Fiscalità
Imposta sulle società al 15%
"Tassazione ridotta dal 25% al 15% per un massimo di quattro esercizi, più la dilazione dei debiti tributari nei primi anni."
Certificazione di startup secondo la legge spagnola (Ley de Startups)
Ti aiutiamo a certificare la tua startup come impresa emergente presso ENISA ai sensi della Legge 28/2022 (Ley de Startups): verifichiamo i requisiti, prepariamo la domanda e sblocchiamo i vantaggi fiscali e sociali previsti dalla norma.
La tua società può certificarsi come startup? Diagnosi gratuita
Raccontaci il tuo caso e ti diciamo se rispetti i requisiti della Ley de Startups.
- +50 enti assistiti
- Risposta entro 24 ore
- Senza impegno
- Aliquota ridotta sull’imposta sulle società
- 15%
- Esenzione annua stock option
- 50.000 €
- Fatturato massimo
- 10 milioni di euro
- Anzianità massima
- Fino a 5 anni
Servizi
Certificare la tua startup, passo dopo passo
Sei ambiti di lavoro per ottenere e conservare lo status di impresa emergente e sfruttare al massimo i vantaggi della Ley de Startups.
Diagnosi
Analisi di ammissibilità
Verifichiamo se la tua società rispetta i requisiti dell’articolo 3 della Legge 28/2022: anzianità, innovazione, organico, fatturato, dividendi e non quotazione.
Scopri di più →
Art. 3 Legge 28/2022AmmissibilitàInnovazione
Procedura
Domanda e certificazione presso ENISA
Prepariamo e presentiamo la domanda allo sportello di ENISA: documentazione societaria, business plan e prova del carattere innovativo.
Scopri di più →
ENISAOrden PCM/825/2023Business plan
Fiscalità
Vantaggi fiscali
Accesso all’aliquota ridotta del 15% nell’imposta sulle società e alla dilazione dei debiti tributari nei primi esercizi.
Scopri di più →
IS 15%Dilazione
Talenti
Stock option e team
Progettazione di piani di remunerazione con azioni o quote, con l’esenzione fiscale elevata a 50.000 € annui per i dipendenti.
Scopri di più →
Stock option50.000 €
Investimento
Investitori e credibilità
La certificazione migliora la deduzione per gli investitori e dà credibilità davanti a fondi e banche nei processi di due diligence.
Scopri di più →
DeduzioneDue diligence
Mantenimento
Conservare lo status
Monitoraggio dei requisiti per mantenere la certificazione ed evitare la perdita dello status di impresa emergente.
Scopri di più →
MonitoraggioPerdita dello status
Cosa sblocca
La certificazione non è un timbro: è una leva
Ottenere lo status di impresa emergente apre la porta a un quadro fiscale, di talenti e di investimento più favorevole, valido nei confronti di tutte le amministrazioni.
Talenti
Stock option fino a 50.000 €
"L’esenzione per la consegna di azioni o quote ai dipendenti sale da 12.000 a 50.000 € annui, con differimento della tassazione."
Investimento
Migliore deduzione per gli investitori
"Migliora la deduzione per l’investimento in imprese di nuova costituzione e si guadagna credibilità davanti a fondi e banche."
Agilità
Procedure e vantaggi sociali
"Costituzione più snella, agevolazione sui contributi del RETA (regime dei lavoratori autonomi) in caso di pluriattività e un quadro amministrativo pensato per crescere."
Perché è importante
Perché certificare bene la tua startup?
La certificazione è la chiave dei vantaggi della Ley de Startups: senza di essa non ci sono benefici fiscali. E una domanda impostata male si traduce in diniego, ritardi o perdita dello status.
Senza certificato non ci sono vantaggi: gli incentivi fiscali e sociali della Legge 28/2022 si applicano solo se ENISA riconosce lo status di impresa emergente.
Requisiti che escludono: nascere da una fusione o da una scissione, distribuire dividendi o essere quotati in un mercato regolamentato impediscono la certificazione.
Carattere innovativo: va dimostrato in modo adeguato (ad es., con le spese in I+D+i sul totale), non basta dichiararlo.
Termine ENISA
3 mesi
Il termine massimo di risoluzione è di tre mesi; se trascorre senza risposta opera il silenzio-assenso.
Legge 28/2022
≤ 10 milioni di euro
Il fatturato annuo non può superare i 10 milioni di euro per mantenere lo status.
