PBC/FT
De “cumplir por cumplir” a evidencias auditables
“Convertimos políticas y manuales en controles ejecutados: muestreo, trazabilidad y plan de remediación con plazos para blanqueamiento capitales.”
Blanqueamiento capitales
Auditoría independiente para blanqueamiento capitales (PBC/FT) conforme a la Ley 10/2010 y el RD 304/2014. Evaluamos la eficacia operativa de tu sistema (no solo documentación), detectamos brechas y dejamos un plan de medidas correctoras defendible ante SEPBLAC y el Órgano de Control Interno (OCI). Enfocado a evidencias reales en blanqueamiento capitales: muestreo, trazabilidad y cierre verificable.
OCI
Hallazgos claros + medidas correctoras
“Entregamos un informe útil: qué falla, por qué falla, el riesgo que genera y cómo cerrarlo con evidencias en blanqueamiento capitales.”
KYC / Titular Real
Expedientes consistentes, no “carpetas sueltas”
“Revisamos integridad documental, beneficiario efectivo (UBO) y conservación: el informe debe resistir un requerimiento de blanqueamiento capitales.”
Monitorización
Alertas y gestión con criterio
“Probamos escenarios de riesgo para validar si el software alerta bien y si la gestión queda registrada frente a riesgos de blanqueamiento capitales.”
Qué incluye un informe para blanqueamiento capitales
Ley 10/2010 + RD 304/2014
Examen anual independiente del sistema de control interno en blanqueamiento capitales: eficacia operativa, evidencias y propuestas de mejora.
¿Qué es el Informe de Experto Externo en blanqueamiento capitales?
Revisión exhaustiva, independiente y documentada de políticas, procedimientos y controles internos para blanqueamiento capitales (PBC/FT).
Identificación + Titular Real
Revisión por muestreo de expedientes: identificación formal, UBO/titular real, perfil, riesgo y conservación documental orientada a blanqueamiento capitales.
¿Quién está obligado a contar con este informe?
Sujetos obligados: entidades financieras, aseguradoras y otros sectores de riesgo con obligaciones en blanqueamiento capitales.
Plan Art. 29
Revisión de contenidos y evidencias: formación actualizada, específica por rol y con registro verificable en blanqueamiento capitales.
Medidas correctoras
Hallazgos priorizados + plan con calendario: responsables, evidencias y seguimiento para cerrar brechas en blanqueamiento capitales.
Periodicidad y plazos clave en el blanqueamiento de capitales
El examen es al menos anual. Lo importante para estar cubierto ante requerimiento no es solo “tener un PDF”, sino poder demostrar fecha de referencia, emisión, elevación al órgano, plan de medidas correctoras y archivo con evidencias para blanqueamiento capitales.
Carácter anual (mínimo): revisa el sistema de control interno, su eficacia operativa y sus brechas en blanqueamiento capitales.
Elevación interna: deficiencias relevantes al órgano/OCI, con acciones y responsables.
Plan de remedio: calendario realista y verificable (si no se puede corregir “en el momento”).
Conservación: integra el informe y su evidencia en tu archivo (KYC/UBO, alertas, formación) con horizonte amplio.
Informe de seguimiento: posible en años 2 y 3 si procede y no hay cambios sustanciales.
Alta como experto externo ante el SEPBLAC
Para actuar como experto externo es obligatorio haber comunicado al SEPBLAC la intención de actuar como tal antes de iniciar la actividad. En Molina Law Boutique estamos dados de alta como expertos externos ante el SEPBLAC. Esto refuerza la seguridad jurídica de tu auditoría de blanqueamiento capitales (PBC/FT).
Alcance de la Verificación: ¿Qué revisaremos?
Nuestro examen aborda las tres dimensiones obligatorias según el Reglamento de la Ley 10/2010. Auditamos tanto la documentación física como la trazabilidad digital para blanqueamiento capitales.
1. Archivo y Documentación (KYC)
Auditamos la conservación de documentos durante el plazo legal de 10 años. Verificamos la integridad de las copias de identificación formal y las declaraciones de Titularidad Real en una muestra aleatoria de clientes para blanqueamiento capitales.
2. Software y Alertas
Ponemos a prueba su herramienta de monitorización. Simulamos escenarios de riesgo para comprobar si el software genera las alertas automatizadas correctas y si estas se gestionan y registran con trazabilidad en blanqueamiento capitales.
3. Plan de Formación (Art. 29)
Revisamos certificados de asistencia y contenidos. Validamos que la formación es actualizada y específica por rol, con registro verificable y foco en riesgos reales de blanqueamiento capitales.
¿Informe Completo o de Seguimiento?
La Ley 10/2010 permite, bajo ciertas condiciones, sustituir la auditoría completa por un informe de seguimiento en los dos años sucesivos. Conocer esta diferencia optimiza costes sin bajar el nivel de evidencia en blanqueamiento capitales.
| Característica | Informe Completo (Estándar) | Informe de Seguimiento |
|---|---|---|
| ¿Cuándo toca? | Primer año o tras cambios sustanciales en la estructura de control. | Años 2 y 3 (si no hay cambios relevantes). |
| Alcance | Auditoría integral de medidas de control interno y órganos (OCI) para blanqueamiento capitales. | Verificación exclusiva de las medidas correctoras propuestas anteriormente. |
| Base Legal | Art. 28.1 Ley 10/2010 | Art. 28.1 (Párrafo 2) Ley 10/2010 |
| Objetivo | Detectar riesgos y evaluar la eficacia operativa global. | Comprobar si se han subsanado las deficiencias detectadas. |
*La Orden EHA/2444/2007 establece criterios técnicos para determinar si un cambio obliga a volver al Informe Completo antes de los 3 años.
