Inspección de hacienda por criptomonedas

Una inspección de Hacienda por criptomonedas es un procedimiento en el que la Agencia Tributaria revisa tus operaciones cripto para comprobar si has declarado correctamente tus ganancias y el origen de los fondos.

Suele iniciarse por cruces de datos con bancos, exchanges, modelos informativos o incoherencias entre tu patrimonio y lo declarado. El objetivo de Hacienda es verificar que no hay ocultación de rentas ni blanqueo de capitales.

Nuestra solución: Analizamos el expediente completo, revisamos requerimientos y plazos, reconstruimos tus operaciones con criptomonedas y preparamos una estrategia de respuesta adaptada a tu perfil de riesgo.

En una inspección de Hacienda por criptomonedas es habitual que se soliciten documentos que acrediten tanto el origen de los fondos como el detalle de las operaciones realizadas.

• Extractos completos de exchanges (Binance, Coinbase, Kraken, etc.).
• Movimientos de wallets y direcciones de criptomonedas.
• Extractos bancarios vinculados a entradas y salidas cripto-fiat.
• Contratos, justificantes de inversión y documentación de soporte.

Te ayudamos a recopilar, ordenar y presentar esta documentación de forma clara y coherente para reducir el riesgo de ajustes y sanciones.

Si no has declarado tus criptomonedas y Hacienda lo detecta en una inspección, puede exigir el pago de la cuota dejada de ingresar, intereses de demora y sanciones económicas. La gravedad dependerá de la cuantía y de si considera que ha habido ocultación consciente.

En muchos casos es posible plantear estrategias de regularización o atenuación de sanciones si se actúa a tiempo y se colabora de forma ordenada, aportando trazabilidad y explicaciones técnicas consistentes.

Sí. En ocasiones es recomendable regularizar, pero debe hacerse con una estrategia clara y evaluando el impacto fiscal y sancionador.

• Antes de la inspección: La regularización voluntaria suele implicar menos sanciones y mayor capacidad de negociación.
• Durante la inspección: Puede plantearse una regularización pactada mediante actas, reduciendo recargos y sanciones.
• Análisis previo: Es clave calcular bien plusvalías, pérdidas compensables y prescripción de ejercicios.

Te asesoramos sobre cuándo conviene regularizar y cómo hacerlo para minimizar el impacto económico y jurídico.

Hacienda considera las criptomonedas como elementos patrimoniales, por lo que las operaciones generan ganancias o pérdidas que tributan generalmente en la base del ahorro.

Es necesario reconstruir cada operación (compra, venta, permuta, staking, etc.), aplicar criterios como FIFO cuando proceda y convertir importes a euros a la fecha de cada transacción. Un mal cálculo puede derivar en liquidaciones incorrectas y sanciones.

Si Hacienda considera que has dejado de ingresar impuestos por tus criptomonedas, puede imponer sanciones proporcionales a la cuota no ingresada, que suelen oscilar entre el 50% y el 150%, además de intereses de demora.

La cuantía final dependerá de factores como la colaboración con la inspección, la existencia de ocultación, la reiteración o el uso de estructuras opacas. Nuestro trabajo se centra en reducir la sanción, aportar atenuantes y, cuando proceda, recurrir la liquidación y la sanción.