税务
企业所得税15%
“税率由25%降至15%，最长适用四个会计年度，并可在最初几年延期缴纳税款。”
西班牙初创企业认证
我们协助您向西班牙国家创新公司（ENISA）申请新兴企业认证，使您的初创企业获得认证。依据西班牙第28/2022号法律（《初创企业法》），我们评估资格要求、准备申请材料，帮助您享受该法规定的税收和社保优惠。
您的公司能否获得初创企业认证？免费诊断
请告诉我们您的情况，我们会判断您是否符合《初创企业法》的要求。
- 已服务50多家机构
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- 无需承诺
- 企业所得税优惠税率
- 15%
- 股票期权年度免税额
- 5万欧元
- 营业额上限
- 1000万欧元
- 成立年限上限
- 最长5年
服务
初创企业认证，分步办理
六个方面，帮助您取得并保持新兴企业资格，并充分利用《初创企业法》的各项优惠。
认证带来什么
认证不只是一枚印章，而是一个杠杆
取得新兴企业资格，意味着可以享受更有利的税务、人才和投资环境，并对所有行政机关均有效。
人才
股票期权免税最高5万欧元
“向员工授予股份或出资份额的免税额度由每年1.2万欧元提高至5万欧元，并可递延纳税。”
投资
更优的投资人抵扣
“对新设企业投资的税收抵扣得到提高，同时增强基金和银行对您的信任。”
效率
手续便利与社保优惠
“公司设立更便捷，兼职创业者可享受RETA社保费减免，行政环境更有利于企业成长。”
为何重要
为什么要认真办理初创企业认证？
认证是享受《初创企业法》优惠的钥匙：没有认证，就没有税收优惠。而申请材料准备不当，会导致被拒、延误或丧失资格。
没有认证就没有优惠：只有ENISA认定企业具有新兴企业资格，第28/2022号法律规定的税收和社保激励才能适用。
会导致失去资格的情形：由合并或分立产生、分配股息或在受监管市场上市，均无法获得认证。
创新性：必须以恰当方式予以证明（例如研发创新支出占总支出的比例），仅作声明是不够的。
ENISA期限 3个月
最长决定期限为三个月；逾期未答复的，适用行政沉默视为批准。
第28/2022号法律 ≤ 1000万欧元
年营业额不得超过1000万欧元，否则无法保持资格。
员工 60%在西班牙
至少60%的员工须与西班牙订立劳动合同，同时须在西班牙设有总部或常设机构。
想要认证您的初创企业吗？
我们协助您核查是否符合要求、准备提交ENISA的申请材料，并充分利用15%税率、股票期权和投资人优惠。
常见问题
初创企业认证：常见问题
认证初创企业是什么意思？
即向ENISA取得第28/2022号法律（《初创企业法》）规定的新兴企业证书。只有取得这一认定，才能享受该法规定的税收和社保优惠，且对所有行政机关均有效。
我的公司需要满足哪些要求？
即该法第3条的要求：新设立或成立不超过5年（生物技术、能源或工业领域为7年）；不是由合并或分立产生；不分配股息；未在受监管市场上市；总部设在西班牙；至少60%的员工与西班牙订立劳动合同；营业额低于1000万欧元；并开展具有创新性和可扩展性的项目。
由谁认证？需要多长时间？
由ENISA（西班牙国家创新公司）作为一站式窗口负责认证。最长决定期限为3个月；逾期未答复的，依行政沉默视为批准，认证视为已获批准。
可以获得哪些税收优惠？
主要包括：最长四个会计年度内按15%缴纳企业所得税（一般税率为25%）、最初几年延期缴纳税款，以及股票期权免税额度提高至每年5万欧元。
如何证明项目的创新性？
根据该法第3.2条，需证明项目通过创新解决某一问题或改进现有事物。常见做法是证明研发创新（I+D+i）支出占总支出的比例较高。
需要准备哪些材料？
通常包括：CIF（税号）、公司设立证书、上一会计年度的年度账目、证明已履行税务和社保义务的证书、一份责任声明，以及证明创新性和可扩展性的商业计划书。
