VASPs y Exchanges
Evaluación de evidencias operativas, expedientes KYC/KYB y controles transaccionales requeridos durante la auditoría.
Auditoría interna de PBC/FT
Realizamos tu auditoría para la prevención de blanqueo de capitales.
Cómo abordamos la Auditoría para pbc
Combinamos experiencia jurídica y capacidades técnicas (blockchain analytics, revisión KYC/KYB, pruebas de control) para ejecutar auditorías PBC adaptadas a proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs) y entidades relacionadas.
Revisión de On-/off-ramps y KYC
Comprobación de procesos de onboarding, evidencias KYC/KYB y controles en conversiones fiat↔crypto para detectar debilidades procedimentales.
Testing de monitoreo on-chain
Evaluamos reglas de detección, cobertura de escenarios, calibración de umbrales y correlación on-chain/off-chain para medir eficacia.
Informe de auditoría y formación
Entrega de informe con hallazgos, plan de remediación con responsables y plazos, y formación para cerrar brechas detectadas.
Proveedores de analytics
Validación de herramientas, cobertura de datos y trazabilidad empleada en análisis on-chain que sustentan pruebas de auditoría.
Gestión de remediación
Diseño de planes de acción, seguimiento de implementaciones y verificación posterior para demostrar cierre de hallazgos PBC.
Te explicamos la Auditoría para pbc
Principios y bases legales del trabajo de auditoría
La Auditoría para pbc revisa el cumplimiento de las obligaciones legales y regulatorias relacionadas con la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Los principios aplicables incluyen legalidad, proporcionalidad, trazabilidad y confidencialidad de la información gestionada durante la auditoría.
Entre las bases jurídicas y normativas de referencia para la Auditoría para pbc se suelen considerar:
- Obligaciones legales y regulatorias en materia PBC/FT que imponen la conservación y puesta a disposición de información.
- Necesidad de cumplimiento contractual frente a bancos corresponsales y proveedores que exigen evidencias de control.
- Interés público y de seguridad cuando la auditoría aporta detección de riesgos sistémicos o indicios de ilícitos.
Es esencial que la evidencia recopilada durante la auditoría se documente conforme a la normativa aplicable y que el alcance de tratamientos de datos quede justificado en el informe de auditoría.
Recomendamos que el plan de auditoría incluya la identificación de bases legales para cada procedimiento de revisión y registre las autorizaciones necesarias para el acceso a datos sensibles.
Derechos de las personas en el contexto de auditoría
Durante una Auditoría para pbc se pueden procesar datos personales: los derechos de acceso, rectificación, supresión, limitación y oposición deben respetarse, salvo cuando la ley exige conservación o confidencialidad por investigaciones PBC/FT.
La auditoría debe incorporar salvaguardas para garantizar que el ejercicio de derechos no comprometa investigaciones en curso ni la confidencialidad de los informes dirigidos a autoridades.
Buenas prácticas:
- Notificar de forma transparente los tratamientos de datos realizados en la auditoría y su base legal.
- Verificar identidad antes de atender solicitudes relacionadas con expedientes auditados.
- Registrar cualquier acceso a datos personales durante la auditoría y conservar logs de revisión.
- Coordinar con el Delegado de Protección de Datos cuando la auditoría implique acceso a datos sensibles.
Una gestión adecuada de los derechos protege a la organización y asegura la validez de la evidencia recogida en la Auditoría para pbc.
Obligaciones de entidades sujetas a auditoría
Las entidades obligadas (bancos, VASPs cuando proceda, proveedores de servicios financieros y profesionales sujetos a PBC) deben facilitar el acceso a documentación, políticas, registros de KYC/KYB, logs de monitoreo y SARs en el marco de una Auditoría para pbc.
La auditoría evalúa cumplimiento en onboarding, conservación documental, control transaccional y respuesta a requerimientos regulatorios.
Es imprescindible que exista un responsable interno que coordine el suministro de evidencias, garantizando cadena de custodia y confidencialidad.
La cooperación formalizada mediante solicitudes documentadas y plazos acordados facilita el trabajo auditor y reduce fricciones regulatorias.
Encargado de cumplimiento y órganos internos frente a la auditoría
El Compliance Officer y los órganos internos (Comité de Riesgos, Órgano de Control Interno) son puntos clave durante una Auditoría para pbc: deben facilitar acceso, validar metodologías y coordinar respuestas a hallazgos.
El auditor exige independencia en la función de cumplimiento para valorar la efectividad del programa PBC y su gobernanza.
El OCI valida métodos RBA, aprueba planes de remediación y supervisa el seguimiento de las recomendaciones derivadas de la auditoría.
La existencia de canales de reporte formales y de autoridad del Compliance Officer mejora la solidez del programa revisado en la Auditoría para pbc.
Revisión de KYC/KYB y expedientes en auditoría
Una Auditoría para pbc incluye la comprobación de procesos KYC/KYB: integridad de expedientes, identificación de beneficiarios reales, pruebas de verificación y registros de actualización periódica.