Así prevenimos el blanqueamiento de capitales
Cumplimos rigurosamente con la Orden EHA/2444/2007 mediante una metodología ágil diseñada para no interrumpir su operativa diaria y dejar evidencia sólida en blanqueamiento capitales.
01
Análisis Documental
Solicitamos y revisamos su Manual de Prevención, políticas de admisión de clientes y actas del OCI para verificar su adecuación teórica y consistencia en blanqueamiento capitales.
02
Verificación Operativa (Muestreo)
Realizamos muestreo de expedientes para auditar diligencia debida, titular real y conservación de evidencias, comprobando ejecución real del sistema en blanqueamiento capitales.
03
Detección y Rectificación
Emitimos un borrador con deficiencias detectadas para activar medidas correctoras inmediatas y reducir el riesgo en blanqueamiento capitales.
04
Informe Final Certificado
Entrega del informe definitivo firmado digitalmente, listo para estar a disposición del SEPBLAC. Incluye hoja de ruta y evidencias para blanqueamiento capitales.
Checklist operativo
Evidencias que aceleran el informe para blanqueamiento capitales
Si el informe tiene que “aguantar” una revisión, lo que marca la diferencia es la evidencia: pruebas, muestreo, fechas y plan de remedio documentado en blanqueamiento capitales.
Emisión ≤ 2 meses
Elevación ≤ 3 meses
Archivo 10 años
Plan remedio ≤ 1 año (general)
-
Fecha de referencia definida
Deja claro qué fecha “cierra” el ejercicio (para que el informe no quede desfasado o incoherente).
-
Pruebas y resultados (no solo conclusiones)
Documenta qué se comprobó, qué salió y qué incidencias se detectaron. Evita el “informe declarativo”.
-
Muestreo explicado
Indica tamaño y criterios: tipo de clientes, productos, periodos y % revisado. Si hay muestreo estadístico, define población, método, nivel de confianza y análisis de errores.
-
Plan de remedio con calendario
Si hay deficiencias no corregibles al instante, deja aprobado un plan con calendario preciso.
-
Archivo ordenado
KYC, titular real, análisis efectuados y soportes: listo para entrega rápida ante requerimiento por blanqueamiento capitales.
Errores frecuentes que rectificamos en su auditoría
El objetivo del informe de blanqueamiento de capitales no es solo cumplir el trámite, sino detectar y subsanar deficiencias operativas que el SEPBLAC considera infracciones graves en blanqueamiento capitales.
⚠️
El "Manual de Papel"
Tener un manual genérico que no se aplica en la operativa. La ley exige eficacia operativa real, no solo teórica, en blanqueamiento capitales.
⚠️
Fallo en el Titular Real
Recopilar DNIs es insuficiente. Falta el Acta de Titularidad Real o hay errores en estructuras societarias complejas.
⚠️
Formación Desactualizada
El Art. 29 exige formación continua. Error típico: cursos genéricos sin riesgos específicos vinculados a blanqueamiento capitales.
⚠️
Diligencia Reforzada Omitida
No aplicar medidas reforzadas a clientes de riesgo alto (PEPs o jurisdicciones de riesgo). Se sanciona como falta de diligencia debida en blanqueamiento capitales.
Lo que un blanqueamiento de capitales debe poder demostrar
Más allá del “documento”, lo relevante para inspección en blanqueamiento capitales es la trazabilidad: plazos, pruebas, muestreo y plan de corrección.
Plazos
Muestreo
Independencia
Eficacia operativa
Plazos y “gobierno” del informe
- Informe anual (con posibilidad de “seguimiento” en los 2 años sucesivos si procede).
- Fecha de referencia coherente con el ciclo anual (sin saltos entre ejercicios).
- Emisión rápida: evita que el informe “llegue tarde” respecto a la fecha de referencia.
- Escalado interno: deficiencias relevantes al órgano/OCI + medidas correctoras.
Clave para no quedar en “cumplimiento formal sin eficacia operativa” en blanqueamiento capitales.
Muestreo y evidencias (lo que se espera ver)
- Qué se ha comprobado: pruebas practicadas, resultados y hallazgos (no solo conclusiones).
- Muestra explicada: tamaño y cobertura (clientes, productos, periodos, etc.).
- Trazabilidad: KYC/UBO, seguimiento, alertas y formación con soporte documental.
- Errores detectados: causa, impacto y corrección verificable.
Tip de calidad
Si no se explica “cómo” se revisó (y con qué muestra), suele ser el primer punto débil ante requerimiento.
Independencia + conservación documental
- Independencia real: incompatibilidades por servicios retribuidos (ventana temporal).
- Selección idónea: justifica experiencia/competencia del experto.
- Conservación: documentación de control interno y evidencias listas para entregar.
- Disponibilidad: rapidez y orden al responder a un requerimiento.
Reduce riesgo sancionador y reputacional en blanqueamiento capitales.
Enfoque basado en riesgos
- Controles proporcionales a actividad, clientes y operativa.
- Medidas reforzadas para PEPs y escenarios de riesgo alto.
- Coherencia entre manual, procedimientos y ejecución diaria.
Lo que “cuadra” en inspección es la consistencia entre riesgo, control y evidencia.
Nota importante:
Solicitar checklist de preparación
Para evitar incoherencias, alinea tu política de archivo con tu sistema de control interno: conserva el informe y su evidencia junto con KYC/UBO, alertas y formación.
Regulación Financiera
Autorizaciones, marco regulatorio y temas clave.