个体经营者可以申请初创企业认证吗？
不可以。认证适用于资合公司或合作社。此外，延续个体经营者或持股超过50%的关联人此前业务的企业也不符合条件。
金融科技公司可以适用《初创企业法》吗？
可以，只要符合新兴企业的要求。事实上，将认证与完善的金融科技监管合规安排相结合，可以从项目一开始就理顺税务、人才和投资事宜。
认证路线图
初创企业认证全流程
认证新兴企业不是填一张表格：需要核查资格、证明创新性并持续保持资格。这是一次做对的办理路径。
资格
申请前逐项核查第28/2022号法律第3条的要求：成立年限、法律形式、员工结构、营业额、股息分配和未上市。
申请材料与提交
准备公司文件和证明创新性、可扩展性的商业计划书，并在ENISA的一站式窗口提交申请。
优惠与持续维护
正确适用税收和社保优惠，并持续关注各项要求，以保持新兴企业资格。
初创企业认证10点核对清单
- 法律形式合格：资合公司或合作社（个体经营者不适用）。
- 成立年限在限度内：自设立起不超过5年（生物技术、能源、工业或其他战略行业为7年）。
- 来源独立：不是由非新兴企业的合并、分立或转型产生。
- 注册住所、住所地或常设机构位于西班牙境内。
- 至少60%的员工与西班牙订立劳动合同。
- 年营业额低于1000万欧元。
- 自设立以来未分配股息，且未在受监管市场上市。
- 已证明具有创新性和可扩展性（第28/2022号法律第3.2条）。
- 材料齐备：CIF、公司设立证书、年度账目、税务和社保证书、责任声明和商业计划书。
- 向ENISA一站式窗口提交申请，并跟踪3个月的期限（行政沉默视为批准）。
您的项目是金融科技吗？请将认证与金融科技公司法律顾问服务相结合，并从一开始就建立完善的企业合规体系。
认证实操
我们如何办理认证：从资格到证书
认证初创企业，就是把法律要求转化为证据：法律形式、已证明的创新性、员工结构、营业额，以及能让ENISA顺利审核的申请材料。本板块概述我们的方法。
1）资格前期诊断
申请前我们先核查第3条的每一项要求，避免被拒的风险。
- 成立年限与法律形式
- 员工结构与营业额
- 股息与上市
2）创新性证明创新性
我们梳理项目创新性和可扩展性的说明与证据。
- 商业计划书
- 研发创新支出
- 可扩展性
3）申请材料向ENISA申请
我们在ENISA的一站式窗口准备并提交材料，并持续跟进。
- 公司文件
- 责任声明
- 期限跟踪
4）优惠适用并保持优惠
我们协助适用15%税率、延期缴税、股票期权和投资人抵扣，并持续关注各项要求，避免丧失资格。
提示：在融资轮交割前规划好股票期权和投资人的进入方式，可避免因结构不当而丧失税收优惠。
快速判断实用图示：您能获得认证吗？
符合
成立时间不长、具有创新性、未分配股息且总部在西班牙的公司。
需核查
成立年限接近上限，员工结构或营业额处于临界。
不符合
由合并或分立产生、已上市或已分配股息。
认证要求清单
初创企业认证：要求、依据与证明材料
成立年限
自设立起最长5年（生物技术、能源或工业领域为7年）。
公司设立证书和商事登记处证明。
创新性
解决某一问题或改进现有事物的项目（第3.2条）。
商业计划书，以及研发创新支出占总支出的比例。
员工与总部
总部设在西班牙，且至少60%的员工与西班牙订立劳动合同。
劳动合同、社保工作年限记录和注册住所。
规模
年营业额低于1000万欧元。
上一会计年度的年度账目。
合规状态
未分配股息、未上市，且已履行税务和社保义务。
已履行义务证明及责任声明。
导致申请被拒的常见错误
这些是最容易使认证申请复杂化的问题，应提前预判。
- 未事先核实第3条规定的资格就提交申请。
- 创新性证明不当，或商业计划书薄弱。
