IRPF / IS
Minado: encaje fiscal correcto desde el inicio
“Determinamos si tu actividad encaja como actividad económica, cómo declarar ingresos y cómo documentar la operativa.”
Fiscalidad minería criptomonedas
Asesoramiento legal en fiscalidad de minería de criptomonedas para particulares y empresas. Analizamos tu caso para definir el encaje fiscal (IRPF/IS), el tratamiento de IVA cuando proceda, la valoración de recompensas, la deducibilidad de gastos (electricidad, equipos, amortización), y la trazabilidad documental necesaria para responder ante Hacienda. Te damos un plan de regularización si ya has minado y necesitas ordenar ejercicios anteriores.
Gastos
Deducibilidad y amortización de equipos
“Ordenamos electricidad, hardware, mantenimiento y amortización con criterios defendibles y evidencias.”
Valoración
Cómo valorar recompensas y movimientos
“Definimos método de valoración, fechas y registros para evitar incoherencias en ganancias/pérdidas.”
Regularización
Plan para ejercicios anteriores
“Si ya has minado sin declarar, planteamos regularización y soporte documental para reducir riesgo.”
Qué revisamos en la fiscalidad de minería de criptomonedas
¿Actividad económica o rendimientos?
Determinamos el tratamiento fiscal del minado en tu caso: alta, obligaciones, libros/registros y criterio de imputación de ingresos.
IVA y servicios vinculados
Analizamos si hay sujeción o no, y cómo documentar correctamente la operativa para evitar errores en declaraciones periódicas.
Electricidad, equipos y amortización
Ordenamos gastos deducibles: consumo eléctrico, hardware, mantenimiento, refrigeración, alquiler y amortización con soporte documental.
Valor de recompensas y movimientos
Definimos método de valoración, fecha/hora, tipo de cambio y registros para cuadrar ingresos y futuras ganancias/pérdidas.
Informativas y patrimonio
Revisamos obligaciones informativas cuando proceda (custodia, saldos, wallets, exchanges) y cómo preparar documentación para inspección.
Regularización y defensa
Si ya has minado sin declarar, diseñamos una regularización por ejercicios, con reconstrucción de datos y estrategia de reducción de riesgo.
Plazos y orden documental para minería de criptomonedas
En la fiscalidad de minería de criptomonedas, lo más importante es la coherencia: cuándo se obtienen recompensas, cómo se valoran, qué gastos se deducen y qué evidencias lo prueban. Sin esto, cualquier revisión se complica.
Registro de recompensas: fecha, activo, cantidad y valor en euros (fuente de precio) en el momento de obtención.
Gastos y facturas: electricidad, hardware y servicios auxiliares con justificantes y criterios de imputación.
Amortización: cuadro de amortización y soporte del coste de adquisición de equipos.
Wallets y exchanges: trazabilidad de direcciones, movimientos y conversiones para cuadrar saldos y declaraciones.
Regularización: si faltan ejercicios, reconstruimos datos y planteamos un plan ordenado por años.
Cripto y cumplimiento: fiscalidad + prevención de riesgos
En proyectos de minería de criptomonedas es frecuente que se crucen obligaciones fiscales con requerimientos de trazabilidad y origen de fondos en operativa bancaria o con terceros. Te ayudamos a preparar documentación coherente para responder a requerimientos y reducir fricciones.
Alcance del análisis fiscal: ¿Qué revisaremos?
Revisamos la operativa de minería, la trazabilidad de recompensas y movimientos, y el soporte de gastos para construir un criterio fiscal consistente y defendible.
1. Registros y evidencias
Auditamos trazabilidad: wallets, pools, exchanges, fechas de obtención, valoraciones y conversiones. Objetivo: cuadrar ingresos, saldos y soportes.
2. Cálculo y valoración
Definimos método de valoración y criterios de imputación. Calculamos ingresos, posibles ganancias/pérdidas y consistencia entre ejercicios.