Organico
60% in Spagna
Almeno il 60% del personale deve avere un contratto di lavoro in Spagna, oltre a sede o stabile organizzazione.
Vuoi certificare la tua startup?
Ti aiutiamo a verificare se rispetti i requisiti, a preparare la domanda per ENISA e a sfruttare l’aliquota del 15%, le stock option e i vantaggi per gli investitori.
Domande frequenti
Certificazione di startup: i dubbi più frequenti
Che cosa significa certificare una startup?
Significa ottenere da ENISA il certificato di impresa emergente previsto dalla Legge 28/2022 (Ley de Startups). Questo riconoscimento è necessario per accedere ai vantaggi fiscali e sociali della norma ed è valido nei confronti di tutte le amministrazioni.
Quali requisiti deve rispettare la mia società?
Quelli dell’articolo 3 della Legge: essere di nuova costituzione o avere fino a 5 anni (7 in biotecnologia, energia o industria), non derivare da una fusione o da una scissione, non distribuire dividendi, non essere quotata in un mercato regolamentato, avere sede in Spagna, avere almeno il 60% del personale con contratto in Spagna, fatturare meno di 10 milioni di euro e sviluppare un progetto innovativo e scalabile.
Chi certifica e quanto tempo ci vuole?
Certifica ENISA (Empresa Nacional de Innovación), come sportello unico. Il termine massimo di risoluzione è di 3 mesi; se trascorre senza risposta, la certificazione si intende concessa per silenzio-assenso.
Quali vantaggi fiscali ottengo?
Principalmente: tassazione al 15% nell’imposta sulle società (rispetto al 25%) per un massimo di quattro esercizi, dilazione dei debiti tributari nei primi anni e un’esenzione per le stock option elevata a 50.000 € annui.
Come si dimostra il carattere innovativo?
Ai sensi dell’articolo 3.2 della Legge, dimostrando che il progetto risolve un problema o migliora qualcosa di esistente grazie all’innovazione. Una via abituale è dimostrare che le spese in I+D+i (ricerca, sviluppo e innovazione) rappresentano una percentuale rilevante delle spese totali.
Quale documentazione mi serve?
Di solito: CIF (codice fiscale della società), atto costitutivo, bilancio dell’ultimo esercizio, certificati di regolarità con il fisco e la previdenza sociale spagnoli, una dichiarazione responsabile e un business plan che dimostri innovazione e scalabilità.
Un lavoratore autonomo può certificarsi come startup?
No. La certificazione è pensata per le società di capitali o cooperative. Non rientrano neppure le imprese che proseguono un’attività preesistente di un lavoratore autonomo o di una persona collegata con una partecipazione superiore al 50%.
Una fintech può avvalersi della Ley de Startups?
Sì, se rispetta i requisiti di impresa emergente. Anzi, combinare la certificazione con un buon inquadramento regolatorio fintech mette in ordine fiscalità, talenti e investimento fin dall’inizio del progetto.
Roadmap
Come certificare la tua startup, dall’inizio alla fine
Certificare un’impresa emergente non significa compilare un modulo: bisogna verificare l’ammissibilità, dimostrare l’innovazione e mantenere lo status. Ecco il percorso per farlo bene al primo colpo.
Ammissibilità
Verificare uno per uno i requisiti dell’articolo 3 della Legge 28/2022 prima di presentare domanda: anzianità, forma giuridica, personale, fatturato, dividendi e non quotazione.
Documentazione e domanda
Preparare la documentazione societaria e il business plan che dimostri il carattere innovativo e scalabile, e presentare la domanda allo sportello di ENISA.
Vantaggi e mantenimento
Applicare correttamente i vantaggi fiscali e sociali e vigilare sui requisiti per conservare lo status di impresa emergente.
Checklist per certificare la tua startup in 10 punti
- Forma giuridica valida: società di capitali o cooperativa (non lavoratori autonomi individuali).
- Anzianità entro il limite: fino a 5 anni dalla costituzione (7 in biotecnologia, energia, industria o altri settori strategici).
- Origine autonoma: non derivare da una fusione, scissione o trasformazione di imprese non emergenti.
- Sede legale, domicilio o stabile organizzazione in territorio spagnolo.
- Almeno il 60% del personale con contratto di lavoro in Spagna.
- Fatturato annuo inferiore a 10 milioni di euro.
- Nessun dividendo distribuito dalla costituzione e nessuna quotazione in un mercato regolamentato.