- 已分配股息或已在受监管市场上市。
- 由合并、分立产生，或延续个体经营者此前的业务。
- 材料不齐，或税务、社保证书已过期。
《初创企业法》术语
初创企业认证的关键概念
如果您正在考虑将公司认证为新兴企业，这些术语会出现在第28/2022号法律、ENISA相关部长令以及与投资人的每次交流中。了解它们，有助于您做出有依据的决定。
第28/2022号法律基础法规
《初创企业法》
促进新兴企业生态系统的法律；设立新兴企业资格及相应优惠。
自2022年12月起生效。
ENISA认证机构
西班牙国家创新公司
作为一站式窗口，负责评估并认证新兴企业的公共机构。
隶属于西班牙工业部。
部长令程序
第PCM/825/2023号部长令
规定向ENISA申请新兴企业认证的标准和程序。
于2023年7月公布。
新兴企业定义
新兴企业
符合该法第3条要求的、成立不久且具有创新性和可扩展性的公司。
仅限资合公司或合作社。
所得税15%税务
优惠税率
最长四个会计年度内，企业所得税按15%缴纳。
一般税率为25%。
股票期权人才
股权激励
向员工授予股份或出资份额的免税额度提高至每年5万欧元。
可递延纳税。
创新性要求
创新项目
解决某一问题或改进现有事物的项目；可通过研发创新支出等方式证明。
该法第3.2条。
沉默 +期限
沉默视为批准
决定期限为3个月；逾期未答复的，认证视为已获批准。
行政沉默视为批准。
RETA社保
社保费减免
兼职创业者在最初几年可享受的社保缴费优惠。
只要保持新兴企业资格。
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请告诉我们您的公司情况，我们将与您一起核查是否符合初创企业认证的要求，以及如何充分利用该法的各项优惠。
将初创企业认证为新兴企业：法律框架与流程
初创企业认证，是指向ENISA取得2022年12月21日第28/2022号法律（促进新兴企业生态系统法，即“《初创企业法》”）规定的新兴企业资格认定。该证书是享受该法规定的税收和社保优惠的必要条件，对所有行政机关均有效。具体程序见2023年7月20日第PCM/825/2023号部长令。
由谁认证，有哪些要求
负责机构是隶属于西班牙工业部的ENISA（西班牙国家创新公司），作为一站式窗口。该法第3条的要求包括：属于新设立或成立不超过5年（生物技术、能源或工业领域为7年）的资合公司或合作社；不是由合并或分立产生；不分配股息；未在受监管市场上市；总部设在西班牙；至少60%的员工与西班牙订立劳动合同；营业额低于1000万欧元；并开展具有创新性和可扩展性的项目。
税收和社保优惠
取得新兴企业资格后，可享受：最长四个会计年度内按15%缴纳企业所得税（一般税率为25%）；最初几年延期缴纳税款；员工股票期权免税额度提高至每年5万欧元；对新设企业投资的更优投资人税收抵扣；以及兼职创业者RETA社保费减免等社保优惠。
流程与期限
申请须在ENISA一站式窗口提交，并附公司文件、年度账目、证明已履行税务和社保义务的证书、责任声明，以及证明创新性的商业计划书。最长决定期限为3个月，适用行政沉默视为批准：逾期未答复的，认证视为已获批准。
对金融科技和科技企业尤为有用
认证非常适合技术型项目。对金融科技公司而言，将其与完善的监管合规安排相结合，可以从一开始就理顺税务、人才和投资事宜。如果您的项目属于受监管领域，建议将认证与金融科技法律顾问服务及企业合规体系统筹协调。
企业与合规
相关业务领域
资源与博客
官方来源
参考法规（附官方文本链接）：
- 2022年12月21日第28/2022号法律，促进新兴企业生态系统法BOE · 合并文本
- 2023年7月20日第PCM/825/2023号部长令，规定新兴企业认证的标准和程序BOE · 合并文本
法规及链接已于核实。