3. Plan fiscal y regularización
Diseñamos la estrategia: obligaciones, modelos y calendario. Si hay ejercicios pendientes, planteamos regularización y documentación de soporte.
¿Minería ocasional o actividad estructurada?
La fiscalidad de minería de criptomonedas cambia mucho según volumen, continuidad y medios empleados. Clasificar bien tu situación evita declaraciones incoherentes y sustos en una comprobación.
| Característica | Minería Ocasional | Minería como Actividad |
|---|---|---|
| Operativa | Baja frecuencia o volumen limitado; medios poco relevantes. | Continuidad, estructura, inversión en equipos y organización. |
| Obligaciones | Declaración y soporte documental según criterio aplicable al caso. | Mayor exigencia documental: registros, gastos, amortización y coherencia anual. |
| Gastos | Revisión caso a caso, evitando imputaciones sin soporte. | Electricidad, equipos, servicios y amortización con criterios y evidencias. |
| Riesgo en revisión | Errores de valoración y ausencia de trazabilidad. | Incoherencias entre ingresos, gastos y saldos; falta de registros y documentación. |
*La calificación depende de hechos y pruebas: continuidad, medios, volumen y organización. Se recomienda análisis individualizado.
Así trabajamos tu fiscalidad de minería cripto
Metodología clara: recopilación de datos, reconstrucción de trazabilidad, cálculo, criterio fiscal y preparación de documentación para posibles comprobaciones.
01
Recopilación y mapa de fuentes
Identificamos wallets, pools, exchanges y periodos. Definimos qué datos hacen falta y cómo extraerlos con consistencia.
02
Reconstrucción y valoración
Reconciliamos recompensas, movimientos y conversiones. Definimos método de valoración y comprobamos coherencia anual.
03
Gastos y amortización
Ordenamos facturas, imputación de electricidad y cuadro de amortización del hardware, evitando criterios frágiles sin soporte.
04
Plan de declaración o regularización
Entregamos cálculo, criterio y documentación. Si hay ejercicios pendientes, planteamos regularización escalonada y soporte probatorio.
Checklist operativo
Evidencias clave para declarar minería de criptomonedas sin sustos
La fiscalidad cripto se gana con evidencia: registros completos, valoración consistente y gastos bien soportados. Esto es lo que suele pedir Hacienda si revisa tu caso.
Wallets identificadas
Valoración consistente
Gastos soportados
Cuadre anual
-
Registro de recompensas
Fecha, activo, cantidad y valor en euros (fuente de precio) en el momento exacto de obtención.
-
Trazabilidad de movimientos
Transferencias entre wallets, pools y exchanges, con hashes/IDs y reconciliación de saldos.
-
Facturas y gastos
Electricidad, hardware, reparación, refrigeración y servicios. Evita estimaciones sin soporte.
-
Amortización del hardware
Coste de adquisición y cuadro de amortización para justificar deducciones de forma consistente.
-
Informe de consistencia anual
Cuadre de ingresos, conversiones, saldos y documentación lista ante comprobación.
Errores frecuentes en la fiscalidad del minado cripto
Lo que complica una comprobación suele ser la falta de registros y la incoherencia entre ingresos, saldos y gastos. Esto es lo que solemos corregir.
⚠️
Sin trazabilidad de wallets
No poder vincular direcciones, pools y movimientos a un registro anual coherente. Sin esto, es difícil defender cifras.
⚠️
Valoración inconsistente
Usar precios distintos sin criterio o sin fecha/hora. Provoca descuadres en ingresos y futuras ganancias/pérdidas.
⚠️
Gastos sin soporte
Electricidad o hardware sin facturas o sin criterio de imputación. Es el primer punto de conflicto en revisión.
⚠️
No amortizar (o amortizar mal)
Equipos sin cuadro de amortización o con criterios erróneos. Impacta directamente en la base imponible.
Lo que Hacienda suele mirar en minería de criptomonedas
Para evitar problemas, necesitas coherencia: registro, valoración, gastos y soporte documental. Sin eso, la revisión se atasca.