- Carattere innovativo e scalabile dimostrato (articolo 3.2 della Legge 28/2022).
- Documentazione pronta: CIF, atto costitutivo, bilancio, certificati del fisco e della previdenza sociale, dichiarazione responsabile e business plan.
- Domanda presentata allo sportello di ENISA e monitoraggio del termine di 3 mesi (silenzio-assenso).
Il tuo progetto è una fintech? Combina la certificazione con la consulenza per le imprese fintech e con un buon programma di corporate compliance fin dall’inizio.
La certificazione in modalità operativa
Come lavoriamo alla tua certificazione: dall’ammissibilità al certificato
Certificare una startup significa tradurre i requisiti della Legge in prove: forma giuridica, innovazione dimostrata, personale, fatturato e una domanda che ENISA possa validare senza attriti. Questo pannello riassume il metodo.
1) AmmissibilitàDiagnosi preliminare
Esaminiamo ogni requisito dell’articolo 3 prima di presentare domanda, per non esporci a un diniego.
- Anzianità e forma giuridica
- Organico e fatturato
- Dividendi e quotazione
2) InnovazioneDimostrare l’innovazione
Costruiamo la narrazione e le prove del carattere innovativo e scalabile del progetto.
- Business plan
- Spese in I+D+i
- Scalabilità
3) DomandaRichiesta a ENISA
Prepariamo e presentiamo la documentazione allo sportello di ENISA e ne seguiamo l’iter.
- Documentazione societaria
- Dichiarazione responsabile
- Monitoraggio del termine
4) VantaggiApplicare i vantaggi e mantenerli
Affianchiamo l’applicazione dell’aliquota del 15%, delle dilazioni, delle stock option e della deduzione per gli investitori, e vigiliamo sui requisiti per non perdere lo status.
Consiglio: pianificare le stock option e l’ingresso degli investitori prima di chiudere il round evita di perdere vantaggi fiscali a causa di una struttura sbagliata.
Decisione rapidaMappa pratica: puoi certificarti?
Sì, rientra
Società giovane, innovativa, senza dividendi e con sede in Spagna.
Da verificare
Anzianità prossima al limite; organico o fatturato risicati.
Non rientra
Deriva da una fusione/scissione, è quotata o distribuisce dividendi.
Playbook dei requisiti
Requisito, norma e prova per certificare la tua startup
Anzianità
Fino a 5 anni (7 in biotecnologia, energia o industria) dalla costituzione.
Atto costitutivo e visura del Registro Mercantil (registro delle imprese spagnolo).
Carattere innovativo
Progetto che risolve un problema o migliora qualcosa di esistente (art. 3.2).
Business plan e spese in I+D+i sul totale.
Organico e sede
Sede in Spagna e almeno il 60% del personale con contratto in Spagna.
Contratti di lavoro e storico lavorativo (vida laboral), sede legale.
Dimensione
Fatturato annuo inferiore a 10 milioni di euro.
Bilancio dell’ultimo esercizio.
Posizione in regola
Nessun dividendo, nessuna quotazione e posizione in regola con il fisco e la previdenza sociale spagnoli.
Certificati di regolarità e dichiarazione responsabile.
Errori che portano a un diniego
Ciò che più complica una domanda di certificazione e conviene anticipare.
- Presentare domanda senza aver verificato prima l’ammissibilità ai sensi dell’articolo 3.
- Dimostrare male il carattere innovativo o presentare un business plan debole.
- Aver distribuito dividendi o essere quotati in un mercato regolamentato.
- Nascere da una fusione, da una scissione o proseguire l’attività preesistente di un lavoratore autonomo.
- Documentazione incompleta o certificati del fisco/previdenza sociale scaduti.
Dizionario della Ley de Startups
Concetti chiave per certificare la tua startup
Se stai valutando di certificare la tua società come impresa emergente, questi termini compaiono nella Legge 28/2022, nell’Orden ministeriale relativa a ENISA e in ogni conversazione con gli investitori. Conoscerli aiuta a decidere con cognizione di causa.
Legge 28/2022Norma base
Ley de Startups
Legge per la promozione dell’ecosistema delle imprese emergenti; crea lo status di impresa emergente e i relativi vantaggi.
In vigore da dicembre 2022.
ENISACertifica
Empresa Nacional de Innovación
Ente pubblico che opera come sportello unico per valutare e certificare le imprese emergenti.
Dipende dal Ministero spagnolo dell’Industria.
