DiagnosiFase 1
Se sei obbligato
Verifichiamo se la tua società è soggetta alla comunicazione sistematica o se è esentata dall’art. 27.3 del RD 304/2014.
Il punto di partenza.
Dichiarazione mensile SEPBLAC (DMO) delle operazioni
La dichiarazione mensile delle operazioni (DMO) è la comunicazione sistematica che i soggetti obbligati finanziari inviano ogni mese al SEPBLAC (art. 20 della Legge 10/2010 e art. 27 del RD 304/2014): contante superiore a 30.000 euro, rimesse di denaro, operazioni con paesi designati e altro. Ti aiutiamo a impostare il processo, a verificare cosa va dichiarato e a regolarizzare ciò che non è stato presentato in tempo.
Hai dubbi sulla dichiarazione mensile? Ti aiutiamo
Raccontaci che tipo di ente sei e quali operazioni svolgi, e ti diciamo cosa devi dichiarare.
- Risposta entro 24 ore
- Senza impegno
- Riservato
- Termine
- Dal 1° al 15 di ogni mese
- Senza operazioni
- Dichiarazione semestrale negativa
- Contante
- Oltre 30.000 €
- Mancata presentazione
- Infrazione grave
Come ti aiutiamo
La DMO, senza errori e nei termini
La dichiarazione mensile non si improvvisa il giorno 14: servono dati puliti, criteri chiari e qualcuno che ne risponda.
MappaFase 2
Quali operazioni rientrano
Esaminiamo le tue operazioni e vediamo quali rientrano in ciascuna lettera dell’art. 27.1: contante, rimesse di denaro, paesi designati, mezzi di pagamento.
Lettera per lettera.
ProcessoFase 3
Una procedura interna
Redigiamo la procedura: chi estrae i dati, chi li verifica, come si aggregano le operazioni frazionate e chi presenta la dichiarazione.
Per iscritto.
AccessoFase 4
L’accesso all’applicazione
Ti orientiamo con il certificato digitale della Banca di Spagna e l’applicazione DMO del SEPBLAC.
Pronto per la presentazione.
RevisioneFase 5
Controllo prima dell’invio
Rivediamo la dichiarazione prima di ogni invio nei primi mesi, perché il processo vada a regime.
Senza errori di formato.
RegolarizzazioneFase 6
Se è stata presentata in ritardo
Se ci sono mesi non presentati, prepariamo la nota giustificativa e la regolarizzazione delle dichiarazioni pendenti.
Prima è, meglio è.
Situazioni
Quando devi rivedere la tua DMO
Sono le situazioni in cui compaiono più dubbi.
Nuova
Hai appena ottenuto la licenza
Un istituto di pagamento, di moneta elettronica o di cambio valuta appena autorizzato deve iniziare a dichiarare.
Negativa
Non hai avuto operazioni da dichiarare
Va comunque comunicato: anche la dichiarazione semestrale negativa è obbligatoria.
In ritardo
Ci sono mesi non presentati
Vanno regolarizzati con una nota giustificativa, prima che li rilevi un’ispezione.
Ispezione
Il SEPBLAC ti ha chiesto informazioni
La comunicazione sistematica è tra le prime cose che si controllano in un’ispezione.
Cosa dice la norma
La dichiarazione mensile in cifre
Dati dell’art. 27 del RD 304/2014, della Legge 10/2010 e delle informazioni del SEPBLAC sulla comunicazione sistematica.
Art. 27.1.a RD 304/201430.000 €
Movimenti fisici di contante, traveller’s cheque o titoli al portatore emessi da enti creditizi oltre tale importo.
Art. 27.1.b RD 304/20141.500 €
Movimenti fisici di contante o titoli al portatore nelle rimesse di denaro oltre tale importo.
Art. 27.1.c RD 304/201430.000 €
Operazioni con residenti in paesi o territori designati con ordine ministeriale, o trasferimenti da e verso di essi, oltre tale importo.
SEPBLAC · termineGiorni 1–15
La dichiarazione si presenta tra il 1° e il 15 di ogni mese, con le operazioni del mese precedente.
SEPBLAC · senza operazioniSemestrale
Se non ci sono operazioni da dichiarare, si comunica ogni semestre, tra il 1° e il 15 del mese successivo (art. 27.1 RD 304/2014).
Art. 52.1.j Legge 10/2010Grave
Il mancato rispetto della comunicazione sistematica è un’infrazione grave, con sanzione minima di 60.000 euro (art. 57.1).
Non sai bene cosa devi dichiarare ogni mese?
Esaminiamo le tue operazioni e ti lasciamo un processo DMO che funziona da solo.
Domande frequenti
Dichiarazione mensile al SEPBLAC: i dubbi più frequenti
Che cos’è la dichiarazione mensile delle operazioni al SEPBLAC?
È la comunicazione sistematica prevista dall’art. 20 della Legge 10/2010: ogni mese i soggetti obbligati comunicano al SEPBLAC determinate operazioni, ci sia o meno un sospetto. È diversa dalla segnalazione di operazioni sospette, che si effettua in presenza di indizi e senza attendere il mese successivo.