Registros
Valoración
Gastos
Cuadre
Registro y trazabilidad
- Wallets identificadas y vinculadas a tu operativa.
- Recompensas con fecha, cantidad y valor en euros.
- Movimientos con hashes/IDs y conciliación de saldos.
- Fuentes (pool/exchange) documentadas.
Sin trazabilidad, el riesgo no es solo fiscal: también reputacional y bancario.
Valoración y consistencia anual
- Método de valoración estable y justificable.
- Fecha/hora de valoración en la obtención.
- Coherencia entre ingresos declarados y saldos.
- Conversión y ventas con registros completos.
Tip de calidad
Usar una sola fuente de precios y un criterio fijo evita “descubrir” descuadres tarde.
Gastos y amortización
- Facturas y justificantes (electricidad, hardware, servicios).
- Imputación razonable y documentada de consumos.
- Amortización del hardware con cuadro y coste acreditado.
- Separación de gastos personales vs. actividad.
Lo que no está soportado, normalmente no se sostiene en revisión.
Regularización ordenada
- Reconstrucción por ejercicios con datos completos.
- Corrección de errores de valoración y clasificación.
- Documentación preparada para comprobación.
Regularizar bien reduce exposición y evita decisiones apresuradas.
Nota importante:
Solicitar revisión de tu caso
Si ya has minado sin declarar, lo peor es improvisar. Lo correcto es reconstruir datos, fijar criterio y regularizar con soporte.
Riesgos si no tienes la fiscalidad del minado ordenada
Comprobaciones por incoherencias entre ingresos, saldos y movimientos.
Regularizaciones con recargos e intereses si faltan ejercicios o hay errores relevantes.
Riesgo reputacional y bancario: bloqueos o solicitudes de origen de fondos sin documentación.
Gastos rechazados por falta de facturas, criterio de imputación o amortización correcta.
Coste de reacción alto: reconstruir datos tarde es más difícil que registrar bien desde el inicio.
¿Necesitas ordenar la fiscalidad de tu minería de criptomonedas?
Te ayudamos a definir criterio, reconstruir datos, justificar gastos y preparar documentación defendible ante comprobación.
Todo sobre fiscalidad de minería de criptomonedas
¿Cómo tributa la minería de criptomonedas?
La fiscalidad de minería de criptomonedas depende de tu situación: volumen, continuidad y medios empleados. Lo esencial es definir criterio y sostenerlo con registros y evidencias.
Te ayudamos a determinar el tratamiento en IRPF o Impuesto sobre Sociedades y a preparar la documentación necesaria.
Lo peor es mezclar criterios o declarar sin trazabilidad: es la causa nº1 de descuadres.
¿Qué valor se usa para declarar las recompensas?
La clave es fijar un método consistente: fecha/hora de obtención, fuente de precio y conversión a euros. Debe quedar documentado.
Un criterio estable evita incoherencias entre ingresos, saldos y futuras ganancias/pérdidas.
¿Puedo deducir electricidad y equipos?
Se revisa caso a caso. Lo determinante es el encaje de tu operativa y el soporte documental: facturas, imputación y amortización.
Sin facturas y sin criterio de imputación, es frecuente que los gastos no se sostengan.
¿Qué pasa si ya he minado y no lo declaré?
Se puede regularizar de forma ordenada: reconstrucción por ejercicios, valoración consistente y soporte de gastos y movimientos.
Improvisar suele salir caro: lo mejor es hacerlo con datos, criterio y documentación.
¿Qué documentación conviene preparar?
Wallets, pools, exchanges, CSVs/historiales, hashes, fuente de precios, facturas de electricidad y hardware, y cuadro de amortización.
Cuanto más completo el registro, más defendible tu declaración ante comprobación.
¿Cuánto cuesta el servicio?
Depende del número de wallets, años, volumen de movimientos y si hay que reconstruir datos. El precio lo marca la complejidad real.
Te damos presupuesto tras un diagnóstico rápido del volumen y fuentes de datos.