OrdenProcedura
Orden PCM/825/2023
Sviluppa i criteri e la procedura di certificazione delle imprese emergenti presso ENISA.
Pubblicata a luglio 2023.
EmergenteDefinizione
Impresa emergente
Società giovane, innovativa e scalabile che rispetta i requisiti dell’articolo 3 della Legge.
Solo società di capitali o cooperative.
IS 15%Fiscalità
Aliquota ridotta
Tassazione al 15% nell’imposta sulle società per un massimo di quattro esercizi.
Rispetto all’aliquota generale del 25%.
Stock optionTalenti
Remunerazione con azioni
Esenzione fiscale elevata a 50.000 € annui per la consegna di azioni o quote ai dipendenti.
Con differimento della tassazione.
InnovazioneRequisito
Progetto innovativo
Progetto che risolve un problema o migliora qualcosa di esistente; dimostrabile, ad es., con le spese in I+D+i.
Articolo 3.2 della Legge.
Silenzio +Termine
Silenzio-assenso
Il termine di risoluzione è di 3 mesi; se non c’è risposta, la certificazione si intende concessa.
Silenzio amministrativo positivo.
RETASociale
Agevolazione sui contributi
Vantaggi sui contributi previdenziali per gli imprenditori in pluriattività nei primi anni.
Finché si conserva lo status.
Contatti
Prenota una chiamata
Raccontaci della tua società e verifichiamo insieme se rispetti i requisiti per certificarti come startup e come sfruttare al meglio i vantaggi della Ley de Startups.
Certificare la tua startup come impresa emergente: quadro normativo e procedura
Certificare una startup significa ottenere da ENISA il riconoscimento di impresa emergente previsto dalla Legge 28/2022, del 21 dicembre, per la promozione dell’ecosistema delle imprese emergenti (la «Ley de Startups»). Questo certificato è la condizione necessaria per accedere ai vantaggi fiscali e sociali della norma e ha validità nei confronti di tutte le amministrazioni. La procedura è dettagliata nell’Orden PCM/825/2023, del 20 luglio.
Chi certifica e quali requisiti richiede
L’ente competente è ENISA (Empresa Nacional de Innovación), che dipende dal Ministero spagnolo dell’Industria e opera come sportello unico. I requisiti dell’articolo 3 della Legge comprendono: essere una società di capitali o una cooperativa di nuova costituzione o con un’anzianità fino a 5 anni (7 in biotecnologia, energia o industria), non derivare da una fusione o da una scissione, non distribuire dividendi, non essere quotata in un mercato regolamentato, avere sede in Spagna, avere almeno il 60% del personale con contratto in Spagna, fatturare meno di 10 milioni di euro e sviluppare un progetto innovativo e scalabile.
Vantaggi fiscali e sociali
Lo status di impresa emergente dà accesso alla tassazione al 15% nell’imposta sulle società (rispetto al 25%) per un massimo di quattro esercizi, alla dilazione dei debiti tributari nei primi anni, all’esenzione per le stock option elevata a 50.000 € annui per i dipendenti, a una migliore deduzione per gli investitori in imprese di nuova costituzione e a vantaggi sociali come l’agevolazione sui contributi del RETA in caso di pluriattività.
Procedura e termini
La domanda si presenta allo sportello di ENISA con la documentazione societaria, il bilancio, i certificati di regolarità con il fisco e la previdenza sociale spagnoli, una dichiarazione responsabile e un business plan che dimostri l’innovazione. Il termine massimo di risoluzione è di 3 mesi e opera il silenzio-assenso: se non c’è risposta entro il termine, la certificazione si intende concessa.
Particolarmente utile per fintech e imprese tecnologiche
La certificazione si adatta molto bene ai progetti a base tecnologica. Per una fintech, combinarla con un buon inquadramento regolatorio mette in ordine fin dall’inizio fiscalità, talenti e investimento. Se il tuo progetto è regolamentato, conviene coordinare la certificazione con la consulenza fintech e un programma di corporate compliance.
Imprese e compliance
Aree correlate
Fonti ufficiali
Normativa di riferimento, con link al testo ufficiale:
- Legge 28/2022, del 21 dicembre, per la promozione dell’ecosistema delle imprese emergentiBOE · testo consolidato
- Orden PCM/825/2023, del 20 luglio, che disciplina i criteri e la procedura di certificazione delle imprese emergentiBOE · testo consolidato
Normativa e link verificati a .