DAC8 (criptoactivos): obligaciones de reporte y diligencia debida
Prepara tu empresa para DAC8: recopilación de datos fiscales, trazabilidad de operaciones con criptoactivos y reporting para el intercambio automático de información en la UE.
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Prepara tu empresa para DAC8: recopilación de datos fiscales, trazabilidad de operaciones con criptoactivos y reporting para el intercambio automático de información en la UE.
Porque DAC8 eleva el estándar de transparencia fiscal en criptoactivos. Si operas con clientes de la UE, no basta con “tener datos”: necesitas un sistema consistente de diligencia debida, trazabilidad de operaciones y reporting, capaz de resistir auditorías y requerimientos.
Un reporting incompleto o inconsistente puede derivar en requerimientos, correcciones masivas, sanciones y consumo de recursos internos durante meses.
La falta de controles de compliance fiscal puede bloquear integraciones, revisiones de riesgo, auditorías de terceros y relaciones con banca o PSP.
Los incidentes de cumplimiento dañan la credibilidad ante clientes, inversores y reguladores. En cripto, la confianza es un activo crítico.
Te ayudamos a aterrizar alcance, procesos, datos y reporting. Tú dedícate a tu negocio: del compliance fiscal y la trazabilidad cripto nos encargamos nosotros.
DAC8 amplía el marco europeo de cooperación administrativa para incluir el intercambio automático de información sobre criptoactivos. Busca cerrar el gap de información fiscal en un mercado digital y transfronterizo.
Su enfoque es práctico: obliga a determinados operadores a identificar a los clientes (KYC fiscal), conservar evidencias y reportar operaciones/tenencias según los estándares que se fijen en la transposición.
En resumen: más transparencia, más datos, más trazabilidad y más exigencia en calidad de reporting.
El foco principal son los proveedores de servicios de criptoactivos que facilitan operaciones a usuarios con residencia fiscal en la UE (p. ej., intermediación, ejecución, custodia o transferencias).
Dependiendo del caso, también puede interactuar con entidades ya sujetas a otros regímenes de información (por ejemplo, por extensión/ajustes relacionados con CRS).
Si operas multi-jurisdicción, la pregunta clave es: dónde reportas y bajo qué régimen local.
El reporting suele estructurarse en dos bloques: datos del cliente (identificación y residencia fiscal) y datos de la operativa (operaciones relevantes con criptoactivos).
El punto crítico en DAC8 es la diligencia debida fiscal: capturar la residencia fiscal y NIF/TIN de forma consistente, y mantener evidencias auditables.
El alcance depende del servicio y del tipo de actividad: intermediación, custodia, ejecución, conversión fiat/cripto, transferencias, etc. Por eso es imprescindible un mapeo de operativa.
En compliance, lo importante no es “tener datos sueltos”, sino un modelo de datos que una cliente → cuenta → wallet → operación → valoración, con reglas claras y replicables.
Si tu trazabilidad es sólida, tu reporting es defendible.
DAC8 se alinea con estándares internacionales de reporting de criptoactivos (como CARF) y convive con marcos existentes de información y compliance.
En la práctica, esto empuja a las empresas a unificar: KYC/KYB, AML/CTF, gobierno del dato y reporting fiscal, para evitar duplicidades y errores.
La planificación debe contemplar: gap analysis, diseño de procesos, desarrollo de reporting, pruebas y puesta en producción. El “último mes” es tarde: el cuello de botella suele ser calidad de datos.
Recomendación operativa: prioriza onboarding (captura fiscal), integración de fuentes, validaciones y evidencias. Lo demás se construye encima.
Los riesgos típicos de DAC8 son: datos fiscales incompletos, errores de residencia, duplicidades, valoraciones inconsistentes y ausencia de evidencias auditables.
Si marcas “no” en 2 o más puntos, te conviene hacer un diagnóstico formal de alcance y brechas.
| Bloque | Dato | Para qué sirve |
|---|---|---|
| Cliente | Identidad + residencia fiscal + NIF/TIN | Clasificar jurisdicción de reporte y evitar errores. |
| Cuenta/relación | IDs internos, fecha alta, estado, perfil | Trazabilidad y reconstrucción del historial. |
| Operaciones | Tipo, fecha, importe, contrapartes, hash/refs | Construir reporting y auditoría forense. |
| Evidencias | Autocertificación, logs de validación, cambios | Defender diligencia debida y decisiones. |
Nota: el alcance exacto y el formato del reporte dependen de la transposición aplicable y del modelo operativo.
Un enfoque de “compliance de verdad”: alcance + procesos + datos + evidencias. Sin humo.