Tributação
Imposto sobre Sociedades a 15%
“Tributação reduzida de 25% para 15% durante no máximo quatro exercícios, além do adiamento do pagamento de dívidas tributárias nos primeiros anos.”
Certificação de startup na Espanha (Lei de Startups)
Ajudamos você a certificar sua startup como empresa emergente perante a ENISA com base na Lei 28/2022 (Lei de Startups espanhola): avaliamos os requisitos, preparamos o processo e liberamos os benefícios fiscais e sociais da norma.
Sua empresa pode ser certificada como startup? Diagnóstico gratuito
Conte seu caso e diremos se você cumpre os requisitos da Lei de Startups.
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- Alíquota reduzida do Imposto sobre Sociedades
- 15%
- Isenção anual de stock options
- € 50.000
- Faturamento máximo
- € 10 milhões
- Tempo máximo de existência
- Até 5 anos
Serviços
Certificar sua startup, passo a passo
Seis frentes para obter e manter a condição de empresa emergente e aproveitar ao máximo os benefícios da Lei de Startups.
Diagnóstico
Análise de elegibilidade
Verificamos se sua empresa cumpre os requisitos do artigo 3 da Lei 28/2022: tempo de existência, inovação, quadro de funcionários, faturamento, dividendos e não cotação em bolsa.
Saiba mais →
Art. 3 da Lei 28/2022ElegibilidadeInovação
Tramitação
Pedido e certificação perante a ENISA
Preparamos e apresentamos o processo no balcão único da ENISA: documentação societária, plano de negócios e comprovação do caráter inovador.
Saiba mais →
ENISAOrdem PCM/825/2023Plano de negócios
Tributação
Benefícios fiscais
Acesso à alíquota reduzida de 15% no Imposto sobre Sociedades (o imposto de renda de pessoa jurídica espanhol) e ao adiamento do pagamento de dívidas tributárias nos primeiros exercícios.
Saiba mais →
IS 15%Adiamento
Talentos
Stock options e equipe
Desenho de planos de remuneração com ações ou quotas, com a isenção fiscal elevada a € 50.000 anuais para empregados.
Saiba mais →
Stock options€ 50.000
Investimento
Investidores e credibilidade
A certificação melhora a dedução para investidores e traz credibilidade perante fundos e bancos em processos de due diligence.
Saiba mais →
DeduçãoDue diligence
Manutenção
Manter a condição
Acompanhamento dos requisitos para manter a certificação e evitar a perda da condição de empresa emergente.
Saiba mais →
AcompanhamentoPerda da condição
O que a certificação libera
A certificação não é um selo: é uma alavanca
Obter a condição de empresa emergente abre a porta para um marco fiscal, de talentos e de investimento mais favorável, válido perante todas as Administrações Públicas.
Talentos
Stock options até € 50.000
“A isenção pela entrega de ações ou quotas a empregados sobe de € 12.000 para € 50.000 anuais, com diferimento da tributação.”
Investimento
Melhor dedução para investidores
“A dedução por investimento em empresas recém-criadas é ampliada, e a empresa ganha credibilidade perante fundos e bancos.”
Agilidade
Trâmites e vantagens sociais
“Constituição mais ágil, desconto na contribuição ao RETA (regime de autônomos) em pluriatividade e um marco administrativo pensado para crescer.”
Por que importa
Por que certificar bem a sua startup?
A certificação é a chave para os benefícios da Lei de Startups: sem ela, não há vantagens fiscais. E um processo mal preparado resulta em indeferimento, atrasos ou perda da condição.
Sem certificado, não há benefícios: os incentivos fiscais e sociais da Lei 28/2022 só se aplicam se a ENISA reconhecer a condição de empresa emergente.
Requisitos que desqualificam: surgir de uma fusão ou cisão, distribuir dividendos ou ter ações cotadas em mercado regulamentado impedem a certificação.
Caráter inovador: é preciso comprová-lo de forma adequada (por exemplo, com os gastos em PD&I sobre o total), não basta declará-lo.
Prazo da ENISA
3 meses
O prazo máximo de decisão é de três meses; se ele terminar sem resposta, aplica-se o silêncio administrativo positivo (aprovação tácita).
Lei 28/2022
≤ € 10 milhões
O faturamento anual não pode superar 10 milhões de euros para manter a condição.