Chi è obbligato a presentare la DMO?
I soggetti obbligati dell’art. 2.1 della Legge 10/2010, salvo quelli esentati dall’art. 27.3 del RD 304/2014: i broker assicurativi, le società di consulenza finanziaria (EAF) e i soggetti delle lettere da k) a y). In pratica riguarda soprattutto gli enti finanziari: banche, assicurazioni vita, imprese di investimento, società di gestione, istituti di pagamento e di moneta elettronica, cambio valuta e servizi postali di vaglia.
Quali operazioni si dichiarano?
Quelle dell’art. 27.1 del RD 304/2014: movimenti fisici di contante o titoli al portatore superiori a 30.000 euro; nelle rimesse di denaro, movimenti fisici superiori a 1.500 euro; operazioni con paesi designati con ordine ministeriale superiori a 30.000 euro; movimenti di mezzi di pagamento dell’art. 34 della Legge; informazioni aggregate sulle rimesse di denaro e sui trasferimenti con l’estero; e quanto stabilito da un ordine ministeriale.
Quando si presenta?
Tra il 1° e il 15 di ogni mese, con le operazioni del mese precedente, secondo le informazioni del SEPBLAC. Se in un intero semestre non ci sono operazioni da dichiarare, si presenta una dichiarazione semestrale negativa tra il 1° e il 15 del mese successivo al semestre.
Come si presenta?
Tramite l’applicazione DMO del SEPBLAC, per la quale il soggetto obbligato ha bisogno di un certificato digitale rilasciato dalla Banca di Spagna. Il formato e il dettaglio dei dati sono nelle istruzioni del SEPBLAC sulla comunicazione sistematica.
Cosa succede se presento la dichiarazione in ritardo?
Secondo il SEPBLAC, la dichiarazione fuori termine deve essere accompagnata da una nota giustificativa del rappresentante o di una persona autorizzata, da presentare tramite il Registro elettronico della Banca di Spagna. Conviene regolarizzare il prima possibile: il mancato rispetto della comunicazione sistematica è un’infrazione grave (art. 52.1.j della Legge 10/2010).
Come si trattano le operazioni frazionate?
Il SEPBLAC fissa i criteri per aggregare le operazioni considerate frazionamento di un’unica operazione (art. 27.2 del RD 304/2014). Spezzare un’operazione per restare sotto la soglia non evita la dichiarazione.
Chi risponde della DMO all’interno dell’ente?
Il rappresentante presso il SEPBLAC, che è l’interlocutore del Servizio Esecutivo della Commissione. Dal 28 ottobre 2026, con il RD 813/2026, il rappresentante e fino a due persone autorizzate vengono designati mediante dichiarazione di responsabilità (declaración responsable). Lo spieghiamo nella pagina sul rappresentante presso il SEPBLAC.
Guida operativa
Come organizzare la dichiarazione mensile
Una DMO affidabile poggia su tre elementi: dati, criteri e responsabile.
Estrazione mensile
Un report che estragga ogni mese le operazioni di ciascuna lettera dell’art. 27.1.
Regole scritte
Soglie, aggregazione dei frazionamenti e paesi designati, per iscritto.
Chi presenta
Il rappresentante o una persona autorizzata verifica e invia entro il giorno 15.
La tua DMO in 10 passaggi
- Verifica se il tuo ente è obbligato o esentato dall’art. 27.3 del RD 304/2014.
- Elenca le operazioni della tua attività che rientrano in ciascuna lettera dell’art. 27.1.
- Definisci le soglie e i criteri di aggregazione delle operazioni frazionate.
- Prepara un report che estragga ogni mese queste operazioni dai tuoi sistemi.
- Ottieni il certificato digitale della Banca di Spagna per l’applicazione DMO.
- Designa chi prepara la dichiarazione e chi la verifica prima dell’invio.
- Presenta la dichiarazione tra il 1° e il 15 di ogni mese.
- Se in un semestre non ci sono operazioni, presenta la dichiarazione semestrale negativa.
- Se perdi una scadenza, presenta la dichiarazione con la relativa nota giustificativa il prima possibile.
- Conserva la ricevuta di ogni invio e fai verificare il processo nella relazione dell’esperto esterno.
Fonte: Legge 10/2010 (artt. 20, 52 e 57), Real Decreto 304/2014 (art. 27) e informazioni del SEPBLAC sulla comunicazione sistematica.
Glossario operativo
Concetti chiave della dichiarazione mensile
Questi termini compaiono nell’art. 27 del RD 304/2014 e nelle istruzioni del SEPBLAC.
DMOAdempimento
Dichiarazione mensile delle operazioni
Nome abituale della comunicazione sistematica al SEPBLAC.
Art. 20 Legge 10/2010.
SistematicaObbligo
Comunicazione sistematica
Comunicazione periodica di determinate operazioni, ci sia o meno un sospetto.
Art. 27 RD 304/2014.
