DiagnósticoFase 1
Se você está obrigado
Verificamos se a sua entidade está obrigada à comunicação sistemática ou se está dispensada pelo art. 27.3 do RD 304/2014.
O ponto de partida.
Declaração mensal de operações ao SEPBLAC (DMO)
A declaração mensal de operações (DMO) é a comunicação sistemática que os sujeitos obrigados do setor financeiro enviam todo mês ao SEPBLAC, a unidade de inteligência financeira espanhola (art. 20 da Lei 10/2010 e art. 27 do RD 304/2014): dinheiro em espécie acima de 30.000 euros, remessas de dinheiro, operações com países designados e outras. Ajudamos você a montar o processo, revisar o que deve ser declarado e regularizar o que não foi apresentado no prazo.
Dúvidas sobre a declaração mensal? Nós ajudamos você
Conte para nós que tipo de entidade você é e que operações realiza, e diremos o que você precisa declarar.
- Resposta em 24 h
- Sem compromisso
- Confidencial
- Prazo
- Do dia 1 ao dia 15 de cada mês
- Sem operações
- Declaração semestral negativa
- Dinheiro em espécie
- Mais de € 30.000
- Não apresentá-la
- Infração grave
Como ajudamos você
A DMO sem erros e dentro do prazo
A declaração mensal não se improvisa no dia 14: ela exige dados limpos, critérios claros e alguém que responda por ela.
MapaFase 2
Quais operações entram
Revisamos as suas operações e vemos quais se enquadram em cada alínea do art. 27.1: dinheiro em espécie, remessas de dinheiro, países designados, meios de pagamento.
Alínea por alínea.
ProcessoFase 3
Um procedimento interno
Redigimos o procedimento: quem extrai os dados, quem os revisa, como as operações fracionadas são agregadas e quem apresenta a declaração.
Por escrito.
AcessoFase 4
O acesso ao aplicativo
Orientamos você sobre o certificado digital do Banco de España (banco central espanhol) e o aplicativo DMO do SEPBLAC.
Pronto para apresentar.
RevisãoFase 5
Controle antes do envio
Revisamos a declaração antes de cada envio durante os primeiros meses, para que o processo fique bem azeitado.
Sem erros de formato.
RegularizaçãoFase 6
Se foi apresentada com atraso
Se houver meses sem declaração, preparamos a justificativa por escrito e a regularização das declarações pendentes.
Quanto antes, melhor.
Situações
Quando você precisa revisar a sua DMO
Estas são as situações em que surgem mais dúvidas.
Nova
Você acabou de obter a licença
Uma instituição de pagamento, de moeda eletrônica ou de câmbio recém-autorizada precisa começar a declarar.
Negativa
Você não teve operações a declarar
Mesmo assim, é preciso comunicar: a declaração semestral negativa também é obrigatória.
Atraso
Há meses sem declaração
É preciso regularizá-los com uma justificativa por escrito, antes que uma inspeção detecte o problema.
Inspeção
O SEPBLAC pediu informações a você
A comunicação sistemática é uma das primeiras coisas revisadas em uma inspeção.
O que diz a norma
A declaração mensal em números
Dados do art. 27 do RD 304/2014, da Lei 10/2010 e das informações do SEPBLAC sobre a comunicação sistemática.
Art. 27.1.a RD 304/2014
€ 30.000
Movimentações físicas de dinheiro em espécie, cheques de viagem ou documentos ao portador de instituições de crédito acima desse valor.
Art. 27.1.b RD 304/2014
€ 1.500
Movimentações físicas de dinheiro em espécie ou documentos ao portador nas remessas de dinheiro acima desse valor.
Art. 27.1.c RD 304/2014
€ 30.000
Operações com residentes em países ou territórios designados por Ordem ministerial, ou transferências com eles, acima desse valor.
SEPBLAC · prazo
Dias 1 a 15
A declaração é apresentada entre os dias 1 e 15 de cada mês, com as operações do mês anterior.
SEPBLAC · sem operações
Semestral
Se não houver operações a declarar, isso é comunicado a cada semestre, entre os dias 1 e 15 do mês seguinte (art. 27.1 RD 304/2014).
Art. 52.1.j Lei 10/2010
Grave
Descumprir a comunicação sistemática é infração grave, com multa mínima de 60.000 euros (art. 57.1).
Não sabe ao certo o que deve declarar todo mês?
Revisamos as suas operações e deixamos com você um processo de DMO que funciona sozinho.
Perguntas frequentes
Declaração mensal ao SEPBLAC: dúvidas frequentes
O que é a declaração mensal de operações ao SEPBLAC?