Quadro de funcionários
60% na Espanha
Pelo menos 60% do quadro de funcionários deve ter contrato de trabalho na Espanha, além de sede ou estabelecimento permanente no país.
Quer certificar sua startup?
Ajudamos você a verificar se cumpre os requisitos, a preparar o processo para a ENISA e a aproveitar a alíquota de 15%, as stock options e as vantagens para investidores.
Perguntas frequentes
Certificar startup: dúvidas frequentes
O que significa certificar uma startup?
É obter da ENISA o certificado de empresa emergente previsto na Lei 28/2022 (Lei de Startups). Esse reconhecimento é necessário para acessar os benefícios fiscais e sociais da norma e é válido perante todas as Administrações Públicas.
Quais requisitos minha empresa deve cumprir?
Os do artigo 3 da Lei: ser recém-criada ou ter até 5 anos (7 em biotecnologia, energia ou indústria), não surgir de fusão ou cisão, não distribuir dividendos, não ter ações cotadas em mercado regulamentado, ter sede na Espanha, ter pelo menos 60% do quadro de funcionários com contrato na Espanha, faturar menos de € 10 milhões e desenvolver um projeto inovador e escalável.
Quem certifica e quanto tempo leva?
Quem certifica é a ENISA (Empresa Nacional de Innovación), como balcão único. O prazo máximo de decisão é de 3 meses; se ele terminar sem resposta, a certificação é considerada concedida por silêncio administrativo positivo.
Quais benefícios fiscais eu obtenho?
Principalmente: tributação de 15% no Imposto sobre Sociedades (em vez de 25%) durante no máximo quatro exercícios, adiamento do pagamento de dívidas tributárias nos primeiros anos e uma isenção de stock options elevada a € 50.000 anuais.
Como se comprova o caráter inovador?
Segundo o artigo 3.2 da Lei, demonstrando que o projeto resolve um problema ou melhora algo que já existe por meio da inovação. Um caminho comum é comprovar que os gastos em PD&I representam uma porcentagem relevante dos gastos totais.
De que documentação eu preciso?
Normalmente: o CIF (número de identificação fiscal da empresa, equivalente ao CNPJ), a escritura de constituição, as contas anuais do último exercício, as certidões de regularidade com o Fisco espanhol e a Seguridad Social, uma declaração responsável e um plano de negócios que comprove a inovação e a escalabilidade.
Um autônomo pode ser certificado como startup?
Não. A certificação é pensada para sociedades de capital ou cooperativas. Também não se enquadram as empresas que dão continuidade a uma atividade anterior de um autônomo ou de uma pessoa vinculada com mais de 50% de participação.
Uma fintech pode se beneficiar da Lei de Startups?
Sim, se cumprir os requisitos de empresa emergente. Na verdade, combinar a certificação com um bom enquadramento regulatório fintech organiza a tributação, os talentos e o investimento desde o início do projeto.
Roadmap
Como certificar sua startup, do início ao fim
Certificar uma empresa emergente não é preencher um formulário: é preciso verificar a elegibilidade, comprovar a inovação e manter a condição. Este é o caminho para fazer isso bem logo na primeira vez.
Elegibilidade
Verificar um a um os requisitos do artigo 3 da Lei 28/2022 antes de fazer o pedido: tempo de existência, forma jurídica, quadro de funcionários, faturamento, dividendos e não cotação em bolsa.
Processo e pedido
Preparar a documentação societária e o plano de negócios que comprove o caráter inovador e escalável, e apresentar o pedido no balcão único da ENISA.
Benefícios e manutenção
Aplicar corretamente as vantagens fiscais e sociais e acompanhar os requisitos para manter a condição de empresa emergente.
Checklist para certificar sua startup em 10 pontos
- Forma jurídica válida: sociedade de capital ou cooperativa (não autônomos individuais).
- Tempo de existência dentro do limite: até 5 anos desde a constituição (7 em biotecnologia, energia, indústria ou outros setores estratégicos).
- Origem própria: não surgir de uma fusão, cisão ou transformação de empresas que não sejam emergentes.
- Sede social, domicílio ou estabelecimento permanente em território espanhol.
- Pelo menos 60% do quadro de funcionários com contrato de trabalho na Espanha.
- Faturamento anual inferior a 10 milhões de euros.
