico previo
Revisamos cada requisito del artículo 3 antes de solicitar, para no exponernos a una denegación.
- Antigüedad y forma jurídica
- Plantilla y facturación
- Dividendos y cotización
2) InnovaciónAcreditar la innovación
Construimos el relato y la evidencia del carácter innovador y escalable del proyecto.
- Plan de negocio
- Gastos en I+D+i
- Escalabilidad
3) ExpedienteSolicitud a ENISA
Preparamos y presentamos la documentación en la ventanilla de ENISA y damos seguimiento.
- Documentación societaria
- Declaración responsable
- Seguimiento del plazo
4) BeneficiosAplicar las ventajas y mantenerlas
Acompañamos la aplicación del tipo del 15%, los aplazamientos, las stock options y la deducción de inversores, y vigilamos los requisitos para no perder la condición.
Tip: planificar las stock options y la entrada de inversores antes de cerrar la ronda evita perder ventajas fiscales por una mala estructura.
Decisión rápidaMapa práctico: ¿puedes certificarte?
Sí, encaja
Sociedad joven, innovadora, sin dividendos y con sede en España.
A revisar
Antigüedad cerca del límite, plantilla o facturación ajustadas.
No encaja
Surge de fusión/escisión, cotiza o reparte dividendos.
Playbook de requisitos
Requisito, norma y evidencia para certificar tu startup
Antigüedad
Hasta 5 años (7 en biotecnología, energía o industria) desde la constitución.
Escritura de constitución y nota del Registro Mercantil.
Carácter innovador
Proyecto que resuelve un problema o mejora algo existente (art. 3.2).
Plan de negocio y gastos en I+D+i sobre el total.
Plantilla y sede
Sede en España y al menos el 60% de la plantilla con contrato en España.
Contratos laborales y vida laboral, domicilio social.
Tamaño
Volumen de negocio anual inferior a 10 millones de euros.
Cuentas anuales del último ejercicio.
Estado al corriente
Sin dividendos, sin cotización y al corriente con Hacienda y Seguridad Social.
Certificados de estar al corriente y declaración responsable.
Errores que provocan una denegación
Lo que más complica una solicitud de certificación, y conviene anticipar.
- Solicitar sin verificar antes la elegibilidad del artículo 3.
- Acreditar mal el carácter innovador o presentar un plan de negocio débil.
- Haber repartido dividendos o cotizar en un mercado regulado.
- Nacer de una fusión, escisión o continuar la actividad previa de un autónomo.
- Documentación incompleta o certificados de Hacienda/Seguridad Social caducados.
Diccionario Ley de Startups
Conceptos clave para certificar tu startup
Si estás valorando certificar tu empresa como emergente, estos términos aparecen en la Ley 28/2022, en la Orden de ENISA y en cada conversación con inversores. Conocerlos ayuda a decidir con criterio.
Ley 28/2022Norma base
Ley de Startups
Ley de fomento del ecosistema de las empresas emergentes; crea la condición de empresa emergente y sus beneficios.
En vigor desde diciembre de 2022.
ENISACertifica
Empresa Nacional de Innovación
Entidad pública que actúa como ventanilla única para evaluar y certificar a las empresas emergentes.
Dependiente del Ministerio de Industria.
OrdenProcedimiento
Orden PCM/825/2023
Desarrolla los criterios y el procedimiento de certificación de empresas emergentes ante ENISA.
Publicada en julio de 2023.
EmergenteDefinición
Empresa emergente
Sociedad joven, innovadora y escalable que cumple los requisitos del artículo 3 de la Ley.
Solo sociedades de capital o cooperativas.
IS 15%Fiscalidad
Tipo reducido
Tributación del 15% en el Impuesto sobre Sociedades durante un máximo de cuatro ejercicios.
Frente al tipo general del 25%.
Stock optionsTalento
Retribución con acciones
Exención fiscal elevada a 50.000 € anuales por entrega de acciones o participaciones a empleados.
Con diferimiento de la tributación.
InnovaciónRequisito
Proyecto innovador
Proyecto que resuelve un problema o mejora algo existente; acreditable, p. ej., por gastos en I+D+i.
Artículo 3.2 de la Ley.
Silencio +Plazo
Silencio positivo
El plazo de resolución es de 3 meses; si no hay respuesta, la certificación se entiende concedida.
Silencio administrativo positivo.
RETASocial
Bonificación de cuota
Ventajas en la cotización para emprendedores en pluriactividad durante los primeros años.
Mientras se conserve la condición.