É a comunicação sistemática prevista no art. 20 da Lei 10/2010: todo mês, os sujeitos obrigados comunicam ao SEPBLAC determinadas operações, haja ou não suspeita. Ela é diferente da comunicação de operações suspeitas, que é feita por indício e sem esperar o mês seguinte.
Quem está obrigado a apresentar a DMO?
Os sujeitos obrigados do art. 2.1 da Lei 10/2010, exceto os dispensados pelo art. 27.3 do RD 304/2014: os corretores de seguros, as empresas de consultoria financeira (EAF) e os sujeitos das alíneas k) a y). Na prática, a obrigação atinge sobretudo as instituições financeiras: bancos, seguradoras de vida, empresas de investimento, gestoras, instituições de pagamento e de moeda eletrônica, casas de câmbio e serviços de vale postal.
Quais operações são declaradas?
As do art. 27.1 do RD 304/2014: movimentações físicas de dinheiro em espécie ou documentos ao portador de mais de 30.000 euros; nas remessas de dinheiro, movimentações físicas de mais de 1.500 euros; operações com países designados por Ordem ministerial de mais de 30.000 euros; movimentações de meios de pagamento do art. 34 da Lei; informações agregadas sobre remessas de dinheiro e transferências com o exterior; e o que for determinado por Ordem ministerial.
Quando é apresentada?
Entre os dias 1 e 15 de cada mês, com as operações do mês anterior, segundo as informações do SEPBLAC. Se durante um semestre inteiro não houver operações a declarar, é apresentada uma declaração semestral negativa entre os dias 1 e 15 do mês seguinte ao semestre.
Como é apresentada?
Por meio do aplicativo DMO do SEPBLAC, para o qual o sujeito obrigado precisa de um certificado digital emitido pelo Banco de España. O formato e o detalhamento dos dados estão nas instruções do SEPBLAC sobre a comunicação sistemática.
O que acontece se eu apresentar a declaração com atraso?
Segundo o SEPBLAC, a declaração fora do prazo deve vir acompanhada de uma justificativa por escrito do representante ou de uma pessoa autorizada, apresentada pelo Registro eletrônico do Banco de España. Convém regularizar o quanto antes: descumprir a comunicação sistemática é infração grave (art. 52.1.j da Lei 10/2010).
Como são tratadas as operações fracionadas?
O SEPBLAC fixa os critérios para agregar as operações consideradas fracionamento de uma única operação (art. 27.2 do RD 304/2014). Dividir uma operação para ficar abaixo do limite não evita a declaração.
Quem responde pela DMO dentro da entidade?
O representante perante o SEPBLAC, que é o interlocutor com o Serviço Executivo. Desde 28 de outubro de 2026, com o RD 813/2026, o representante e até dois autorizados são designados por declaração responsável (autodeclaração). Explicamos isso na página sobre o representante perante o SEPBLAC.
Guia operacional
Como organizar a declaração mensal
Uma DMO confiável se apoia em três peças: dados, critérios e responsável.
Extração mensal
Um relatório que extraia todo mês as operações de cada alínea do art. 27.1.
Regras escritas
Limites, agregação de operações fracionadas e países designados, por escrito.
Quem apresenta
O representante ou um autorizado revisa e envia antes do dia 15.
A sua DMO em 10 passos
- Verifique se a sua entidade está obrigada ou dispensada pelo art. 27.3 do RD 304/2014.
- Faça uma lista das operações da sua atividade que se enquadram em cada alínea do art. 27.1.
- Defina os limites e os critérios de agregação das operações fracionadas.
- Prepare um relatório que extraia essas operações dos seus sistemas todo mês.
- Obtenha o certificado digital do Banco de España para o aplicativo DMO.
- Designe quem prepara a declaração e quem a revisa antes do envio.
- Apresente a declaração entre os dias 1 e 15 de cada mês.
- Se em um semestre não houver operações, apresente a declaração semestral negativa.
- Se você perder um prazo, apresente a declaração com a justificativa por escrito o quanto antes.
- Guarde o comprovante de cada envio e revise o processo no seu relatório de perito externo.
Fonte: Lei 10/2010 (arts. 20, 52 e 57), Real Decreto 304/2014 (art. 27) e informações do SEPBLAC sobre a comunicação sistemática.
Glossário prático
Conceitos-chave da declaração mensal
Estes termos aparecem no art. 27 do RD 304/2014 e nas instruções do SEPBLAC.
DMOTrâmite
Declaração mensal de operações
Nome usual da comunicação sistemática ao SEPBLAC.
Art. 20 Lei 10/2010.
SistemáticaObrigação
Comunicação sistemática
Comunicação periódica de determinadas operações, haja ou não suspeita.
Art. 27 RD 304/2014.