- Não ter distribuído dividendos desde a constituição e não ter ações cotadas em mercado regulamentado.
- Caráter inovador e escalável comprovado (artigo 3.2 da Lei 28/2022).
- Documentação pronta: CIF, escritura, contas anuais, certidões do Fisco espanhol e da Seguridad Social, declaração responsável e plano de negócios.
- Pedido no balcão único da ENISA e acompanhamento do prazo de 3 meses (silêncio positivo).
Seu projeto é uma fintech? Combine a certificação com a assessoria a empresas fintech e com um bom programa de corporate compliance desde o início.
A certificação na prática
Como trabalhamos sua certificação: da elegibilidade ao certificado
Certificar uma startup é traduzir os requisitos da Lei em evidências: forma jurídica, inovação comprovada, quadro de funcionários, faturamento e um processo que a ENISA possa validar sem atritos. Este painel resume o método.
1) ElegibilidadeDiagnóstico prévio
Revisamos cada requisito do artigo 3 antes de fazer o pedido, para não correr o risco de um indeferimento.
- Tempo de existência e forma jurídica
- Quadro de funcionários e faturamento
- Dividendos e cotação
2) InovaçãoComprovar a inovação
Construímos a narrativa e as evidências do caráter inovador e escalável do projeto.
- Plano de negócios
- Gastos em PD&I
- Escalabilidade
3) ProcessoPedido à ENISA
Preparamos e apresentamos a documentação no balcão único da ENISA e acompanhamos o andamento.
- Documentação societária
- Declaração responsável
- Acompanhamento do prazo
4) BenefíciosAplicar as vantagens e mantê-las
Acompanhamos a aplicação da alíquota de 15%, os adiamentos, as stock options e a dedução para investidores, e monitoramos os requisitos para não perder a condição.
Dica: planejar as stock options e a entrada de investidores antes de fechar a rodada evita perder vantagens fiscais por uma estrutura mal desenhada.
Decisão rápidaMapa prático: você pode obter a certificação?
Sim, se enquadra
Sociedade jovem, inovadora, sem dividendos e com sede na Espanha.
A revisar
Tempo de existência perto do limite, quadro de funcionários ou faturamento no limite.
Não se enquadra
Surge de fusão/cisão, tem ações cotadas ou distribui dividendos.
Playbook de requisitos
Requisito, norma e evidência para certificar sua startup
Tempo de existência
Até 5 anos (7 em biotecnologia, energia ou indústria) desde a constituição.
Escritura de constituição e certidão do Registro Mercantil.
Caráter inovador
Projeto que resolve um problema ou melhora algo que já existe (art. 3.2).
Plano de negócios e gastos em PD&I sobre o total.
Quadro de funcionários e sede
Sede na Espanha e pelo menos 60% do quadro de funcionários com contrato na Espanha.
Contratos de trabalho e relatório de vida laboral, domicílio social.
Porte
Faturamento anual inferior a 10 milhões de euros.
Contas anuais do último exercício.
Regularidade
Sem dividendos, sem cotação em bolsa e em dia com o Fisco espanhol e a Seguridad Social.
Certidões de regularidade e declaração responsável.
Erros que levam a um indeferimento
O que mais complica um pedido de certificação e convém antecipar.
- Fazer o pedido sem verificar antes a elegibilidade do artigo 3.
- Comprovar mal o caráter inovador ou apresentar um plano de negócios fraco.
- Ter distribuído dividendos ou ter ações cotadas em mercado regulamentado.
- Surgir de uma fusão ou cisão, ou dar continuidade à atividade anterior de um autônomo.
- Documentação incompleta ou certidões do Fisco espanhol/Seguridad Social vencidas.
Glossário da Lei de Startups
Conceitos-chave para certificar sua startup
Se você está avaliando certificar sua empresa como emergente, estes termos aparecem na Lei 28/2022, na Ordem da ENISA e em cada conversa com investidores. Conhecê-los ajuda a decidir com critério.
Lei 28/2022Norma base
Lei de Startups
Lei de fomento do ecossistema das empresas emergentes; cria a condição de empresa emergente e seus benefícios.
Em vigor desde dezembro de 2022.
ENISACertifica
Empresa Nacional de Innovación
Entidade pública que atua como balcão único para avaliar e certificar as empresas emergentes.
Vinculada ao Ministério da Indústria da Espanha.
