Dürfen Unternehmen in Spanien Kryptozahlungen akzeptieren?

Ja: Ein Unternehmen darf in Spanien rechtmäßig Zahlungen in Kryptowährungen annehmen, sofern es die richtige buchhalterische und steuerliche Behandlung anwendet und seine Pflichten zur Geldwäscheprävention erfüllt. Wir unterstützen Sie bei Rechnungsstellung, Mehrwertsteuer (IVA), IRPF (spanische Einkommensteuer) bzw. Körperschaftsteuer, Umtausch in Euro und AML nach dem Gesetz 10/2010.

Kontakt aufnehmen

Ihr Unternehmen nimmt Krypto an? Kostenlose Ersteinschätzung

Schildern Sie uns, wie Sie Zahlungen erhalten, und wir sagen Ihnen, wie Sie es richtig und legal machen.

  • Über 50 beratene Unternehmen
  • Antwort innerhalb von 24 Std.
  • Unverbindlich
AML/CFT-Vorschrift
Gesetz 10/2010
Meldung von Krypto im Ausland
Formular 721
CASP-Lizenz
MiCA
Profile

Unternehmen, die bereits Zahlungen in Kryptowährungen annehmen

E-Commerce, Agenturen, SaaS, Freiberufler oder Unternehmen mit internationalen Kunden: Jedes Modell für Kryptozahlungen braucht eine eigene buchhalterische und steuerliche Einordnung.

E-Commerce

Kryptozahlung im Checkout

„Wir ordnen die Bewertung in Euro zum Zahlungszeitpunkt, die Rechnung, die Mehrwertsteuer und den Umtausch so, dass die Buchhaltung stimmt.“

Agentur / SaaS

Internationale Kunden, die in Krypto zahlen

„Wir strukturieren Verträge, Rechnungsstellung und Rückverfolgbarkeit, damit Sie Zahlungen von Kunden aus dem Ausland ohne Probleme bei der Mittelherkunft erhalten.“

Freiberufler

In Krypto bezahlte Dienstleistungen

„Wir legen fest, wie die Einnahmen in der IRPF und bei der Mehrwertsteuer erklärt werden und wie sie aufs Bankkonto gelangen, ohne dass die Bank den Umtausch blockiert.“

Web3 / Startup

Krypto-natives Geschäftsmodell

„Wir prüfen, ob die Tätigkeit eine CASP-Lizenz nach MiCA erfordert, und gestalten das nötige Compliance-Programm.“

Folgen

Kryptozahlungen ohne Ordnung bergen Risiken

Zahlungen in Kryptowährungen anzunehmen ist legal. Wer es aber ohne Buchhaltung, ohne korrekte Rechnung oder ohne Herkunftsnachweis tut, setzt sein Unternehmen Steuerstrafen, Kontosperrungen und AML-Problemen aus.

Fehlerhafte Buchhaltung: Wer die Zahlung nicht zum Zeitpunkt der Steuerentstehung in Euro bewertet, verzerrt Ergebnis und Besteuerung.

Fehler bei der Mehrwertsteuer: Eine falsche Behandlung des Umsatzes kann zu Steuerfestsetzungen und Zuschlägen der spanischen Steuerbehörde (AEAT) führen.

Kontosperrung: Ein Umtausch Krypto→Euro ohne Belege kann gestoppt werden, sobald das Geld auf dem Firmenkonto eingeht.

Gesetz 10/2010 AML

Je nach Modell kann das Unternehmen in Bezug auf seine Zahlungseingänge und Kunden Pflichten zur Geldwäscheprävention haben.

MiCA CASP?

Wenn die Tätigkeit darin besteht, für Dritte Kryptowerte-Dienstleistungen zu erbringen, kann eine Zulassung als CASP erforderlich sein.

IS / IRPF Steuerabgleich

Was in Krypto eingenommen wird, muss erklärt werden und mit der Buchhaltung sowie gegebenenfalls mit dem Formular 721 übereinstimmen.

Ihr Unternehmen möchte Kryptozahlungen legal akzeptieren?

Wir richten den gesamten Prozess für Sie ein: Rechnungsstellung, Mehrwertsteuer, Steuern, Umtausch in Euro, Rückverfolgbarkeit und AML-Compliance – damit Sie Krypto mit Rechtssicherheit annehmen.

Ich will Krypto richtig annehmen
Häufige Fragen

Unternehmen und Kryptozahlungen: häufige Fragen

Ist es in Spanien legal, dass ein Unternehmen Zahlungen in Kryptowährungen annimmt?