El auditor selecciona muestras por perfil de riesgo y revisa evidencia documental, verificaciones electrónicas y tratamientos de casos EDD.
Elementos prácticos:
- Listas de verificación KYC para distintos tipos de clientes y pruebas de cumplimiento.
- Comprobación de la consistencia entre datos off-chain (documentos) y cualquier dato on-chain o registros internos.
- Revisión de la documentación sobre origen de fondos en operaciones de alto riesgo.
- Registro del mantenimiento y actualizaciones de expedientes.
Un expediente KYC/KYB completo es una de las principales evidencias de control solicitadas en la Auditoría para pbc.
Evaluación de riesgo (Risk-Based Approach) en auditoría
El auditor valora la metodología RBA aplicada por la entidad: cómo se identifican, miden y gestionan riesgos por clientes, productos, canales y jurisdicciones en el marco de la Auditoría para pbc.
Factores clave que revisa la auditoría:
- Documentación y periodicidad de la evaluación de riesgos.
- Criterios de asignación de riesgo y sus umbrales.
- Alineación de controles con el nivel de riesgo identificado.
- Registro de revisiones y cambios en la metodología.
El informe de auditoría debe reflejar si la RBA es adecuada y si las medidas aplicadas son proporcionales y efectivas.
→ Un RBA bien documentado facilita la evaluación del auditor y reduce la puntuación de hallazgos en la Auditoría para pbc.
Procedimientos internos, manual PBC y evidencia para auditoría
El Manual PBC es el documento central que el auditor examina: debe contener políticas, procedimientos operativos, retención documental, protocolos de escalado y roles claramente definidos.
La auditoría valida que las prácticas operativas coincidan con lo establecido en el manual y que existan registros que respalden su aplicación.
Deben existir evidencias de pruebas internas, revisiones y actualizaciones del manual, así como actas de aprobación por la dirección o el OCI.
Un manual actualizado y con trazabilidad documental reduce observaciones en la Auditoría para pbc.
Revisión de SARs y comunicación con autoridades
Parte de la Auditoría para pbc es revisar el proceso de detección, investigación y envío de reportes de operaciones sospechosas: criterios de escalado, documentación de decisiones y protección de la confidencialidad.
Señales que el auditor revisa incluyen tiempos de respuesta, calidad de la justificación y consistencia entre alertas investigadas y SARs presentados.
También se valora la existencia de protocolos para atender requerimientos regulatorios y la conservación de pruebas en plazos legales.
Una gestión documentada y con evidencias robustas reduce riesgos legales y es un punto clave en la Auditoría para pbc.
Controles técnicos y organizativos (T&O) evaluados en auditoría
La Auditoría para pbc examina controles T&O: gestión de accesos, cifrado, logging, segregación de funciones, backup y registros de auditoría que permitan reconstruir decisiones y transacciones.
Se verifica que los controles técnicos soporten la integridad de la evidencia y la confidencialidad requerida durante investigaciones y remediaciones.
Buenas prácticas:
- Controles de acceso basados en roles y mínimo privilegio documentados.
- Registros de auditoría inmutables y con retención conforme a la normativa.
- Integración de screening de sanciones en workflows con logs que demuestren acciones tomadas.
Los controles T&O sólidos facilitan la labor del auditor y reducen observaciones técnicas en la Auditoría para pbc.
Debida diligencia de proveedores y contrapartes en el ámbito de auditoría
La Auditoría para pbc revisa la due diligence aplicada a proveedores críticos (servicios KYC, custodios, proveedores de analytics, integradores) y la existencia de cláusulas contractuales AML/FT.
El auditor solicita evidencias de auditorías a terceros, certificaciones, contratos con cláusulas de cumplimiento y planes de continuidad de servicio.
→ Una debida diligencia documentada sobre proveedores reduce riesgos de contraparte y aparece como buena práctica en los informes de Auditoría para pbc.
Formación, auditorías internas y pruebas de estrés
La formación continua, auditorías internas y ejercicios de estrés son evidencias que la organización debe aportar en la Auditoría para pbc para demostrar cultura de cumplimiento y capacidad de respuesta.
Se revisan registros de cursos, simulacros de investigación, ejercicios de tuning de reglas y resultados de auditorías anteriores con el seguimiento de remediaciones.
La existencia de un programa de formación medible y pruebas periódicas fortalece la posición frente a hallazgos en la Auditoría para pbc.
Sanciones, cooperación y obligaciones internacionales
La Auditoría para pbc también evalúa el cumplimiento de sanciones y la capacidad de la entidad para cooperar con autoridades nacionales e internacionales en caso de requerimientos.
El incumplimiento puede generar sanciones administrativas, bloqueos operativos y responsabilidades penales; la auditoría valora controles de screening y procesos para bloquear operaciones prohibidas.
Asegurar cumplimiento de listas de sanciones y protocolos de cooperación internacional es esencial para reducir riesgos regulatorios detectables en la Auditoría para pbc.