NegativaTrâmite
Declaração semestral negativa
Comunicação de que não houve operações a declarar no semestre.
Dias 1 a 15 do mês seguinte.
FracionamentoCritério
Operações fracionadas
Operações divididas que são agregadas como se fossem uma só.
Art. 27.2 RD 304/2014.
DesignadosPaíses
Países ou territórios designados
Países fixados por Ordem ministerial cujas operações são declaradas acima de 30.000 euros.
Art. 27.1.c RD 304/2014.
Art. 34Espécie
Meios de pagamento declarados
Movimentações de meios de pagamento sujeitas a declaração prévia, que também entram na DMO.
Art. 27.1.d RD 304/2014.
RepresentantePessoa
Representante perante o SEPBLAC
Interlocutor da entidade com o SEPBLAC, que responde pelas comunicações.
Art. 35 RD 304/2014.
CertificadoAcesso
Certificado do Banco de España
Certificado digital de que o sujeito obrigado precisa para usar o aplicativo DMO.
Segundo o SEPBLAC.
DispensadosÂmbito
Sujeitos dispensados
Corretores de seguros, empresas de consultoria financeira e sujeitos das alíneas k) a y) do art. 2.1.
Art. 27.3 RD 304/2014.
Playbook
O que se declara, conforme a operação
Dinheiro em espécie ou documentos ao portador
Quando é declarada: movimentação física de mais de 30.000 euros, exceto crédito ou débito na conta do cliente.
Base: art. 27.1.a RD 304/2014.
Remessas de dinheiro
Quando é declarada: movimentação física de dinheiro em espécie ou documentos ao portador de mais de 1.500 euros.
Base: art. 27.1.b RD 304/2014.
Países designados
Quando é declarada: operações ou transferências de mais de 30.000 euros.
Base: art. 27.1.c RD 304/2014.
Meios de pagamento do art. 34
Quando é declarada: movimentações sujeitas a declaração prévia.
Base: art. 27.1.d RD 304/2014.
Informações agregadas
Quando é declarada: remessas de dinheiro por país e por agente, e transferências com o exterior por país.
Base: art. 27.1.e e f RD 304/2014.
Erros frequentes na DMO
São as falhas que mais se repetem nas revisões.
- Não apresentar a declaração semestral negativa quando não há operações.
- Não agregar as operações fracionadas.
- Apresentar fora do prazo sem justificativa por escrito.
- Depender de uma única pessoa, sem procedimento escrito.
- Confundir a DMO com a comunicação de operações suspeitas.
Contato
Agendar uma ligação
Conte para nós que tipo de entidade você é, que operações realiza e se há meses pendentes, e diremos como organizar a sua DMO.
A comunicação sistemática na Lei 10/2010 e no RD 304/2014
Atualizado em 16 de outubro de 2026
O art. 20 da Lei 10/2010 obriga a comunicar ao SEPBLAC, com a periodicidade que for determinada, certas operações, e também a comunicar quando elas não ocorreram. O art. 27 do RD 304/2014 especifica quais são: é a chamada declaração mensal de operações, ou DMO.
O que se declara
Movimentações físicas de dinheiro em espécie ou documentos ao portador de mais de 30.000 euros; nas remessas de dinheiro, de mais de 1.500 euros; operações com países designados de mais de 30.000 euros; movimentações de meios de pagamento do art. 34 da Lei; informações agregadas sobre remessas de dinheiro e transferências com o exterior; e o que for fixado por Ordem ministerial (art. 27.1).
Quem declara
Todos os sujeitos obrigados, exceto os corretores de seguros, as empresas de consultoria financeira e os das alíneas k) a y) do art. 2.1 da Lei 10/2010 (art. 27.3). Você pode ver quem é sujeito obrigado na página sobre os sujeitos obrigados da Lei 10/2010.
Como e quando
Segundo o SEPBLAC, a declaração é apresentada pelo aplicativo DMO, com certificado digital do Banco de España, entre os dias 1 e 15 de cada mês. Se não houver operações, a declaração semestral negativa é apresentada entre os dias 1 e 15 do mês seguinte ao semestre. A declaração apresentada fora do prazo vai acompanhada de justificativa por escrito, pelo Registro eletrônico do Banco de España.
O que acontece em caso de descumprimento
Descumprir a comunicação sistemática é infração grave (art. 52.1.j da Lei 10/2010), com multa mínima de 60.000 euros (art. 57.1). Se você receber uma inspeção, ajudamos com a defesa no processo sancionador.
Onde se encaixa
A DMO faz parte do manual de prevenção e é apresentada pelo representante perante o SEPBLAC. O relatório de perito externo verifica todo ano se o processo funciona.