Ja. Es gibt kein Verbot, Kryptowährungen als Gegenleistung zwischen Unternehmen und Kunde zu akzeptieren. Entscheidend ist die richtige Behandlung: Rechnung, Bewertung in Euro, Mehrwertsteuer und Steuern – und, wo sie gelten, die Erfüllung der Pflichten zur Geldwäscheprävention.

Wie wird eine Kryptozahlung in Rechnung gestellt?

Die Rechnung wird in Euro ausgestellt, wobei die Kryptowährung zum Zeitpunkt der Steuerentstehung bewertet wird. Krypto ist das Zahlungsmittel, aber Bemessungsgrundlage und Mehrwertsteuer werden in Euro angegeben – wie bei jedem anderen Verkauf.

Fällt bei Kryptozahlungen Mehrwertsteuer an?

Die Mehrwertsteuer hängt vom zugrunde liegenden Umsatz ab (der Ware oder Dienstleistung, die Sie verkaufen), nicht vom Zahlungsmittel. Die Zahlung in Krypto ändert den anwendbaren Mehrwertsteuersatz nicht; sie fügt nur den Schritt hinzu, die Kryptowährung in Euro zu bewerten.

Wie werden in Krypto erhaltene Einnahmen besteuert?

Wie alle Einnahmen aus der Geschäftstätigkeit: in der Körperschaftsteuer (Gesellschaften) oder in der IRPF (Selbstständige). Steigt oder fällt der Wert der Kryptowährung anschließend bis zu ihrem Verkauf, hat diese Differenz zudem eigene steuerliche Folgen.

Muss ich die Kryptowährung in Euro umtauschen?

Ein sofortiger Umtausch ist keine Pflicht, aber Sie sollten den Umtausch in Euro und die Einzahlung aufs Bankkonto mit Belegen planen, denn genau dort kommt es meist zu Sperrungen. Auch das Halten der Kryptowährung hat buchhalterische und steuerliche Folgen.

Braucht mein Unternehmen eine CASP-Lizenz, wenn es Kryptozahlungen annimmt?

Wer für eigene Produkte oder Dienstleistungen Krypto annimmt, wird dadurch allein nicht zum CASP. Die Lizenz nach MiCA ist erforderlich, wenn Sie für Dritte Kryptowerte-Dienstleistungen erbringen (Verwahrung, Tausch usw.). Ihr konkreter Fall sollte geprüft werden.

Welche Geldwäschepflichten habe ich?

Das hängt vom Modell ab. Bei relevanten Umsätzen empfiehlt es sich, Sorgfaltspflichten in Bezug auf den Kunden und die Mittelherkunft anzuwenden, Nachweise aufzubewahren und – wenn Sie Verpflichteter sind – das Gesetz 10/2010 mit Richtlinien und Kontrollen zu erfüllen.

Warum macht mir die Bank bei Krypto-Einnahmen Schwierigkeiten?

Weil sie als geldwäscherechtlich Verpflichtete die Mittelherkunft prüfen muss. Kommt der Umtausch Krypto→Euro ohne buchhalterische Belege und ohne Rückverfolgbarkeit an, kann sie Erklärungen verlangen oder die Gutschrift blockieren. Ein gut dokumentierter Prozess verhindert das.

Praxisleitfaden

So richten Sie Kryptozahlungen in Ihrem Unternehmen ein

Kryptozahlungen legal anzunehmen heißt nicht nur, die Zahlung zu akzeptieren: Sie müssen sie in Euro bewerten, in Rechnung stellen, verbuchen, erklären und ihre Herkunft belegen können. Entscheidend ist ein geordneter Prozess von Anfang bis Ende.

Rechtmäßigkeit

Ja, es geht – unter Bedingungen

Es gibt kein Verbot, Zahlungen in Kryptowährungen anzunehmen, aber der Umsatz braucht seine Rechnung in Euro, seine Mehrwertsteuer, seine Besteuerung und seinen Nachweis der Mittelherkunft. Krypto ist das Zahlungsmittel, keine steuerliche Ausnahme.

Buchhaltung und Steuern

Was nicht fehlen darf

Bewertung in Euro zum Zeitpunkt der Steuerentstehung, Verbuchung der Zahlung, mehrwertsteuerliche Behandlung und Besteuerung in der Körperschaftsteuer (IS) oder der IRPF. Und wenn Sie die Kryptowährung behalten: Kontrolle ihrer Bewertung bis zum Umtausch.

AML und Bank

Was Sperrungen verhindert

Rückverfolgbarkeit jeder Zahlung, Sorgfaltspflichten gegenüber dem Kunden, wo erforderlich, und ein dokumentierter Prozess für den Umtausch in Euro. So gelangen die Einnahmen ohne böse Überraschungen aufs Bankkonto.