NegativaAdempimento
Dichiarazione semestrale negativa
Comunicazione che nel semestre non ci sono state operazioni da dichiarare.
Giorni 1–15 del mese successivo.
FrazionamentoCriterio
Operazioni frazionate
Operazioni spezzate che si aggregano come se fossero una sola.
Art. 27.2 RD 304/2014.
DesignatiPaesi
Paesi o territori designati
Paesi fissati con ordine ministeriale le cui operazioni si dichiarano oltre i 30.000 euro.
Art. 27.1.c RD 304/2014.
Art. 34Contante
Mezzi di pagamento dichiarati
Movimenti di mezzi di pagamento soggetti a dichiarazione preventiva, che rientrano anch’essi nella DMO.
Art. 27.1.d RD 304/2014.
RappresentantePersona
Rappresentante presso il SEPBLAC
Interlocutore dell’ente con il SEPBLAC, che risponde delle comunicazioni.
Art. 35 RD 304/2014.
CertificatoAccesso
Certificato della Banca di Spagna
Certificato digitale di cui il soggetto obbligato ha bisogno per usare l’applicazione DMO.
Secondo il SEPBLAC.
EsentatiAmbito
Soggetti esentati
Broker assicurativi, società di consulenza finanziaria e soggetti delle lettere da k) a y) dell’art. 2.1.
Art. 27.3 RD 304/2014.
Playbook
Cosa si dichiara, in base all’operazione
Contante o titoli al portatore
Quando si dichiara: movimento fisico superiore a 30.000 euro, salvo accredito o addebito sul conto del cliente.
Base normativa: art. 27.1.a RD 304/2014.
Rimesse di denaro
Quando si dichiara: movimento fisico di contante o titoli al portatore superiore a 1.500 euro.
Base normativa: art. 27.1.b RD 304/2014.
Paesi designati
Quando si dichiara: operazioni o trasferimenti superiori a 30.000 euro.
Base normativa: art. 27.1.c RD 304/2014.
Mezzi di pagamento dell’art. 34
Quando si dichiara: movimenti soggetti a dichiarazione preventiva.
Base normativa: art. 27.1.d RD 304/2014.
Informazioni aggregate
Quando si dichiara: rimesse di denaro per paese e agente, e trasferimenti con l’estero per paese.
Base normativa: art. 27.1.e ed f RD 304/2014.
Errori frequenti nella DMO
Sono gli errori che si ripetono più spesso nelle revisioni.
- Non presentare la dichiarazione semestrale negativa quando non ci sono operazioni.
- Non aggregare le operazioni frazionate.
- Presentare fuori termine senza nota giustificativa.
- Dipendere da una sola persona senza una procedura scritta.
- Confondere la DMO con la segnalazione di operazioni sospette.
Contatti
Prenota una chiamata
Raccontaci che tipo di ente sei, quali operazioni svolgi e se hai mesi arretrati, e ti diciamo come organizzare la tua DMO.
La comunicazione sistematica nella Legge 10/2010 e nel RD 304/2014
Aggiornato al 16 ottobre 2026
L’art. 20 della Legge 10/2010 obbliga a comunicare al SEPBLAC, con la periodicità che venga stabilita, determinate operazioni, e a comunicare anche che non ve ne sono state. L’art. 27 del RD 304/2014 specifica quali: è la cosiddetta dichiarazione mensile delle operazioni o DMO.
Cosa si dichiara
Movimenti fisici di contante o titoli al portatore superiori a 30.000 euro; nelle rimesse di denaro, superiori a 1.500 euro; operazioni con paesi designati superiori a 30.000 euro; movimenti di mezzi di pagamento dell’art. 34 della Legge; informazioni aggregate sulle rimesse di denaro e sui trasferimenti con l’estero; e quanto fissato da un ordine ministeriale (art. 27.1).
Chi dichiara
Tutti i soggetti obbligati, salvo i broker assicurativi, le società di consulenza finanziaria e quelli delle lettere da k) a y) dell’art. 2.1 della Legge 10/2010 (art. 27.3). Puoi vedere chi è soggetto obbligato in soggetti obbligati della Legge 10/2010.
Come e quando
Secondo il SEPBLAC, la dichiarazione si presenta con l’applicazione DMO, con certificato digitale della Banca di Spagna, tra il 1° e il 15 di ogni mese. Se non ci sono operazioni, la dichiarazione semestrale negativa si presenta tra il 1° e il 15 del mese successivo al semestre. Quella presentata fuori termine va accompagnata da una nota giustificativa tramite il Registro elettronico della Banca di Spagna.
Cosa succede in caso di inadempimento
Il mancato rispetto della comunicazione sistematica è un’infrazione grave (art. 52.1.j della Legge 10/2010), con sanzione minima di 60.000 euro (art. 57.1). Se arriva un’ispezione, ti aiutiamo con la difesa nel procedimento sanzionatorio.
Dove si inserisce
La DMO fa parte del manuale antiriciclaggio e la presenta il rappresentante presso il SEPBLAC. La relazione dell’esperto esterno verifica ogni anno che il processo funzioni.