OrdemProcedimento
Ordem PCM/825/2023
Regulamenta os critérios e o procedimento de certificação de empresas emergentes perante a ENISA.
Publicada em julho de 2023.
EmergenteDefinição
Empresa emergente
Sociedade jovem, inovadora e escalável que cumpre os requisitos do artigo 3 da Lei.
Somente sociedades de capital ou cooperativas.
IS 15%Tributação
Alíquota reduzida
Tributação de 15% no Imposto sobre Sociedades durante no máximo quatro exercícios.
Em vez da alíquota geral de 25%.
Stock optionsTalentos
Remuneração com ações
Isenção fiscal elevada a € 50.000 anuais pela entrega de ações ou quotas a empregados.
Com diferimento da tributação.
InovaçãoRequisito
Projeto inovador
Projeto que resolve um problema ou melhora algo que já existe; pode ser comprovado, por exemplo, com os gastos em PD&I.
Artigo 3.2 da Lei.
Silêncio +Prazo
Silêncio positivo
O prazo de decisão é de 3 meses; se não houver resposta, a certificação é considerada concedida.
Silêncio administrativo positivo.
RETASocial
Desconto na contribuição
Vantagens na contribuição à Seguridad Social para empreendedores em pluriatividade durante os primeiros anos.
Enquanto a condição for mantida.
Contato
Agendar uma ligação
Conte-nos sobre sua empresa e verificaremos com você se cumpre os requisitos para obter a certificação de startup e como aproveitar ao máximo os benefícios da Lei.
Certificar sua startup como empresa emergente: marco normativo e processo
Certificar uma startup consiste em obter da ENISA o reconhecimento de empresa emergente previsto na Lei 28/2022, de 21 de dezembro, de fomento do ecossistema das empresas emergentes (a “Lei de Startups”). Esse certificado é condição necessária para acessar os benefícios fiscais e sociais da norma e tem validade perante todas as Administrações Públicas. O procedimento é regulamentado pela Ordem PCM/825/2023, de 20 de julho.
Quem certifica e quais requisitos são exigidos
A entidade responsável é a ENISA (Empresa Nacional de Innovación), vinculada ao Ministério da Indústria, que atua como balcão único. Os requisitos do artigo 3 da Lei incluem: ser sociedade de capital ou cooperativa recém-criada ou com até 5 anos de existência (7 em biotecnologia, energia ou indústria), não surgir de fusão ou cisão, não distribuir dividendos, não ter ações cotadas em mercado regulamentado, ter sede na Espanha, ter pelo menos 60% do quadro de funcionários com contrato na Espanha, faturar menos de 10 milhões de euros e desenvolver um projeto inovador e escalável.
Benefícios fiscais e sociais
A condição de empresa emergente dá acesso à tributação de 15% no Imposto sobre Sociedades (em vez de 25%) durante no máximo quatro exercícios, ao adiamento do pagamento de dívidas tributárias nos primeiros anos, à isenção de stock options elevada a € 50.000 anuais para empregados, a uma dedução para investidores mais vantajosa em empresas recém-criadas e a vantagens sociais como o desconto na contribuição ao RETA em pluriatividade.
Processo e prazos
O pedido é apresentado no balcão único da ENISA com a documentação societária, as contas anuais, as certidões de regularidade com o Fisco espanhol e a Seguridad Social, uma declaração responsável e um plano de negócios que comprove a inovação. O prazo máximo de decisão é de 3 meses e se aplica o silêncio administrativo positivo: se não houver resposta no prazo, a certificação é considerada concedida.
Especialmente útil para fintechs e empresas de tecnologia
A certificação combina muito bem com projetos de base tecnológica. Para uma fintech, uni-la a um bom enquadramento regulatório organiza desde o início a tributação, os talentos e o investimento. Se o seu projeto é regulado, convém coordenar a certificação com a assessoria fintech e com um programa de corporate compliance.
Empresas e compliance
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Fontes oficiais
Normas de referência, com link para o texto oficial:
- Lei 28/2022, de 21 de dezembro, de fomento do ecossistema das empresas emergentesBOE · texto consolidado
- Ordem PCM/825/2023, de 20 de julho, que regulamenta os critérios e o procedimento de certificação de empresas emergentesBOE · texto consolidado
Normas e links revisados em .