Checkliste für Kryptozahlungen in Ihrem Unternehmen (10 Schritte)

  1. Legen Sie fest, welche Kryptowerte Sie annehmen und über welche Exchange oder welches Zahlungs-Gateway (am besten ein reguliertes).
  2. Bestimmen Sie den Zeitpunkt der Steuerentstehung und die Quelle für die Bewertung der Zahlung in Euro.
  3. Stellen Sie die Rechnung in Euro aus, mit der Mehrwertsteuer, die für den zugrunde liegenden Umsatz gilt.
  4. Verbuchen Sie die Zahlung und, wenn Sie die Kryptowährung behalten, ihre spätere Bewertung.
  5. Planen Sie den Umtausch Krypto→Euro und die regelmäßige Einzahlung aufs Bankkonto.
  6. Dokumentieren Sie die Herkunft jeder Zahlung: Kunde, Rechnung und On-Chain-Rückverfolgbarkeit.
  7. Wenden Sie Sorgfaltspflichten gegenüber dem Kunden an, wenn Betrag oder Risiko es erfordern.
  8. Prüfen Sie, ob Ihre Tätigkeit eine CASP-Lizenz nach MiCA erfordert.
  9. Erklären Sie die Einnahmen in der Körperschaftsteuer oder der IRPF und prüfen Sie das Formular 721, wenn Sie Krypto im Ausland verwahren lassen.
  10. Bewahren Sie Nachweise auf, falls die Bank oder das Finanzamt ein Auskunftsersuchen stellt.

Müssen Sie den gesamten Prozess aufsetzen? Lesen Sie mehr zum Bankkonto für Kryptounternehmen oder fordern Sie einen Rückverfolgbarkeitsbericht an.

Kryptozahlungen in der Praxis

Vom Akzeptieren zum sauberen Zahlungseingang: der vollständige Prozess

Kryptowährungen zu akzeptieren ist einfach; sie legal und nachvollziehbar zu vereinnahmen, erfordert einen Prozess, der die On-Chain-Zahlung mit Rechnung, Buchhaltung, Steuern und Umtausch in Euro verbindet. Dieses Panel zeigt, wie das in der Praxis aussieht.

Rechnungsstellung und Bewertung der Kryptozahlung in Euro1) Rechnung

Rechnung und Bewertung in Euro

Wir bestimmen den Zeitpunkt der Steuerentstehung, die Bewertung der Kryptowährung in Euro und die Rechnung mit der korrekten Mehrwertsteuer des zugrunde liegenden Umsatzes.

  • Zeitpunkt der Steuerentstehung
  • Bewertung in Euro
  • Anwendbare Mehrwertsteuer
Verbuchung und Besteuerung der Kryptozahlung2) Buchhaltung

Buchhaltung und Steuern

Wir verbuchen die Zahlung, ermitteln ihre Besteuerung in der Körperschaftsteuer oder der IRPF und überwachen die Bewertung der Kryptowährung, wenn das Unternehmen sie behält.

  • Verbuchung
  • IS / IRPF
  • Spätere Bewertung
Umtausch in Euro und Einzahlung der Kryptozahlung aufs Bankkonto3) Umtausch

Umtausch in Euro und Bank

Wir gestalten den Umtauschprozess Krypto→Euro und die regelmäßige Einzahlung aufs Bankkonto mit Belegen, damit die Bank die Einnahmen nicht blockiert.

  • Dokumentierter Umtausch
  • Regelmäßige Bankeinzahlung
  • Belege für die Bank
AML-Compliance und Prüfung der CASP-Lizenzpflicht4) Compliance

AML und Prüfung der CASP-Lizenz

Wir wenden, wo erforderlich, Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden an und prüfen, ob Ihre Tätigkeit eine Zulassung als CASP nach MiCA erfordert.

Tipp: Wer für eigene Produkte Krypto annimmt, wird dadurch nicht zum CASP; wer für Dritte Kryptowerte-Dienstleistungen erbringt, schon. Das sollten Sie prüfen, bevor Sie skalieren.
Entscheidungshilfe je nach Modell der KryptozahlungSchnellentscheidung

Was brauchen Sie je nach Zahlungsmodell?

Einmalige Zahlung

Rechnung in Euro + Bewertung + Verbuchung + Umtausch.

Wiederkehrende Zahlungen

Umtauschprozess + Rückverfolgbarkeit + Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden.

Dienstleistung für Dritte

CASP/MiCA-Prüfung + vollständiges AML-Compliance-Programm.

Zahlungs-Playbook

Was jeder Schritt einer Kryptozahlung verlangt

Bereich
Was erwartet wird
Typische Nachweise

Rechnungsstellung

Rechnung in Euro, mit Bewertung der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Steuerentstehung.

Rechnung, Bewertungsquelle und angewandter Wechselkurs.

Mehrwertsteuer (IVA)

Die Mehrwertsteuer des zugrunde liegenden Umsatzes, unabhängig vom Zahlungsmittel.

Mehrwertsteuererklärungen, die mit den ausgestellten Rechnungen übereinstimmen.

Steuern

Besteuerung der Einnahmen in der Körperschaftsteuer oder der IRPF und steuerliche Wirkung der behaltenen Kryptowährung.

Buchhaltung, Steuererklärungen und gegebenenfalls Formular 721.

Bankanbindung

Umtausch Krypto→Euro mit Belegen, damit die Bank die Gelder akzeptiert.

Umtauschprozess + Rückverfolgbarkeitsbericht zu den Zahlungen.

AML / MiCA

Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden und Prüfung, ob die Tätigkeit eine CASP-Lizenz erfordert.

AML-Richtlinie, Kundenakten und Rechtsgutachten zur CASP-Frage.

Fehler, die das Unternehmen in Schwierigkeiten bringen

Wer sie vermeidet, hält seine Kryptozahlungen gegenüber Bank und Finanzamt sauber.

  • Die Zahlung nicht in Rechnung stellen oder nicht zum Zeitpunkt der Steuerentstehung in Euro bewerten.
  • Krypto als etwas „außerhalb des Systems“ behandeln und nicht verbuchen.
  • Ohne Belege in Euro umtauschen, sodass die Bank die Gutschrift stoppt.
  • Bei Kunden mit höherem Risiko keine Sorgfaltspflichten anwenden.
  • Davon ausgehen, dass die CASP-Lizenzpflicht nach MiCA nicht geprüft werden muss.
Praxisglossar

Schlüsselbegriffe für Kryptozahlungen

Wenn Ihr Unternehmen Zahlungen in Kryptowährungen annehmen will, begegnen Ihnen diese Begriffe auf der Rechnung, in der Buchhaltung und im Verhältnis zur Bank. Wer sie versteht, kann den richtigen Prozess aufsetzen.

SteuerentstehungSteuern

Zeitpunkt des Umsatzes

Zeitpunkt, zu dem der Verkauf als ausgeführt gilt und zu dem die Kryptowährung für Rechnung und Besteuerung in Euro bewertet werden muss.

Entscheidend: die Bewertungsquelle festlegen.
BewertungEuro

Umrechnung in Euro

Rechnung und Bemessungsgrundlage werden in Euro angegeben, auch wenn in Krypto gezahlt wird. Maßgeblich ist der Wert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Steuerentstehung.

Krypto ist Zahlungsmittel, nicht Rechnungswährung.
Mehrwertsteuer (IVA)Umsatz

Spanische Mehrwertsteuer

Hängt von der verkauften Ware oder Dienstleistung ab, nicht vom Zahlungsmittel. Die Zahlung in Krypto ändert den anwendbaren Mehrwertsteuersatz nicht.

Nachweis: Mehrwertsteuererklärungen, die zu den Rechnungen passen.
IS / IRPFBesteuerung

Besteuerung der Einnahmen

Die in Krypto erhaltenen Einnahmen unterliegen der Körperschaftsteuer (Unternehmen) oder der IRPF (Selbstständige) – wie jeder andere Verkauf.

Zusätzliche steuerliche Wirkung, wenn die Kryptowährung behalten wird.
CASPMiCA

Crypto-Asset Service Provider

Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen, der eine Zulassung nach MiCA benötigt. Wer Zahlungen für eigene Produkte erhält, wird dadurch allein nicht zum CASP.

Ein Rechtsgutachten zur jeweiligen Tätigkeit ist ratsam.
SorgfaltspflichtenGesetz 10/2010

Know Your Customer

Maßnahmen zur Identifizierung des Kunden und der Mittelherkunft bei relevanten Zahlungen, mit Aufbewahrung der Nachweise über die Prüfung.

Je höher Betrag oder Risiko, desto mehr Sorgfalt.
RückverfolgbarkeitOn-chain

Herkunft der Zahlungen

Verknüpfung jeder On-Chain-Zahlung mit ihrer Rechnung und ihrem Kunden, um die rechtmäßige Herkunft der Einnahmen nachzuweisen.

Nachweis: On-Chain-Bericht + Rechnung.
BankanbindungUmtausch

Von Krypto zu Euro

Umtausch der Kryptozahlungen in Euro und ihre Gutschrift auf dem Firmenkonto. Erfordert Belege, um Sperrungen zu vermeiden.

Ergebnis: Dossier + dokumentierter Prozess.
Formular 721Steuern

Krypto im Ausland

Meldepflicht für Kryptowährungen, die außerhalb Spaniens verwahrt werden. Gilt, wenn das Unternehmen nach der Zahlung Krypto im Ausland hält.

Stärkt die steuerliche Kohärenz.
Kontakt

Anruf buchen

Schildern Sie uns, wie Ihr Unternehmen Kryptozahlungen erhält, und wir erklären Ihnen, wie Sie sie legal in Rechnung stellen, erklären und aufs Bankkonto bringen.

Unternehmen, die Kryptozahlungen akzeptieren: Rechts- und Steuerrahmen in Spanien

Immer mehr Unternehmen fragen sich, ob es legal ist, Zahlungen in Kryptowährungen anzunehmen. Die Antwort lautet Ja: Keine Vorschrift verbietet es, Kryptowerte als Gegenleistung zwischen einem Unternehmen und seinen Kunden zu akzeptieren. Das Gesetz verlangt jedoch die richtige Behandlung in Buchhaltung, Steuern und Geldwäscheprävention. Die Kryptowährung dient als Zahlungsmittel, nicht als Ausnahme von den Pflichten des Unternehmens.

Rechnungsstellung und Mehrwertsteuer

Die Rechnung ist in Euro auszustellen, wobei die Kryptowährung zum Zeitpunkt der Steuerentstehung bewertet wird. Die anwendbare Mehrwertsteuer (IVA) ist die des zugrunde liegenden Umsatzes (der verkauften Ware oder Dienstleistung) und hängt nicht vom verwendeten Zahlungsmittel ab. Eine Kryptozahlung fügt also einen Bewertungsschritt hinzu, ändert aber nichts an der mehrwertsteuerlichen Behandlung des Verkaufs.

Besteuerung: Körperschaftsteuer, IRPF und Formular 721

Die in Krypto erhaltenen Einnahmen unterliegen der Körperschaftsteuer (Gesellschaften) oder der IRPF (Selbstständige) – wie jeder andere Verkauf. Behält das Unternehmen die Kryptowährung, statt sie umzutauschen, hat ihre spätere Wertsteigerung oder Wertminderung eigene steuerliche Folgen; wird sie im Ausland verwahrt, kann das Formular 721 anwendbar sein.

Geldwäscheprävention und CASP-Lizenz

Je nach Geschäftsmodell kann das Unternehmen Pflichten zur Geldwäscheprävention nach dem Gesetz 10/2010 haben: Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden, Aufbewahrung von Nachweisen und – wenn es Verpflichteter ist – Richtlinien und Kontrollen. Wer für eigene Produkte Krypto annimmt, wird dadurch nicht zum Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen (CASP); die Zulassung nach MiCA ist erforderlich, wenn für Dritte Kryptowerte-Dienstleistungen erbracht werden.

Umtausch in Euro und Bankanbindung

Die meisten Reibungen entstehen beim Umtausch Krypto→Euro und bei der Gutschrift auf dem Firmenkonto. Die Bank prüft als Verpflichtete die Mittelherkunft. Deshalb empfehlen sich ein dokumentierter Prozess und bei relevanten Beträgen ein Rückverfolgbarkeitsbericht, der jede Zahlung mit ihrer Rechnung und ihrem Kunden verknüpft.

Gesetz 10/2010 MiCA CASP Mehrwertsteuer (IVA) Körperschaftsteuer IRPF Formular 721 Mittelherkunft

Zahlungen, Mittelherkunft und Bankanbindung

Bankkonto für Kryptounternehmen → Wie viel vom Exchange auf die Bank überweisen? → Die Bank fragt nach der Mittelherkunft → Bankkonto wegen Krypto gesperrt → Herkunft von Kryptowährungen nachweisen → Rückverfolgbarkeitsbericht für Krypto →

Verwandte Bereiche

Kryptowerte und Blockchain → MiCA und CASP-Lizenzen → Formular 721 für Kryptowährungen → Corporate Compliance → Geldwäscheprävention (AML/CFT) →

Ressourcen und Blog

Blog: Artikel zu Krypto und Compliance → Geldwäsche und Kryptowerte → Kryptowert und Kryptowährung: die Unterschiede →

Offizielle Quellen

Maßgebliche Vorschriften, mit Link zum amtlichen Text:

Vorschriften und Links im geprüft.

Mehr zu Kryptowerte